Международная торговля инжиниринговыми услугами

Международный обмен инжиниринговыми услугами (инжи­ниринг) получил развитие с конца 70-х гг. и выделился в само­стоятельную сферу международной торговли.

Инжиниринг — это обособленный в самостоятельную сфе­ру деятельности комплекс услуг коммерческого характера по подготовке процесса производства и реализации продукции для обслуживания строительства и эксплуатации промышленных, инфраструктурных, сельскохозяйственных и других объектов.

Инжиниринговые услуги как товар имеют ряд особеннос­тей. Прежде всего результаты инжиниринга чаще всего вопло­щаются не в вещественной форме продукта, а в некотором полезном эффекте, который может иметь или не иметь мате­риального носителя. Например, услуги по проектированию объекта имеют своим результатом строительство объекта (по­лезный эффект), а материальным носителем их являются про­ект и техническая документация. Услуги по обучению специа­листов, управлению процессом строительства не имеют мате­риальных носителей.

Инжиниринговые услуги в конечном счете связаны с подго­товкой и обеспечением процессов производства и реализации, рассчитанных на промежуточное потребление материальных благ и услуг. Услуги непроизводственного характера в состав инжиниринга не входят. Например, проектные и другие рабо­ты по созданию в СЭЗ банков, предприятий торговли, плани­рованию рынков, методов реализации продукции на рынках — это инжиниринговые услуги в отличие от работы в банках, магазинах, на предприятиях, производящих товары.

Объектом купли-продажи в инжиниринге являются услуги, приспособленные к использованию в конкретных условиях и передаче в среднем доступных научно-технических, производ­ственных, коммерческих и прочих знаний и опыта. Это в прин­ципе воспроизводимые услуги, которые на рынке могут прода­ваться множеством продавцов. Поэтому их стоимость опреде­ляется как среднеинтернациональная в отличие от стоимости знаний, содержащихся в лицензиях и ноу-хау. В последних содержатся новые знания, продавец, как правило, монополь­ный и цена на них монопольная. На практике инжиниринго­вые услуги продаются вместе с лицензиями и ноу-хау, поэтому эти понятия нередко смешиваются.

Инжиниринговые услуги делятся на две группы:

услуги, связанные с подготовкой производственного про­цесса;

услуги, связанные с обеспечением нормального хода произ­водственного процесса и реализации продукции.

К первой группе относятся прединвестиционные услуги — предпроектные, проектные, послепроектные и специальные.

Предпроектные услуги — подготовка технико-экономичес­ких обоснований, исследование рынка, топографические съем­ки, исследование почв, грунта, развития транспортной сети, разработка планов застройки регионов и др., а также консуль­тации и надзор за проведением перечисленных работ.

Проектные услуги — подготовка генерального плана, сопут­ствующих схем и рекомендаций, предварительная оценка сто­имости проекта, расходов по его эксплуатации и созданию, подробное исследование проекта, разработка сводного архи­тектурного плана, рабочих чертежей, технических специфика­ций и т.п., а также надзор и консультации по проведению ука­занных работ.

Послепроектные услуги — подготовка контрактной докумен­тации, организация торгов, оценка предложений представлен­ных контрактов, надзор за проведением работ, управление стро­ительством, проведение приемо-сдаточных испытаний после сдачи объекта в эксплуатацию, подготовка инженерно-техни­ческого персонала и др.

Оказание специальных услуг обусловлено конкретными про­блемами создания данного объекта: проведение экономических исследований, анализ проблем утилизации отходов, раз­личных юридических процедур и др.

Ко второй группе инжиниринговых услуг относятся работы, связанные с оптимизацией процессов эксплуатации, управле­ния предприятием и реализации его продукции, в том числе осмотр и испытание оборудования, организация снабжения, подбор и подготовка кадров, консультации по оценке доходов и затрат, рекомендации по их оптимизации и финансовой по­литике, конъюнктурные и маркетинговые исследования, услу­ги по внедрению систем информационного обеспечения и элек­тронно-вычислительной техники.

Инжиниринговые услуги оказываются специальными инже­нерно-консультационными фирмами, а также строительными и промышленными компаниями. Ввиду большого разнообра­зия работ, входящих в инжиниринг, фирмы могут специали­зироваться на выполнении определенной группы услуг.

Существенное расширение экспорта инжиниринговых ус­луг в зоне содействовало бы не только увеличению валютных поступлений и расширению ее внешнеэкономических связей собственно в сфере инженерно-консультационной деятельности, но и увеличению экспорта разрозненной машинотехнической продукции, поставок комплектного оборудования и техноло­гических разработок в зарубежные страны. Это особенно акту­ально для экспортно-производственных, научно-технологичес­ких зон, включая инновационные центры, собственно науч­ные парки и исследовательские парки. Для этого в зоне долж­ны создаваться специализированные инженерно-консультаци­онные фирмы с участием развитых капиталистических стран. Таких фирм может быть несколько. Анализ мирового опыта показывает, что если фирма специализируется в нескольких отраслях экономики, то она обладает более высокой степенью конкурентоспособности оказываемых услуг. Такие фирмы мо­гут создаваться как акционерные общества. Их хозяйственная деятельность должна строиться с учетом предоставления им права:

самостоятельного юридического лица и независимой дея­тельности инженеров-консультантов на внешнем рынке;

открывать за рубежом представительства и регистрировать свою фирму в международных и региональных организациях, а также ассоциациях инженеров-консультантов в отдельных стра­нах;

продажи лицензий и ноу-хау, имеющих отношение к ока­зываемым инженерно-консультационным услугам;

привлечения к оказанию услуг других организаций и объ­единений, не входящих в фирму, на основе прямых хозяйст­венных договоров.

В мировой практике в организации торговли услугами наи­более широко применяется заказной метод осуществления ин­жиниринговых работ. Он базируется на контракте, заключае­мом между зарубежной инжиниринговой фирмой и заказчи­ком изданной страны. Вид международного контракта зависит от выбранного заказчиком способа осуществления строитель­ства капитального объекта и характера представляемой в связи с этим услуги.

Например, если большая часть предынвестиционных работ осуществляется самим персоналом заказчика или местными фирмами, то зарубежная инжиниринговая фирма экспортиру­ет главным образом услуги, связанные с консультациями по подготовке и реализации проекта, осуществлением перегово­ров с проектами, строительными подрядчиками и другими сто­ронами, с обучением специалистов по отдельным проблемам проекта. В этом случае инжиниринговая фирма не несет ответ­ственности за осуществление проекта. Если большую часть ра­бот выполняет иностранная фирма, то заключается договор на полный инжиниринг и за выполнение всего проекта ответст­венность несет фирма как полномочный агент заказчика.

В мировой практике широко распространено заключение контрактов "под ключ", при котором зарубежный подрядчик несет ответственность за проведение всего комплекса работ, включая работы по строительству. Очень часто в этом случае инжиниринговые услуги оказывает генеральный подрядчик, а инжиниринговая фирма выступает в качестве субподрядчика через субподрядный контракт. На мировом рынке возрастает значение системы контрактов на инжиниринг и строительство объектов, заключаемых консорциумом как зарубежных, так и местных фирм, которые оказывают целевой комплекс инжи­ниринговых услуг.

Информационно-консультационные услуги (консалтинг)

Консалтинг — это совокупность услуг, связанных с обра­боткой информации по заказам клиентов и информационным обслуживанием на ЭВМ в режиме разделения машинного времени. Консультационные услуги — это предоставление потре­бителям знаний в виде информации, консультаций и экспер­тиз различных видов хозяйственной деятельности.

В состав консалтинговых услуг входят также непосредствен­ное управление профессиональными менеджерами или их бри­гадами, фирмой в целом, отдельным ее подразделением, ока­зание помощи в организации деятельности хозяйственного объ­екта, формирование имиджа компании и др. В этом случае консалтинговые фирмы осуществляют полный контроль за ре­ализацией предлагаемой заказчиком программы. Это наиболее распространенный вид консалтинга в мировой торговле. Объем его продаж превышает 25% от общего экспорта консалтинго­вых услуг.

Рынок консалтинговых услуг очень динамичен. В 80-е гг. среднегодовые темпы прироста объемов экспорта составляли 15—20%, но наибольшим спросом пользуются услуги, связан­ные с организацией информационной технологии в сфере биз­неса (темп прироста 50%).

Значительно возрастает спрос на специальные консульта­ционные услуги (создание компьютеризированных систем ло­гистики, развитие снабженческого менеджмента, разработка программ подготовки руководящих кадров).

Эти тенденции необходимо учитывать при проектировании СЭЗ, особенно различных типов научно-технических зон. За­падные специалисты считают, что рынок консалтинга будет развиваться еще более динамично. По их прогнозам, в 90-х гг. объемы традиционных услуг в области управления персона­лом, маркетинга и производства возрастут примерно на 10%, информационной технологии — на 20%, стратегии и развития фирм, создания на предприятиях "желаемой социальной атмо­сферы" — в 2 раза. Главным продавцом этой продукции станет частный сектор услуг.

При создании консалтинговых фирм в СЭЗ может быть уч­тен опыт промышленно развитых стран, особенно опыт США. Именно здесь в 20-е гг. возник классический консультацион­ный бизнес в его нынешнем виде. Это практически полностью монополизированная сфера торговли, поставленная на инду­стриальную основу. Ее возглавляет крупнейшая консалтинго­вая фирма "Маккинси", имеющая филиалы практически во всех промышленно развитых странах мира (сейчас в мире функ­ционируют 35 бюро "Маккинси"). В настоящее время в США с консультантами этой фирмы сотрудничают примерно 80% всех крупных фирм страны.

Определенным своеобразием отличается рынок консульта­ционных услуг в Японии. До 70-х гг. он развивался очень мед­ленно, и лишь затем его развитие ускорилось. Самым дина­мичным периодом для него оказались 1983—1987 гг., когда объем консалтинговых услуг увеличился в 3,2 раза.

В отличие от американского консалтингового рынка япон­ский рынок децентрализован. На нем действуют консультаци­онные фирмы трех видов: филиалы, бюро крупных междуна­родных консультационных фирм, а также "мозговые тресты".

Филиалы и бюро специализируются на оказании помощи в разработке стратегии для предпринимательской верхушки. На­пример, бюро "Маккинси" в Токио и его отделение в Осаке оказывают примерно 75% консалтинговых услуг крупным ком­паниям Японии в электронной, автомобилестроительной, хи­мической, сталелитейной отраслях промышленности, а также банкам и другим финансовым учреждениям. Работа в этой фирме считается высокопрестижной. Японские консультаци­онные фирмы занимаются прежде всего персоналом и произ­водством.

"Мозговые тресты" создавались первоначально для НИОКР, а затем расширили свою деятельность за счет консультирова­ния в области технологии развития фирм. Специалисты счита­ют, что "мозговым трестам" принадлежит будущее.

В СЭЗ с высокой долей ВПК наиболее целесообразно со­здание консалтинговых фирм по типу "мозговых трестов" для более рационального использования интеллектуального потен­циала внутри зоны и увеличения объема валютных поступле­ний. Одновременно "мозговые центры" могут создавать у за­казчика научно-исследовательские лаборатории и осуществлять там своими силами исследования по заказам клиентов. Такие фирмы реализуют связь науки с производством, образуют на­укоемкий сектор сферы услуг и наряду с промышленным сек­тором высокой технологии входят в состав научно-техническо­го ядра хозяйства зоны, определяющего его научный и техни­ческих потенциал.

В Западной Европе американская "индустриальная" модель сочетается с консультациями отдельных специалистов (ученых и практиков), способных высказывать основательные сужде­ния по своим проблемам. Однако начиная с 60-х гг., с проник­новением на западноевропейский рынок американских консультационных фирм, индивидуальное консультирование все более утрачивает свои позиции.*

* См.: Консультационный бизнес в Западной Европе // МЭиМО, 1989, № 3, с. 92.

Лизинговые услуги

Лизинговые операции — это сдача в долгосрочную аренду машин и оборудования. К началу 80-х гг. продажа лизинговых услуг на мировом рынке получила очень широкое распростра­нение. В 56 странах мира уже действовало свыше 700 междуна­родных лизинговых компаний, оперирующих большим числом товаров, начиная от мелкого конторского оборудования и кон­чая целыми заводами.

Современный рынок лизинговых услуг характеризуется раз­нообразием форм лизинга и юридических норм, регулирую­щих арендные операции, высокой динамикой его показателей, быстро расширяющейся географией заключаемых сделок.

Лизинг может быть разделен на две основные группы: фи­нансовый и оперативный, хотя могут быть и смешанные вари­анты.

Финансовый лизинг — это сдача в аренду главным образом средств производства или крупных изделий машиностроения (транспорт, комплектное оборудование) на длительный срок. При этом заключается соглашение, предусматривающее выплату в течение аренды сумм (арендных отчислений), покрывающих полную или большую часть стоимости арендуемого оборудова­ния, а также прибыль арендодателя.

По истечении срока действия аренды арендуемое оборудо­вание может быть возвращено арендодателю или куплено у него по остаточной стоимости; может быть также заключено новое соглашение на аренду данного оборудования.

Характерная особенность финансового лизинга — невозмож­ность расторжения договора в течение основного срока арен­ды.*

* Срок, необходимый для возмещения расходов арендодателя, который включает затраты на приобретение оборудования, выплату процентов и другие финансовые, накладные, страховые издержки арендодателя.

В финансовом лизинге всегда участвуют три стороны: арен­датор, арендодатель и поставщик оборудования. Арендодатель исполняет чисто финансовые операции. Он заключает договор о лизинге с арендатором и контракт на закупку оборудования с поставщиком. В обязанности арендатора входят выбор постав­щика, оборудования, его приемка и все формальности, с этим связанные, поэтому арендодатель не несет ответственности за работу оборудования и не предоставляет соответствующих га­рантий. Арендатор сам осуществляет техническое обслужива­ние и ремонт оборудования.

Арендаторами в финансовом лизинге чаще всего являются мелкие и средние предприятия, промышленные компании ре­гиона, транспортные и торговые фирмы. Большинство арендо­дателей в силу чисто финансового характера такой аренды — это дочерние фирмы банков и других кредитных учреждений. Успешно работают в сфере финансового лизинга независимые лизинговые компании — дочерние фирмы крупнейших торго­вых домов, располагающие большими кредитными ресурсами.

Для СЭЗ развитие этой области услуг интересно в двух ас­пектах: импорт лизинга и его экспорт. Преобладание того или иного направления зависит от типа зоны и уровня развития в ней производительных сил.

Наибольшее распространение такая форма услуг может по­лучить в торгово-складских зонах, включая свободные порты, свободные таможенные и беспошлинные зоны, а также в рекреа­ционных, туристских, страховых, банковских и других зонах.

Оперативный лизинг в отличие от финансового имеет более короткий срок аренды — обычно короче амортизационного пе­риода изделия. Поэтому арендные ставки здесь выше. Дело в том, что арендодатель, не имея гарантий, за один срок аренды пытается полностью окупить затраты, учитывая возможные коммерческие риски, что ведет к повышению цен на лизинг. В соглашении на оперативный лизинг участвуют две стороны: арендатор и арендодатель. Арендодатель осуществляет техни­ческое обслуживание и прочий уход за сданным в аренду обо­рудованием. Ответственность за порчу или утерю имущества, сдаваемого в аренду, несет в основном арендодатель. Договор аренды может предусматривать и ответственность арендатора, но ее размер обычно значительно меньше первоначальной цены имущества. По окончании установленного срока аренды иму­щество обычно возвращается арендодателю, который затем либо продает его, либо повторно сдает в аренду другому клиенту. Такой порядок позволяет арендатору избежать рисков, связан­ных с владением имуществом (быстрым моральным устарева­нием, снижением рентабельности вследствие изменения конъ­юнктуры рынка и др.), или прямых и косвенных непроизводительных затрат, чаще всего вызываемых ремонтом или просто­ем техники.

Арендаторы предпочитают оперативный лизинг в случаях, если:

предполагаемые доходы от использования арендуемого обо­рудования не окупают его первоначальной цены;

оборудование требуется на небольшой срок (например, се­зонные работы или разовое целевое использование);

оборудование требует специального технического обслужи­вания;

арендуется новое непроверенное оборудование.

Сделки оперативного лизинга чаще всего заключаются в сельском хозяйстве, строительстве, горнодобывающей промыш­ленности, транспорте.

Арендодатели обычно тесно связаны с производителем обо­рудования и имеют довольно узкую товарную специализацию. Для многих типов оборудования в мировой практике применя­ются специальные виды лизинга, в которых сочетаются в раз­личных вариантах элементы финансового и оперативного ли­зинга.

Арендодатели проводят операции оперативного лизинга че­рез дилеров, знающих специфику рынка и способных предо­ставить технические услуги. На рынках оперативного лизинга выступают не специализированные компании и производите­ли промышленного оборудования. Специализированные лизин­говые компании (материнские) обычно имеют за границей свои филиалы или дочерние компании, которые покупают у мате­ринской компании оборудование, сдаваемое в аренду.

Международный лизинг может быть прямым и косвенным, а также экспортным или импортным.

Прямой лизинг предполагает заключение арендной сделки между юридическими лицами разных стран, косвенный — меж­ду юридическими лицами одной страны, но с обязательным участием в капитале арендодателя иностранных компаний или финансовых учреждений. Косвенный лизинг распространен более широко, причем большая часть подобных операций кон­тролируется транснациональными корпорациями (ТНК).

При экспортном лизинге лизинговая компания покупает обо­рудование у национальной фирмы и сдает его в аренду за границу; при импортном — оборудование закупается у ино­странной фирмы и сдается в аренду отечественному арендатору.

Международный лизинг находит государственную поддержку во многих странах, так как согласно правилам Международно­го валютного фонда обязательства, обусловленные арендой, не включаются в объем внешней задолженности государства. Это объясняет высокую динамичность рынка лизинга.

Условия конкурентной борьбы на лизинговых рынках зна­чительно сложнее, чем на товарных, поэтому к лизинговым услугам предъявляются более жесткие требования в отноше­нии конкурентоспособности. Уровень конкурентоспособности определяется главным образом на основе:

сравнительного анализа эффективности лизинга и других форм финансирования инвестиций;

определения позиции арендодателя по отношению к конку­рирующим лизинговым фирмам.

Главный элемент конкурентоспособности лизинговой ком­пании — цена оказываемой услуги, которая формируется под влиянием цены оборудования, сдаваемого в аренду, и величи­ны процента, начисляемого арендодателем на сумму основно­го долга арендатора. Последний находится в жесткой зависи­мости от ставок банковского процента, налогового режима стра­ны, соотношения курсов национальных валют, наличия (или отсутствия) государственных субсидий из фондов финансиро­вания экспорта. Определенное влияние на величину процента, начисляемого на сумму основного долга арендатора, оказывает возможность коммерческой реализации оборудования после окончания срока аренды.

Очень важный элемент конкурентоспособности лизинга — его качество. Оно определяется качеством оборудования и ка­чеством собственно лизинговых услуг, в число которых входят доскональное знание бухгалтерских, финансовых и других стан­дартов стран-партнеров, наличие лизингового ноу-хау, набор и качество предоставляемых дополнительных услуг (страхова­ние, регистрация оборудования, получение экспортных лицен­зий, оформление финансовых документов и др.).

На конкурентоспособность лизинговых услуг значительное влияние оказывает характер торгово-политического режима в отношении стран-партнеров. В тех из них, где связи традиционны и стабильны, действует преференциальный режим и цены ниже, а значит, выше конкурентоспособность лизинговой ком­пании.

Развитие лизинговых услуг в СЭЗ России, с нашей точки зрения, позволит реализовать важнейшую тенденцию в их становлении и функционировании — включить предприятия зоны в сферу влияния международного финансового капитала через крупнейшие транснациональные банки (ТНБ).

Создание лизинговой индустрии в СЭЗ — необходимое ус­ловие эффективного функционирования зоны, поскольку ли­зинг позволяет активизировать экспорт сложной в техничес­ком отношении машиностроительной продукции и внедрить специфическую форму финансирования капиталовложений, альтернативную традиционному банковскому кредитованию и использованию собственных финансовых ресурсов. В резуль­тате промышленные предприятия получают возможность при­обрести необходимые товары без значительных единовремен­ных затрат, а как бы в кредит, и таким образом избежать по­терь, связанных с моральным старением средств производства и многими видами рисков.