Раздел 5. Расчет потребности в трудовых ресурсах и расходов на оплату труда работников
Предприятие осуществляет разлив напитков на автоматизированной линии. Основные рабочие осуществляют надзор за их работой, вспомогательные рабочие осуществляют техническое обслуживание. Количество установленных линий по разливу напитков и режим работы рассчитаны в таблице ПП2. Данные о нормах обслуживания и тарифных разрядах рабочих цеха приведены в таблице ИД9.
Таблица ИД9 – Нормативные данные для рабочих цеха
| Показатель | Норма обслуживания, чел. на линию | ||
| Тарифный разряд | |||
| Рабочие, непосредственно занятые производством продукции | |||
| Рабочие, не занятые производством продукции |
Годовой эффективный фонд времени работы одного работника (ФВРэф) и коэффициент списочного состава (КСП), который рассчитывается как отношение номинального фонда рабочего времени к явочному времени (в днях) определяются в таблице ТР1.
\
Таблица ТР1 – Баланс рабочего времени на плановый год (2013 г )
| Показатели | План |
| Календарное время, дней | |
| Праздничные дни | |
| Выходные дни | |
| Номинальный фонд рабочего времени, дн. | |
| Номинальная продолжительность рабочей смены, ч | |
| Номинальный бюджет рабочего времени, ч | |
| Неявки на работу, дн. | |
| в том числе: ежегодные отпуска | |
| отпуска по учебе | |
| отпуска по беременности и родам | |
| дополнительные отпуска (выходные дни), предоставляемые по решению предприятия и администрации | |
| болезни | |
| неявки по разрешению администрации | |
| прогулы | |
| простои | |
| массовые невыходы на работу (забастовки) | |
| Явочный фонд рабочего времени, дни | |
| Внутрисменные простои, ч | |
| Льготное время подросткам, ч | |
| Средняя продолжительность рабочего дня, ч | |
| Предпраздничные дни (сокращенные), ч | |
| Эффективный (полезный) фонд рабочего времени в год, ч | |
| Коэффициент списочного состава |
Численность водителей, обслуживающих реализацию продукции, принимается по норме 1 водитель 5 разряда на 1 транспортное средство после расчета таблицы ОС1. Численность служащих и руководителей предприятия принимается по штатному расписанию на уровне предыдущего года.
Данные о численности и тарифных разрядах и коэффициентах отражены в таблице ИД10. На предприятии используется Единая республиканская тарифная сетка (см. таблицу ИД10). Часовая тарифная ставка 1 разряда (ТС1) указана в Техническом задании.
Численность рабочих (по норме обслуживания с учетом режима работы и коэффициента списочного состава) и прямая заработная плата определяются в таблице ТР2.
Таблица ТР2 – Расчет численности и прямой заработной платы рабочих
| Показатель | Значение | Всего | ||
| Тарифные разряды | ||||
| Тарифные коэффициенты | ||||
| Среднесписочная численность, чел | ||||
| Тарифная ставка, руб | ||||
| Тарифная заработная плата за год, руб | ||||
| Тарифный фонд оплаты труда, руб | ||||
| В том числе рабочих | ||||
| основных | ||||
| вспомогательных | ||||
| обслуживающих сбыт |
Таблица ИД10 - Численность персонала предприятия по категориям и тарифным разрядам
| Категория персонала | Тарифные разряды | |||||||||||||||||||
| Тарифные коэффициенты | 1,35 | 1,57 | 1,73 | 1,90 | 2,03 | 2,17 | 2,32 | 2,48 | 2,65 | 2,84 | 3,04 | 3,25 | 3,48 | 3,72 | 3,98 | 4,26 | 4,56 | 4,88 | 5,22 | |
| Рабочие1 на работах с нормальными условиями труда | основные | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | |||
| вспомогательные | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | ||||
| водители | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | ||||
| Специалисты | цеха* | |||||||||||||||||||
| управления | ||||||||||||||||||||
| сбыта | ||||||||||||||||||||
| Руководители | цеха* | 1** | ||||||||||||||||||
| управления | ||||||||||||||||||||
| сбыта | ||||||||||||||||||||
| Руководители4 предприятий с численностью | до 50 человек | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | |||
| 51-100 | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | ||||
| 101-300 | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | ||||
| 301-1200 | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х |
Примечание:
1. Данные о рабочих записать самостоятельно после расчета.
2. Персонал цеха отмечен «*» и работает в принятом режиме работы. Данные приведены при 1 сменном режиме работы.
3. Численность по категории «начальник участка»** зависит от числа линий (см. таблицу ПП2)
4. Руководитель предприятия (1 чел.) записывается в зависимости от численности работников предприятия по наивысшему разряду в диапазоне
Численность служащих и руководителей, их тарифные оклады определяются в таблицах ТР3 и ТР4.
Таблица ТР3 – Расчет численности и тарифных окладов специалистов
| Показатель | Значение | ||||||||||
| Тарифные разряды | Всего | ||||||||||
| Тарифные коэффициенты | |||||||||||
| Среднесписочная численность, чел | |||||||||||
| Тарифная ставка, руб | |||||||||||
| Тарифная заработная плата за год, руб | |||||||||||
| В том числе специалистов | |||||||||||
| цеха | |||||||||||
| управления | |||||||||||
| сбыта |
Таблица ТР4 – Расчет численности и тарифных окладов руководителей
| Показатель | Значение | ||||||||||
| Тарифные разряды | Всего | ||||||||||
| Тарифные коэффициенты | |||||||||||
| Среднесписочная численность, чел | |||||||||||
| Тарифная ставка, руб | |||||||||||
| Тарифная заработная плата за год, руб | |||||||||||
| В том числе руководителей | |||||||||||
| цеха | |||||||||||
| управления | |||||||||||
| сбыта |
Примечание: тарифные разряд и коэффициент для руководителя предприятия определить после расчета среднесписочной численности всех работников предприятия.
На предприятии используется повременно-премиальная система оплаты труда. Положением о премировании установлен суммарных процент премии 30% от тарифных ставок (окладов). Дополнительная заработная плата составит 15% от основной заработной платы (сумма тарифной и премий). Отчисления на социальные нужды определять по установленным нормативам.
Расходы на оплату труда определяются в таблице ТР5.
Таблица ТР5 – Расчет расходов на оплату труда и отчисления на социальные нужды за год
| Категория персонала | Среднесписочная численность, чел | Прямая заработная плата , руб | Тарифная заработная плата, руб | Премии, руб | Дополнительная заработная плата, руб | Расходы на оплату труда, руб | Отчисления на социальные нужды |
| Рабочие | Х | ||||||
| основные рабочие | Х | ||||||
| вспомогательные рабочие | Х | ||||||
| водители | Х | ||||||
| Специалисты | Х | ||||||
| цеха | Х | ||||||
| управления | Х | ||||||
| сбыта | Х | ||||||
| Руководители | Х | ||||||
| цеха | Х | ||||||
| управления | Х | ||||||
| сбыта | Х | ||||||
| Всего |
Промежуточные расчеты сводятся в таблицу ТР6. Численность персонала, занятого в неосновной деятельности, и средней заработной платы принять в размере 1% от указанных показателей для работников основной деятельности.
Таблица ТР6 – Расчет потребности в трудовых ресурсах и расходов на оплату труда работников
| Наименование показателей | Плановый год | Расходы на оплату труда РОТ по кварталам | ||||||
| среднесписочная численность, человек | среднемесячная заработная плата | расходы на оплату труда | ||||||
| 1. Персонал, занятый в основной деятельности: | ||||||||
| 1.1. Рабочие | ||||||||
| 1.2. Руководители | ||||||||
| 1.3. Специалисты и другие служащие | ||||||||
| 2. Персонал, занятый в неосновной деятельности | ||||||||
| 3. Итого (стр. 1 + стр. 2) | ||||||||
| 4. Отчисления на социальные нужды | х | х | ||||||
| 5. Итого | х | х |
Результаты расчетов плана по труду отражаются в отчетной форме бизнес-плана: «Таблица 8 Расчет потребности в трудовых ресурсах и расходов на оплату труда работников»в соответствующих графах с учетом того, что показатели по кварталам указываются нарастающим итогом.