Критерии оценки аттестационных работ

Выпускная аттестационная работа оценивается по трем критериям:

A. Содержание и качество оформления работы.

Б. Доклад по основным положениям работы (качество и содержание презентации или информационного материала).

B. Свобода владения материалом и ответы на вопросы комиссии.

А. Содержание работы:

Цель, задачи, результаты работы полностью соответствуют тематике и требованиям, предъявляемым к выпускной работе, - оценка «отлично».

Часть поставленных вопросов и полученных результатов имеют от­дельные замечания - оценка «хорошо».

Часть поставленных вопросов и полученных результатов не в пол­ной мере соответствует раскрытию цели и задачам работы - оценка «удо влетвор ител ьно».

Цель, задачи и качество работы не соответствуют требованиям, предъявляемым к выпускным работам, - оценка «неудовлетворитель­но».

Б. Доклад по основным положениям работы:

Свободное владение материалом работы, отличное качество презен­тации или информационного материала, в т.ч. доклад без чтения текста - оценка «отлично».

Несвободное владение материалом работы, среднее качество презен­тации или информационного материала, в т.ч. частичное чтение текста доклада - оценка «хорошо».

Владение материалом работы с трудом, низкое качество презента­ции или информационного материала, фокусирование внимания на не­значительных аспектах работы, в т.ч. чтение текста доклада - оценка «удовлетворительно».

Отсутствие системного изложения основных положений работы - оценка «неудовлетворительно».

В. Ответы на вопросы комиссии:

Полные ответы на все поставленные вопросы - оценка «отлично».

Неполные ответы на часть поставленных вопросов - оценка «хоро­шо».

Отсутствие ответа хотя бы на один из поставленных вопросов - оценка «удовлетворительно».

Отсутствие ответов на большинство поставленных вопросов - оцен­ка «неудовлетворительно».

ИТОГОВАЯ оценка выставляется в соответствии со следующим правилом:

Оценка	Условие	Примечание
Отлично	По 2-м показателям выставлены оценки «отлично», а по третьему - не ниже «хорошо»	При высокой оценке ру­ководителя ВКР
Хорошо	По 2-м показателям выставлены оценки не ниже «хорошо», а по третьему - не ниже «удовлетвори­тельно»	При положительной оценке руководителя ВКР
Удовлетворительно	По 2-м показателям выставлены оценки «удовлетворительно». Допускается одна неудовлетвори­тельная оценка.	При положительной оценке руководителя ВКР
Неудовлетворительно	По 2-м показателям выставлены оценки «неудовлетворительно »

Члены экзаменационной комиссии руководствуются при оценке защи­ты аттестационной работы критериями, формализованными в прил. 4.

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

ПРИМЕРНЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ ТЕМ ВЫПУСКНЫХ КВАЛИФИКАЦИОННЫХ (ДИПЛОМНЫХ) РАБОТ ПО СПЕЦИАЛЬНОСТИ 080107.65 «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»

Научно-исследовательские темы:

1. Налоговая политика Российской Федерации, пути и возможности ее реализации в развивающихся рыночных условиях.

2. Современная концепция налогообложения: теория и история ее развития.

3. Модели, формы и методы государственного регулирования нало­гообложения.

4. Принципы налогообложения и их использование в практике.

5. Фискальная функция налогов и ее реализация в современных усло­виях.

6. Регулирующая функция налогов и ее реализация в современных условиях.

7. Эволюция развития налоговой системы в России.

8. Налоговый механизм и проблемы его совершенствования.

9. Налоговое администрирование как система управления налоговы­ми отношениями на региональном уровне.

10. Налоговые системы и их развитие в странах СНГ (на примере од­ной или нескольких стран).

11. Налоговый контроль в зарубежных странах (на примере одной или нескольких стран).

12. Проблемы соотношения прямого и косвенного налогообложения в Российской Федерации, их оптимизации.

13. Налоговое регулирование инвестиционной деятельности в России.

14. Налоговое регулирование малого предпринимательства в России и за рубежом.

15. Налоговое бремя и его влияние на развитие экономики региона.

16. Налоговая нагрузка предприятия: пути ее оптимизации.

17. Налог на прибыль в России: актуальные проблемы и пути их реше­ния.

18. Контроль налоговых органов налогообложения крупных и про­блемных налогоплательщиков.

19. Зарубежный опыт налогообложения прибыли банков и возможно­сти его использования в России.

20. Зарубежный опыт налогообложения доходов и имущества физиче­ских лиц: сравнительный анализ с российской практикой.

Темы прикладного характера:

21. Организация контроля налоговыми органами за правильностью исчисления и своевременностью уплаты налогов и сборов (на при­мере одного или нескольких налогов).

22. Учет и анализ налоговых поступлений в налоговых органах.

23. Система отчетности налоговых органов: особенности ее формиро­вания и использования в управлении.

24. Налог на прибыль организации: действующий механизм исчисле­ния, взимания и отраслевые особенности налогообложения.

25. Льготы по налогу на прибыль, их стимулирующая и регулирующая роль в развитии организаций разных отраслей.

26. Особенности формирования налогооблагаемой базы налога на прибыль (на примере организаций).

27. Налоговый учет как основа исчисления и контроля за налогом на прибыль организаций.

28. Налог на имущество организаций: его экономическая сущность и регулирующая роль.

29. Контроль налогового органа за налогообложением имущества фи­зических лиц.

30. Налог на добавленную стоимость: его экономическая сущность и регулирующая роль.

31. Действующий механизм исчисления и взимания НДС и его совер­шенствование.

32. Акцизы: действующий механизм исчисления, взимания и пробле­мы совершенствования.

33. Налоговые платежи за пользование природными ресурсами и пер­спективы их развития.

34. Земельный налог и оценка эффективности его применения в Рос­сийской Федерации.

35. Налогообложение лесных ресурсов и его совершенствование.

36. Налогообложение объектов животного мира и его совершенство­вание.

37. Налогообложение водных ресурсов и его совершенствование.

38. Экологические налоги: их экономическая сущность, регулирующая и стимулирующая роль.

39. Налогообложение банков, его особенности и совершенствование (на примере одного или нескольких банков).

40. Налогообложение профессиональных участников рынка ценных бумаг, его развитие и совершенствование.

41. Налогообложение внешнеэкономической деятельности организа­ций.

42. Налогообложение страховой деятельности организаций (на приме­ре страховых компаний).

43. Налогообложение малого бизнеса, применение и развитие специ­альных налоговых режимов.

44. Организация контрольной работы налоговых органов (по выезд­ным и камеральным проверкам, по видам налогов).

45. Контроль налоговых органов за валютными операциями.

46. Организация учета налогоплательщиков в налоговых органах и его совершенствование.

47. Экономический анализ налоговых поступлений в налоговых орга­нах.

48. Планирование и прогнозирование налоговых поступлений в нало­говых органах.

49. Критерии оценки деятельности налоговых органов и их совершен­ствование.

50. Организационная структура налогового органа и проблемы его модернизации.

ПРИЛОЖЕНИЕ 2 ПРИМЕР ПЛАНА ВЫПУСКНОЙ КВАЛИФИКАЦИОННОЙ (ДИПЛОМНОЙ) РАБОТЫТема: «Специальные налоговые режимы: единый налог на вмененный доход»

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. ОСОБЕННОСТИ ПРИМЕНЕНИЯ СИСТЕМЫ НАЛОГООБ­ЛОЖЕНИЯ В ВИДЕ ЕДИНОГО НАЛОГА НА ВМЕНЕННЫЙ ДОХОД

1.1. Законодательные основы применения системы налогообложения в виде ЕНВД

1.2. Характеристика видов деятельности и объектов налогообложения

1.3. Характеристика налоговой базы и ставок налогообложения ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИЯ НАЛОГОВОГО КОНТРОЛЯ ПЛАТЕЛЬ­ЩИКОВ ЕНВД В НАЛОГОВОМ ОРГАНЕ

2.1. Учет плательщиков ЕНВД

2.2. Налоговый учет и налоговая отчетность по ЕНВД

2.3. Организация налогового контроля над плательщиками ЕНВД ГЛАВА 3. ОРГАНИЗАЦИЯ НАЛОГОВЫХ ПРОВЕРОК ПЛАТЕЛЬ­ЩИКОВ ЕНВД

3.1.Организация и методика камеральных налоговых проверок по ЕНВД

3.2. Организация и методика выездных налоговых проверок по ЕНВД

3.2.1. Организация бухгалтерского (налогового) учета видов деятельно­сти, переведенных на уплату ЕНВД

3.2.2. Методика проверки правильности формирования и исчисления обязательств по ЕНВД

3.3. Контроль за своевременностью начисления и уплаты ЕНВД

3.4. Виды налоговых правонарушений и ответственность налогопла­тельщика

ГЛАВА 4. МЕТОДИКА НАЛОГОВОГО КОНТРОЛЯ ЕНВЛ В ООО «ПРОИЗВОДСТВЕННИК»

4.1. Методика проверки правильности формирования в бухгалтерском и начоговом учете обязательств по ЕНВД

4.2. Методика проверки полноты и своевременности представления на­логовой отчетности (деклараций) и уплаты налога

4.3. Оформление акта по результатам налоговой проверки ЗАКЛЮЧЕНИЕ

w

ЛИТЕРАТУРА ПРИЛОЖЕНИЯ

Тема: «Особенности формирования и исчисления налога на имущество в ООО «XXX»

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ НАЛОГА НА ИМУЩЕ­СТВО

1.1. Роль и место налога на имущество в налоговой системе

1.2. Законодательные основы регулирования налога на имущество

1.3. Общая характеристика налога и его элементов ГЛАВА 2. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ООО «XXX»

2.1. Организационно-правовые особенности деятельности

2.2. Характеристика системы налогообложения

2.3. Анализ основных технико-экономических показателей деятельно-

ГЛАВА 3. МЕТОДИКА И ПРАКТИКА ИСЧИСЛЕНИЯ НАЛОГА НА ИМУЩЕСТВО

3.1. Объекты налогообложения

3.2. Регистрация плательщика налога на имущество

3.3. Особенности формирования налоговой базы

3.4. Порядок расчета налога на имущество и формирования налоговой отчетности

ГЛАВА 4. АНАЛИЗ ВЛИЯНИЯ НАЛОГА НА ИМУЩЕСТВО НА РЕ­ЗУЛЬТАТЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

4.1. Анализ динамики налоговой базы

4.2. Анализ динамики налога на имущество

4.3. Факторный анализ влияния налога на имущество и налоговых санк­ций на финансовый результат деятельности

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

ЛИТЕРАТУРА

ПРИЛОЖЕНИЯ

Тема: «Налоговая нагрузка организации: пути ее оптимизации»

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ

1.1. Законодательные основы системы налогообложения в Российской Федерации

1.2. Общая характеристика организаций-налогоплательщиков

1.3. Характеристика налоговых режимов юридических лиц

1.3.1. Налог на прибыль юридических лиц

1.3.2. Упрощенная система налогообложения

1.3.3. Единый налог на вмененный доход

1.3.4. Прочие налоговые режимы

1.4. Условия применения налоговых режимов. Альтернативные налого­вые режимы

ГЛАВА 2. НАЛОГОВАЯ НАГРУЗКА ОРГАНИЗАЦИИ

2.1. Понятие налоговой нагрузки

2.2. Характеристика налоговой нагрузки для альтернативных режимов налогообложения

ГЛАВА 3. АНАЛИЗ НАЛОГОВОЙ НАГРУЗКИ И ЕЕ ОПТИМИЗАЦИЯ

3.1. Цели, содержание и сущность налогового планирования в системе управления деятельностью организации

3.2. Методика анализа налоговой нагрузки организации

3.3. Сущность и критерии оптимизации налоговой нагрузки ЗАКЛЮЧЕНИЕ

ЛИТЕРАТУРА ПРИЛОЖЕНИЯ

ПРИЛОЖЕНИЕ 3

ФГБОУВПО «МАРИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Факультет Экономический Кафедра «Налоги и налогообложение»

ОТЗЫВ

на выпускную квалификационную работу

Студента(ки) _________

(Фамилия, имя, отчество)

Курс _______________ Группа ________________ Форма обучения __________________________

Специальность/направление ____________________________________________________________

(Код, наименование)

Тема выпускной квалификационной работы _________________________________________________

• Отзыв должен содержать (по каждой позиции) конкретные выводы и заме­чания, подкрепленные ссылками на страницы работы

1) Соответствие содержания работы теме, актуальность темы, научность __________________________

2) Уровень теоретической разработки темы ______________________________

3) Связь теоретического исследования с практическим решением задач

4) Степень самостоятельность раскрытия темы____________________________

5) Логичность, четкость, грамотность изложения материала

6) Обоснованность, новизна выводов, практическая ценность полученных результатов. Рекомендации к публикации, внедрению, представлению на конкурс.

7) Соблюдение правил оформления работы________________________________________________

8) Заключение о соответствии работы предъявляемым требованиям _____________________________

Научный руководитель _____________________________________________

(Фамилия, имя. отчество)

Должность, ученая степень, ученое звание ______________________________

« » 20__ г. Подпись ________

Приложение 4

ФГБОУ ВПО «МАРИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

РЕЦЕНЗИЯ

на выпускную квалификационную (дипломную) работу на тему:_______________

студента(ки) ________________________________________________

(фи.о.)

по специальности _________________________________

(номер специальности, название, квалификация)

Актуальность темы, структура и объем дипломной работы

Заключение о степени соответствия выполненной работы дипломному заданию и требо- ваниям. предъявляемым к выпускным квалификационным (дипломным) работам

Правильность выбора методики исследования

Достигнутые результаты

Замечания к выпускной квалификационной (дипломной) работе

Практическая значимость полученных результатов и рекомендации к публикации, внедрению, конкурсу

Общая оценка выпускной квалификационной (дипломной) работы

Рекомендации о возможности присвоения квалификации

по специальности

Рецензент _____________________________________________________________

(подпись) (фи.о.)

(ученая степень/ звание) (место работы, должность)

« » 20 Г.

ОГЛАВЛЕНИЕ

Введение..................................................................................................................... 3

1. Требования к выпускным квалификационным (дипломным) работам........... 4

2. Выбор темы выпускной квалификационной (дипломной) работы

и назначение научного руководителя...................................................................... 5

3. Структура выпускной квалификационной (дипломной) работы...................... 6

4. Требования к оформлению выпускной квалификационной (дипломной) работы 9

4.1. Общие требования............................................................................................. 9

4.2. Нумерация......................................................................................................... 9

4.3. Изложение текста............................................................................................ 11

4.4. Правила оформления цитат............................................................................ 12

4.5. Правила оформления ссылок......................................................................... 12

4.6. Формулы и единицы величин......................................................................... 13

4.7. Правила оформления иллюстраций............................................................... 14

4.8. Правила оформления таблиц.......................................................................... 14

4.9. Оформление даты............................................................................................ 17

4.10. Оформление сносок....................................................................................... 17

4.11. Оформление библиографического списка................................................... 17

4.12. Оформление аннотации................................................................................. 20

5. Подготовка к защите выпускной квалификационной (дипломной) работы.. 20

6. Процедура защиты выпускной квалификационной

(дипломной) работы................................................................................................ 22

7. Критерии оценки аттестационных работ........................................................... 23

Приложения............................................................................................................. 26

УДК 336.221(07) ББК 65.261.4 Д 47

Составители:

Ф. Ф. Ханафеев, Т. В. Ведерникова, В. С. Вязова, А. В. Короткова, Е. А. Мурзина, Н. В. Щербакова

Рецензент:

кандидат экономических наук, доцент Марийского государственного технического университета Э. X. Хузягалиева

Печатается по решению редакционно-издательского совета МарГТУ

Выпускная квалификационная (дипломная) работа: мето- Д47 дические указания для студентов специальности 080107.65 «Нало­ги и налогообложение» / сост. Ф. Ф. Ханафеев, Т. В. Ведерникова, В. С. Вязова [и др.]. - Йошкар-Ола: Марийский государственный технический университет, 2011. - 36 с.

Даны рекомендации по выбору темы дипломной работы, раскрытию ее содержания и оформлению. Изложены требования к выпускной квали­фикационной работе специальности 080107.65 «Налоги и налогообложе­ние».

Для студентов специальности 080107.65 всех форм обучения.

УДК 336.221(07) ББК 65.261.4

УДК 336.221(07) ББК 65.261.4

Д 47

Составители:

Ф. Ф. Ханафеев, Т. В. Ведерникова, В. С. Вязова, А. В. Короткова, Е. А. Мурзина, Н. В. Щербакова

Рецензент:

кандидат экономических наук, доцент Марийского государственного технического университета Э. X. Хузягалиева

Печатается по решению редакционно-издательского совета МарГТУ

Выпускная квалификационная (дипломная) работа: мето- Д47 дические указания для студентов специальности 080107.65 «Нало­ги и налогообложение» / сост. Ф. Ф. Ханафеев, Т. В. Ведерникова, В. С. Вязова [и др.]. - Йошкар-Ола: Марийский государственный технический университет, 2011. - 36 с.

Даны рекомендации по выбору темы дипломной работы, раскрытию ее содержания и оформлению. Изложены требования к выпускной квали­фикационной работе специальности 080107.65 «Налоги и налогообложе­ние».

Для студентов специальности 080107.65 всех форм обучения.

УДК 336.221(07) ББК 65.261.4

введение

Выпускная квалификационная (дипломная) работа является важным этапом профессиональной подготовки специалиста по налогам и нало­гообложению.

Настоящие указания разработаны t¹ соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего профессио­нального образования по специальности 080107.65 «Налоги и налогооб­ложение» и предназначены для студеш'ов всех форм обучения по дан­ной специальности.

Выполнение выпускной квалификационной работы позволит студен­там:

• систематизировать и углубить теоретические и практические зна­ния по специальности, применить их при решении конкретных про­блем в области налогов, налогообложения и налогового законодатель­ства;

• закрепить навыки самостоятельной работы по применению теории налогов и налогового законодательства, налоговому планированию и расчету налогов;

• овладеть методикой исследования хозяйственных процессов для оформления налогооблагаемой базы, влияния налогового законодатель­ства на налогооблагаемую базу.

Выпускная квалификационная работа носит творческий и исследова­тельский характер. В ней могут быть рассмотрены современные про­блемы развития и совершенствования налоговой системы в Российской Федерации и зарубежных странах; актуальные задачи совершенствова­ния и развития налогового законодательства, налогового администриро­вания, налогообложения.