Укажите нормативы отчислений во внебюджетные фонды с 01.01.2012 г
Тесты
1. Датой фактического получения дохода в виде заработной платы в календарном году признается:
а) дата выплаты дохода, включая авансовые выплаты физическому лицу, либо дата передачи дохода в натуральной форме;
б) последний день месяца, за который налогоплательщику был начислен доход за выполненные трудовые обязанности;
в) дата исчисления дохода либо дата перехода права собственности на доходы в натуральной форме;
2. Налоговая база но налогу на имущество организации, в состав которых входят обособленные подразделения, определяется:
а) отдельно по местонахождению организации и каждому обособленному подразделению, имеющему отдельный баланс;
б) отдельно по местонахождению организации и каждому обособленному подразделению, имеющему отдельный баланс, только в случае расхождения ставок по налогу в соответствующих субъектах Российской Федерации;
в) отдельно по местонахождению организации и каждому обособленному подразделению, имеющему отдельный баланс, а также в отношении имущества, находящегося вне местонахождения организации, обособленного подразделения, только в случае расхождения ставок по налогу в соответствующих субъектах Российской Федерации;
г) отдельно по местонахождению организации и каждому обособленному подразделению, имеющему отдельный баланс, а также в отношении имущества, находящегося вне местонахождения организации, обособленного подразделения.
3. Имущество, приобретенное в рамках договора доверительного управления, подлежит налогообложению:
а) у доверительного управляющего;
б) у учредителя доверительного управления;
в) у доверительного управляющего и учредителя доверительного управления в равных долях;
г) у лица, предусмотренного договором доверительного управления.
4. При реализации товаров (работ, услуг) налогоплательщик обязан выставить покупателю счет-фактуру:
а) не позднее 10 дней со дня отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг);
б) не позднее пяти дней со дня отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг);
в) не позднее трех дней со дня отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг);
г) не позднее 14 дней со дня отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг);
д) не позднее одного месяца со дня отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг);
Вариант № 23
1. Кто признается плательщиком НДС?
2. Что является объектом налогообложения НДС?
3. По каким принципам определяется налоговая база при рeaлизации (передаче) товаров (работ, услуг) в целях налогообложения НДС?
4. Что такое реализация в целях налогообложения НДС?
Задача
ООО «КИНОМАКС» создано 12 февраля 2008 г. По данным бухгалтерского учета стоимость имущества организации составляет (см. таблицу).
Стоимость имущества организации (тыс. руб.)
Данные по бухгалтерскому учету.
| 01.03.08 | 01.04.08 | 01.05.08 | 01.06.08 | 01.07.08 | ||||
| 01 «Основные средства», в том числе здравпункт | | |||||||
| 02 «Амортизация основных средств», в том числе здравпункт | ||||||||
| 04 «Нематериальные активы» | ||||||||
| 05 «Амортизация нематериальных активов» | ||||||||
| 10"Материалы" | ||||||||
| 20 "Незавершенное производство" | ||||||||
| 43 «Готовая продукция» |
1. Определите сумму налога на имущество, которую ООО «КИНОМАКС» должно перечислить в бюджет по каждому отчетному периоду, исходя из ставки 2,2%.
2. В бюджет какого уровня перечисляется данный налог?
3. Могут ли региональные законодательные органы изменять ставку налога на имущество?
Вариант № 24
1. Как учитывают НДС организации, перешедшие на упрощенную систему налогообложения?
2. Как рассчитываются налоговые вычеты при наличии облагаемых и необлагаемых НДС операций?
3. Как определяются налоговые вычеты при приобретении товаров для перепродажи?
4. Как учитывается НДС, уплаченный на таможне по импортным товарам?
Тесты
1. Доходы, полученные в натуральной форме в виде товаров (работ, услуг), в составе налогооблагаемых, доходов учитываются:
а) как стоимость товаров (работ, услуг), включая НДС, а для подакцизных товаров — сумму акцизов;
б) как стоимость товаров (работ, услуг), не включая НДС, акцизы для подакцизных товаров;
в) как сумма затрат на производство данных товаров (работ, услуг);
г) как стоимость товаров на день их выплаты исходя из рыночных цен.
2. Не являются плательщиками налога на прибыль:
а) Центральный банк Российской Федерации;
б) страховые организации;
в) организации, применяющие упрощенную систему налогообложения;
г) иностранные организации, имеющие доходы от источников в Российской Федерации.
3.Объектом налогообложения по налогу на прибыль признаются:
а) доходы, уменьшенные на сумму расходов;
б) доходы российских и иностранных организаций;
в) доходы российских и иностранных организаций без налога на добавленную стоимость;
г) доходы российских организаций, полученные как на территории Российской Федерации, так и за ее пределами.
4. Отчет о прибылях и убытках составляется:
а) только «по отгрузке»;
б) только «по оплате»;
в) «по отгрузке» или «по оплате» в зависимости от выбранного организацией метода определения выручки;
г) «по отгрузке» или «по оплате» в зависимости от выбранного организацией метода определения выручки по согласованию с налоговыми органами по месту постановки
на учет.
5. Доходами от реализации признаются:
а) выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства, за исключением переданных для собственного потребления;
б) выручка от реализации товаров (работ, услуг) как собственного производства, так и ранее приобретенных;
в) только выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства, в том числе переданных для собственного потребления;
г) выручка от реализации товаров (работ, услуг), выраженная в денежной форме.
Темы рефератов по курсу «Налогообложение».
1. Роль налогов в рыночной экономике. Функции налогов. Принципы налогообложения.
2. Права и обязанности налоговых органов и налогоплательщиков. Налоговое обязательство и его исполнение.
3. Основные достоинства и недостатки современной налоговой системы Российской Федерации.
4. Нормативная база установления налогов. Классификация налогов.
5. Принципы определения доходов. Определение цены товаров, работ, услуг. Контроль цен со стороны налоговых органов.
6. Сравнительный анализ налоговых систем зарубежных стран и России.
7. Роль и задачи налоговой системы Российской Федерации в формировании бюджета страны.
8. Налоговое обязательство и его исполнение. Зачет или возврат излишне уплаченной суммы налога, сбора, пени.
9. Взносы во внебюджетные фонды. Изменения в исчислении в 2012 году.
10. Элементы налогов. Принципы налогообложения.
11. Субъекты и объекты налогообложения. Налоговая база.
12. Операции, подлежащие и не подлежащие обложению НДС.
13. Понятие налога, сбора, пени. Способы обеспечения исполнения обязательств по уплате налогов и сборов.
14. Объекты налогообложения и ставки НДС.
15. Налоговый контроль. Права и обязанности налоговых органов.
16. Порядок исчисления и уплаты НДС. Налоговые вычеты. Налоговый и отчетный периоды.
17. Федеральные налоги и сборы. Их характеристика.
18. НДФЛ. Налоговая база. Ставки. Начисление и уплата НДФЛ.
19. НДФЛ. Стандартные, профессиональные и имущественные налоговые вычеты.
20. Налог на имущество организаций.
21. Налог на имущество физических лиц.
22. Налог на прибыль организаций. Доходы и расходы от реализации. Внереализационные доходы и расходы.
23. Упрощенная система налогообложения. Преимущества и недостатки.
24. Субъекты налоговых отношений. Налоговые агенты. Ответственность за несвоевременное начисление и уплату налога. Принципы устранения двойного налогообложения.
25. НДС. Порядок исчисления и уплаты. Особенности налогообложения экспортно-импортных операций.
26. Налог на прибыль организаций. Налоговые ставки. Нормируемые расходы.
27. Транспортный налог.
28. Основные положения законодательства о налогах и сборах. НК РФ.
29. Налог на прибыль организаций. Порядок начисления и уплаты. Особенности начисления и уплаты авансовых платежей.
30. Особенности исчисления и уплаты акцизов.
31. Государственная пошлина.
32. Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Уголовная ответственность за совершение налоговых правонарушений.
33. Налог на игорный бизнес.
34. Земельный налог.
35. Особые режимы налогообложения – упрощенная система и единый налог на вмененный доход.
36. Налог на добычу полезных ископаемых.
37. Водный налог.
38. Сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов.
39. Учетная политика организации. Порядок признания доходов и расходов.
40. Налоговый менеджмент организации.
41. Самостоятельная тема, предварительно согласованная с преподавателем.