Расчет потребности в трудовых ресурсах и средствах на оплату труда

Оценим предполагаемую потребность в трудовых ресурсах с разделением по категориям промышленно-производственного персонала. Получим сумму ежегодных расходов на трудовые ресурсы.

Расчет потребности в персонале начнем с расчёта численности рабочих на нормируемых работах. Если программа производства N задана на год, фонд времени одного рабочего при 40-часовой рабочей неделе, продолжительности отпуска 24 дня составляет 1780ч. (Fэф) и сложившийся показатель выполнения норм (kвн), то численность рабочих определяем по формуле:

N t

Чр = Fэф • kвн

Определим численность по каждой из специальностей, соответствующих указанной в задании, и заполним таблицу 8.

Чрт = (2600 • 5): (1780 • 1,05) = 13000 : 1869 = 7

Чрф = (2600 • 18): (1780 • 1,05) = 46800 : 1869 = 25

Чрсв = (2600 • 34): (1780 • 1,05) = 88400 : 1869 = 47

Чрш = (2600 • 17): (1780 • 1,05) = 44200 : 1869 = 24

Чрсб = (2600 • 9): (1780 • 1,05) = 23400 : 1869 = 13

Таблица 8. Расчёт численности основных рабочих

Виды работ Трудоёмкость единицы продукции, tj Программа выпуска, шт. Коэффициент выполнения норм Численность рабочих, чел.
1.Токарные 1,05
2.Фрезерные 1,05
3.Сверлильные 1,05
4.Шлифовальные 1,05
5.Сборочные 1,05
Итого:      

Возьмём структуру персонала предприятия аналогичного профиля.

Зная, что основных рабочих 116 чел. и они составляют 75% персонала предприятия, определим, сколько приходится на один процент:

116 : 75 • 100 = 155 (чел.)

Выполним расчёт по каждой категории персонала и оформим результаты расчёта численности персонала в таблице 9.

Таблица 9. Расчёт численности персонала предприятия

Категория персонала Численность, чел. Удельный вес, %
1.Рабочие, всего
В том числе: основные рабочие
Вспомогательные рабочие
2.Руководители
3.Специалисты
4.Служащие
5.Прочий персонал
Итого:

Определение расходов на оплату труда персонала начинается с расчёта оплаты производственных (основных) рабочих. Зная программу производства N, технологическую трудоемкость tшт, разряд работ Т, тарифную ставку Сmi, можно определить основную заработную плату производственных рабочих-сдельщиков на i-й операции по формуле:

Зсдi = NtштkmiCmi,

Где N – количество изделий производимых в год, шт.;

tшт – норма времени на i-й операции;

kmi – тарифный коэффициент, соответствующий разряду на i-й операции;

Cmi – тарифная ставка соответствующего разряда.

Выполним расчёт годовой оплаты труда по всем видам работ.

Токарные работы

Зсдт = 2600 • 5 • 1,35 • 100 = 1755

Фрезерные работы

Зсдф = 2600 • 18 • 1,8 • 100 = 8424

Сверлильные работы

Зсдсв = 2600 • 34 • 1,35 • 100 =11934

Шлифовальные работы

Зсдш = 2600 • 17 • 1,53 • 100 = 6762,6

Сборочные работы

Зсдсб = 2600 • 9 • 1,8 • 100 = 4212

Найдём общую сумму годовой оплаты труда рабочих-сдельщиков

Зсд = 1755 + 8424 + 11934 + 6763 + 4212 = 33087,6 (руб.)

Данные расчёта запишем в таблице 10.

Таблица 10. Расчёт оплаты труда по сдельным расценкам

Виды работ Трудоёмкость, нормо-часов на шт. tшт Разряд работ Объём выпуска изделий, шт., N Часовая тарифная ставка первого разряда, руб. в час, Cmi Тарифный коэффициент, kmi Годовая оплата труда по сдельным расценкам, тыс. руб.
1.Токарные 1,35
2.Фрезерные 1,8
3.Сверлильные 1,35
4.Шлифовальные 1,53 6762,6
5.Сборочные 1,8
Итого:           33087,6

Рассчитаем годовой фонд оплаты труда всего персонала, используя данные о структуре фонда оплаты труда на аналогичных предприятиях. Дополнительная заработная плата составляет от 10 до 20 процентов от суммы основной заработной платы и премии.

Рассчитаем премию рабочих (основных):

33087,6: 100 • 25 = 8271,9 (тыс. руб.)

С учётом дополнительного заработка, оплата труда рабочих (основных) составит:

33087,6+ 8271,9 + 8271,9 = 49631,4 (тыс. руб.)

Зная, что зарплата рабочих (основных) составляет 68% от удельного веса фонда оплаты труда, определим зарплаты всего персонала: 1% = 486,58 (тыс. руб.)

Зарплата рабочих (вспомогательных) равна:

8 • 486,58 = 3892,66 (тыс. руб.)

Рассчитаем премию рабочих (вспомогательных):

3892,66 : 100 • 25 = 973,2 (тыс. руб.)

С учётом дополнительного заработка, оплата труда рабочих (вспомогательных) составит:

3892,66 + 973,2 + 973,2 = 5838,0 (тыс. руб.)

Зарплата руководителей равна:

12 • 486,58 = 5839,0 (тыс. руб.)

Рассчитаем премию руководителей:

5838,99 : 100 • 25 = 1459,75 (тыс. руб.)

С учётом дополнительного заработка, оплата труда руководителя составит:

5838,0 + 1459,75 + 1459,75 = 8758,5 (тыс. руб.)

Зарплата специалистов равна:

8 • 486,58 = 3892,66 (тыс. руб.)

Рассчитаем премию специалистов:

3892,66 : 100 • 25 = 973,2 (тыс. руб.)

С учётом дополнительного заработка, оплата труда специалистов составит:

3892,66 + 973,2 + 973,2 = 5839,0 (тыс. руб.)

Зарплата служащих равна:

3 • 486,58 = 1459,75 (тыс. руб.)

Рассчитаем премию служащих:

1459,75 : 100 • 25 = 364,9 (тыс. руб.)

С учётом дополнительного заработка, оплата труда служащих составит:

1459,75 + 364,9 + 364,9 = 2189,6 (тыс. руб.)

Зарплата прочих равна:

1 • 486,58 = 486,58 (тыс. руб.)

Рассчитаем премию прочих:

486,58 : 100 • 25 = 121,6 (тыс. руб.)

Сучётом дополнительного заработка, оплата труда прочих составит:

486,58 + 121,6 + 121,6 = 729,9 (тыс. руб.)

Весь фонд заработной платы составит:

49631,4 + 5839,0 + 8758,5 + 5839,0 + 2189,6 + 729,9 = 72987,4 (тыс. руб.)

Результаты поместим в таблице 11.

Таблица 11. Фонд заработной платы персонала

Наши рекомендации