Комплект заданий для контрольной работы

по дисциплине Налоги и налогообложение хозяйственной деятельности

№ варианта	темы
1.	1. Понятие налога, налоги и бюджетный процесс 2. Акцизы: сущность, назначение, основные элементы
2.	1. Функции налогов 2. НДФЛ: сущность, назначение, основные элементы
3.	1. Классификация налогов 2. Налог на прибыль организаций: сущность, назначение, основные элементы
4.	1. Принципы налогообложения 2. Сущность, назначение, основные элементы налогов
5.	1. Элементы налогообложения 2. Сборы за пользование объектами животного мира: сущность, назначение, основные элементы.
6.	1. Правовое значение элементов налога 2. Налог на имущество организаций: сущность, назначение, основные элементы
7.	1. Объект и предмет налогообложения. Налоговая база 2. Налог на игорный бизнес: сущность, назначение, основные элементы
8.	1. Ставка налога и метод обложения 2. Транспортный налог: сущность, назначение, основные элементы
9.	1. Налоговая льгота и виды налоговых льгот 2. Земельный налог: сущность, назначение, основные элементы
10.	1. Порядок и способы исчисления налога 2. Налог на недвижимое имущество физических лиц: сущность, назначение, основные элементы
11.	1. Порядок и способы уплаты налога 2. Сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов: сущность, назначение, основные элементы
12.	1. Понятие налоговой системы. Основные характеристики налоговой системы 2. ЕСХН: сущность, назначение, основные элементы
13.	1. Организационные принципы налоговой системы 2. ЕНВД: сущность, назначение, основные элементы
14.	1. Направления развития налоговой системы РФ 2. Упрощенная система налогообложения: сущность, назначение, основные элементы
15.	1. Права и обязанности налогоплательщиков 2. Государственная пошлина, особенности исчисления и уплаты
16.	1. Права и обязанности налоговых органов 2. Таможенные платежи, особенности исчисления и уплаты
17.	1. Виды правонарушений в области налогообложения 2. Федеральные налоги
18.	1. Понятие налогового контроля. Формы и виды налогового контроля 2. Налоги субъектов Федерации
19.	1. Налоговые проверки как основная форма налогового контроля 2. Налогообложение страховой деятельности
20.	1. Налоговая политика в целях налогообложения 2. Классификация налогов
21.	1. Система налогов и сборов в РФ 2. Налог на имущество организаций: сущность, назначение, основные элементы
22.	1. НДС: сущность, назначение, основные элементы 2. Направления развития налоговой системы РФ
23.	1.Земельный налог: сущность, назначение, основные элементы 2.Ставка налога и метод обложения
24.	1.Транспортный налог: сущность, назначение, основные элементы 2. Функции налогов
25.	1.Объект и предмет налогообложения. Налоговая база 2. НДФЛ: сущность, назначение, основные элементы

При оценивании контрольной работы преподавателем учитываются:

Знания и умения на уровне требований стандарта конкретной дисциплины: знание фактического материала, усвоение общих представлений, понятий, идей.

Характеристика реализации цели и задач исследования (новизна и актуальность поставленных в докладе проблем, правильность формулирования цели, определения задач исследования, правильность выбора методов решения задач и реализации цели; соответствие выводов решаемым задачам, поставленной цели, убедительность выводов).

Степень обоснованности аргументов и обобщений (полнота, глубина, всесторонность раскрытия темы, логичность и последовательность изложения материала, корректность аргументации и системы доказательств, характер и достоверность примеров, иллюстративного материала, широта кругозора автора, наличие знаний интегрированного характера, способность к обобщению).

Качество и ценность полученных результатов.

Культура изложения материала.

Объективность оценки предусматривает отражение как положительных, так и отрицательных сторон работы.

Критерии оценок контрольных работ обучающихся:

- актуальность темы

- соответствие содержания теме

- глубина проработки материала

- правильность и полнота использования источников

На «отлично»:

Присутствие всех вышеперечисленных требований;

Знание учащимся изложенного в контрольной работе материала, умение грамотно и аргументировано изложить суть проблемы;

Присутствие личной заинтересованности в раскрываемой теме, собственную точку зрения, аргументы и комментарии, выводы;

Умение свободно беседовать по любому пункту плана, отвечать на вопросы, поставленные членами комиссии, по теме контрольной работы;

Умение анализировать фактический материал и статистические данные, использованные при написании контрольной работы;

Наличие качественно выполненного презентационного материала или (и) раздаточного, не дублирующего основной текст защитного слова, а являющегося его иллюстративным фоном.

На «хорошо»:

незначительные трудности по одному из перечисленных выше требований.

На «удовлетворительно»:

тема контрольной работы раскрыта недостаточно полно;

затруднения в изложении, аргументировании.

На «неудовлетворительно»: тема контрольной работы не раскрыта.

Составитель _____________________ А.М. Терехов, П.Г. Николенко

КОМПЛЕКТ ТЕСТОВЫХ ЗАДАНИЙ

по дисциплине налоги и налогообложение хозяйственной деятельности

Контролируемые разделы (темы) дисциплины	Наименование оценочного средства
Модуль 1. «Понятие и структура налоговой системы Российской Федерации»	Тест 1. «Понятие и структура налоговой системы Российской Федерации»
Модуль 2. «Виды и сущность налогов как основы налоговой системы»	Тест 2. «Виды и сущность налогов как основы налоговой системы»
Модуль 3. Специальные налоговые режимы	Тест 3. Специальные налоговые режимы

Тест по модулю 1 «Понятие и структура налоговой системы Российской Федерации»

1.Региональные налоги:
-налог на игорный бизнес
-транспортный налог
-налог на имущество организаций
-НДФЛ
-налог на прибыль
-налог на землю
-Водный налог
-НДС
-акцизы

2. Законы, которые устанавливают новые налоги или изменения, ухудшающие положение налогоплательщика:
-обратной силы не имеют
-имеют обратную силу
-имеют обратную силу, если прямо это предусматривают

3. Налоговая ставка, снижающаяся по мере роста налоговой базы:
-твердая
-прогрессивная
-пропорциональная
-регрессивная

4. Система налогов – это …
-совокупность налогов, принципов их установления, методов начисления и взимания
-налоги и сборы, которые налогоплательщики обязаны уплачивать в соответствии с НКРФ
-совокупность налогов и сборов, взимаемых на территории РФ

5. Региональные налоги в РФ устанавливаются …
-Налоговым кодексом и законами Субъектов РФ
-Налоговым кодексом
-Законами субъектов РФ

6. Федеральные налоги устанавливает …
-Президент России, с утверждением в Государственной Думе
-Налоговый Кодекс
-Конституция РФ

7. Сроки уплаты местных налогов устанавливаются …
-органами власти региона
-Губернатором края, области
-Правительством РФ
-органами местного самоуправления

8. Федеральные налоги обязательны к применению на …
-всей территории РФ
-территории России, на которой они введены законами субъектов РФ
-территории, указанной в НК РФ, на которой введен налог

9. Контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах проводят …
-судебные органы по поручению налоговых органов
-налоговые органы
-органы внутренних дел
-налоговая полиция

10. Отсрочка по уплате налога – это …
-изменение срока уплаты налога с поэтапной уплатой суммы задолженности;
-изменение срока уплаты налога с единовременной уплатой суммы задолженности;
-отмена уплаты налога в текущем календарном году

Тест по модулю 2 «Виды и сущность налогов как основы налоговой системы»

1. Налоги, которые включаются в цену товара (работ, услуг), называются:
- прямыми
- косвенными
- ценовыми
- товарными
- нет верного ответа

2. Налоговый статус физического лица в РФ определяется:
- по прописке
- по месту жительства
- по времени проживания на территории РФ
- по месту работы
- верны варианты 1 и 2

3. Налог на добавленную стоимость в торговле определяется:
- от оборота, включающего в себя НДС
- от оборота без НДС
- от разницы в ценах
- возможен любой вариант
- нет верного ответа

4. Налоговая система РФ состоит из уровней:
- трех уровней
- дух уровней
- четырех уровней
- одного уровня
- нет верного ответа

5. За налоговые правонарушения возникает ответственность:
- уголовная
- административная
- материальная
- верно 1 и 2
- верны варианты 1, 2, 3

6. Налог на прибыль юридического лица относится к налогам:
- прямым
- косвенным
- традиционным
- подушным
- нет верного ответа

7. Налог вводится в действие со дня:
- его утверждения
- его опубликования
- указывается точная дата
- верны варианты 1 и 2
- верны варианты 2 и 3

8. По ставке 13 % облагаются следующие доходы физических лиц:
- заработная плата
- премия
- выигрыш в лотерею
- верны варианты 1и 2
- верны варианты 1 и 3

9. Главой 23 части II НК РФ предусмотрены вычеты:
- стандартные
- имущественные
- социальные
- верны варианты 1 и 2
- верны варианты 1, 2, 3

10. Социальные налоговые вычеты предоставляются:
- автоматически
- при подаче заявления по месту работы
- при подаче декларации
- возможны варианты
- нет верного ответа

Тест по модулю 3 «Специальные налоговые режимы»

1. Максимальный размер выручки для использования упрощенной системы налогообложения за год составляет:
- 11 000 000рублей
- 5 000 000рублей
- 15 000 000рублей
- 1 000 000 рублей
- нет верного ответа

2. Для перехода на упрощенную систему налогообложения имеются ограничения по:
- численности работников
- стоимости основных средств
- учредителям
- верно все перечисленное
- верны варианты 1 и 2

3. При базе налогообложения «доходы-расходы» применяется ставка:
- 5%
- 10%
- 15%
- 6%
- нет верного ответа

4. Минимальная ставка налога при упрощенной системе налогообложения применяется:
- если исчисленный налог по ставке 15% меньше одного процента от выручки
- если получен убыток
- если исчисленный налог по ставке 15% меньше двух процентов от выручки
- верны варианты 1 и 2
- верны варианты 2 и 3

5. Упрощенная система налогообложения заменяет уплату:
- ЕСН
- налога на имущество
- налога на прибыль
- верны варианты 1 и 2
- верны варианты 1, 2 и 3

6. Если при упрощенной системе налогообложения применяется ставка 6%, исчисленный налог уменьшается на сумму отчислений в Пенсионный фонд:
- в полном размере
- не более чем на 50% исчисленного налога
- не более чем на 50% суммы, начисленной в Пенсионный фонд
- не уменьшает платежи
- нет верного ответа

7. Система налогообложения в виде ЕНВД выбирается налогоплательщиком:
- по своему усмотрению
- в обязательном порядке при осуществлении определенных НК РФ видов деятельности
- по усмотрению налоговых органов
- по усмотрению администрации района или города
- нет верного ответа

8. Сумма ЕНВД зависит:
- от выручки
- от выручки и расходов
- от базовой доходности
- от категории налогоплательщика
- нет верного ответа

9. Исчисленная сумма ЕНВД уменьшается на сумму отчислений в Пенсионный фонд:
- в полном размере
- не более чем на 50% исчисленного налога
- не более чем на 50% суммы, начисленной в Пенсионный фонд
- не уменьшает платежи
- нет верного ответа

10. Юридические лица, применяющие систему налогообложения в виде ЕНВД:
- обязаны вести бухгалтерский учет по действующему плану счетов
- ведут книгу учета доходов и расходов
- по выбору налогоплательщика
- верны варианты 1 и 2
- нет верного ответа

Методические указания к тестовым заданиям. Тесты могут содержать несколько вариантов правильных ответов, которые необходимо отметить галочками (выписать за номером вопроса). Напротив номера тестового задания ставятся варианты ответов.

Ключ к тестам