Противодействие теневой экономике в системе экономической безопасности государства

Минобрнауки России

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования

«Юго-Западный государственный университет»

(ЮЗГУ)

В.Ю. Циклаури, О.С. Приходченко,

Т.Ю. Ткачева, Л.В. Афанасьева

ПРОТИВОДЕЙСТВИЕ ТЕНЕВОЙ ЭКОНОМИКЕ В СИСТЕМЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ ГОСУДАРСТВА

Учебное пособие

Курск 2016

УДК 338(075.8)

ББК 65.9

Рецензенты:

Головин А. А. зав. кафедрой экономической теории, регионалистики и правового регулирования экономики ГОАУ ВО Курской академии государственной и муниципальной службы, доктор экономических наук, профессор

Меньшикова М.А. зав. кафедрой менеджмента и государственного и муниципального управления ФГБОУ ВО «Курский государственный университет», доктор экономических наук, профессор

Циклаури В.Ю., Приходченко О.С., Ткачева Т.Ю.,Афанасьева Л.В.

Противодействие теневой экономике в системе экономической безопасности государства [Текст]:Учеб.пособие /В.Ю. Циклаури, О.С.Приходченко,Т.Ю.Ткачева, Л.В.Афанасьева; Юго-Зап. гос. ун-т. Курск, 2016. 225 с.: ил. 19; табл. 11. Библиогр.: с.203-212.

Учебное пособие подготовлено на кафедре экономической безопасности и налогообложения Юго-Западного государственного университетаи предназначено для студентов специальностей 38.05.01 «Экономическаябезопасность», 40.05.02 «Правоохранительная деятельность», 38.05.02 «Таможенное дело», 40.05.01 «Правовое обеспечение национальной безопасности» при изучении дисциплины «Экономическая безопасность» и «Теневая экономика».

В работе рассмотреновлияние различных видов теневой экономики на экономическую безопасность и социальную стабильность государства, методы определения количественных показателей, характеризующих теневую экономику, необходимость государствен-ного воздействия на теневую составляющуюв интересах обеспечения экономической безопасности, региональная политика по обеспечению экономической безопасности России, а также угрозы международной экономической безопасности со стороны теневого сектора.

© Циклаури В.Ю., Афанасьева, Л.В.,

Ткачева, Т.Ю., Приходченко О.С., 2016

© Юго-Западный государственный

университет, 2016

ОГЛАВЛЕНИЕ

ПРЕДИСЛОВИЕ……………………………………………………………7

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ СОКРАЩЕНИЙ………………………….9

ВВЕДЕНИЕ .................................................................................................11

ТЕМА 1: ТЕНЕВАЯ СОСТАВЛЯЮЩАЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ: СОДЕРЖАНИЕ И ОСНОВНЫЕ ПОНЯТИЯ……..14

1.1. Сущность и структура теневой экономической деятельности…….14

1.2. История развития теневых экономических отношений……………24

1.3. Основные факторы динамики прогрессирующих теневых процессов…………………………………………………………………..30

Основные понятия………………………………………………………...34

Контрольные вопросы…………………………………………………….34

Задания для самостоятельной работы……………………………………35

ТЕМА 2: НЕГАТИВНОЕ ВОЗДЕЙСТВИЕ ТЕНЕВОГО СЕКТОРА НА ЭКОНОМИЧЕСКУЮ БЕЗОПАСНОСТЬ………………………………..37

2.1. Экономическая безопасность: видимость, сущность………………37

2.2. Система безопасности страны и угрожающие ей процессы: тенезация и криминализация……………………………………………..42

2.3. Масштабы теневой экономической деятельности………………….47

Основные понятия………………………………………………………...53

Контрольные вопросы…………………………………………………….53

Задания для самостоятельной работы……………………………………54

ТЕМА 3: ВЛИЯНИЯ БЕЛОВОРОТНИЧКОВОЙ ТЕНЕВОЙ ЭКОНОМИКИ НА ЭКОНОМИЧЕСКУЮ БЕЗОПАСНОСТЬ И СОЦИАЛЬНУЮ СТАБИЛЬНОСТЬ ГОСУДАРСТВА…………………55

3.1. «Беловоротничковые» формы теневой экономической деятельности в государственном секторе при командной экономике и в коммерческом секторе рыночного хозяйства…………………………...55

3.2. Коррупция: фактор торможения развития экономики и нравственной деградации общества……………………………………..59

3.3. Уклонение от уплаты налогов как фактор развития «беловоротничковой» теневой экономики и угроза экономической безопасности государства………………………………………………..65

Основные понятия………………………………………………………...75

Контрольные вопросы……………………………………………………75

Задания для самостоятельной работы…………………………………...76

ТЕМА 4: ВЛИЯНИЯ СЕРОЙ (НЕФОРМАЛЬНОЙ) ТЕНЕВОЙ ЭКОНОМИКИ НА СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ПОЛОЖЕНИЕ ГОСУДАРСТВА…………………………………………………………..77

4.1. Неформальная экономика как глобально-историческое явление……………………………………………………………………..77

4.2. Закономерности развития серой (неформальной)теневой экономики………………………………………………………………….81

4.3. Теневая занятость населения и ее влияние на социально-экономическую сферу…………………………………………………….83

Основные понятия………………………………………………………...88

Контрольные вопросы…………………………………………………….88

Задания для самостоятельной работы……………………………………88

ТЕМА 5: ВЛИЯНИЯ ЧЕРНОЙ ТЕНЕВОЙ ЭКОНОМИКИ НА ЭКОНОМИЧЕСКУЮ БЕЗОПАСНОСТЬ ГОСУДАРСТВА…………...89

5.1. «Черная» теневая экономика – прямая угроза государственности………………………………………………………...89

5.2. Закономерности развития черной теневой экономики…………….93

5.3. Факторы криминализации российской экономики………………...95

Основные понятия……………………………………………………….101

Контрольные вопросы…………………………………………………...101

Задания для самостоятельной работы…………………………………..102

ТЕМА 6:ВОЗМОЖНОСТИ МЕТОДОВ ОПРЕДЕЛЕНИЯ КОЛИЧЕСТВЕННЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ, ХАРАКТЕРИЗУЮЩИХ ТЕНЕВУЮ ЭКОНОМИКУ: ДОСТОИНСТВА И НЕДОСТАТКИ…..103

6.1. Проблемы оценки масштабов теневой экономики………………..103

6.2.Макрометоды измерения теневой экономики……………………..106

6.3.Микрометоды измерения теневой экономики…………………….110

Основные понятия……………………………………………………….115

Контрольные вопросы…………………………………………………...115

Задания для самостоятельной работы…………………………………..115

ТЕМА7: ЭКО­НОМИЧЕСКИЙ ПОДХОД К АНАЛИЗУ ПОВЕДЕНИЯ В ТЕНЕВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ………………………………………...116

7.1. Подход к анализу противоправного поведения (модель Г. Беккера, модель А. Эрлиха)……………………………………………………….116

7.2. Подход к анализу противоправного поведения(модель Р. Саха)………………………………………………………………………1217.3. Оптимизация общественных расходов на борьбу с экономической преступностью…………………………………………………………...124

Основные понятия……………………………………………………….125

Контрольные вопросы…………………………………………………...125

Задания для самостоятельной работы…………………………………..126

ТЕМА 8: НЕОБХОДИМОСТЬ ГОСУДАРСТВЕННОГО ВОЗДЕЙСТВИЯ НА ТЕНЕВУЮ ЭКОНОМИКУ В ИНТЕРЕСАХ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ…………..127

8.1. Нормативно-правовые аспекты борьбыс тенезацией экономики………………………………………………………………...127

8.2. Современный российский и зарубежный опыт противодействия теневой экономике как фактор повышения экономической безопасности государства……………………………………………….131

8.3.Механизм политики детенезации экономики……………………..138

Основные понятия……………………………………………………….146

Контрольные вопросы…………………………………………………...146

Задания для самостоятельной работы…………………………………..147

ТЕМА 9: ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ РЕГИОНАЛЬНОЙ ПОЛИТИКИ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ТЕНЕВОЙ ЭКОНОМИКЕ ДЛЯ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ…………..148

9.1. Теневая экономика как угроза безопасности экономики регионов…………………………………………………………………..148

9.2. Концепция противодействия органов внутренних дел теневой экономике с позиции обеспечения экономической безопасности региона……………………………………………………………………154

9.3. Система противодействия теневой экономике на уровне субъекта Российской Федерации…………………………………………………..163

Основные понятия……………………………………………………….169

Контрольные вопросы…………………………………………………...170

Задания для самостоятельной работы…………………………………..170

ТЕМА 10: СНИЖЕНИЕ УРОВНЯ ТЕНЕВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ С ПОЗИЦИИ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ ГОСУДАРСТВА…………………………………………………………171

10.1. Модели политики противодействия теневой экономике………171

10.2. Подходы к экономической политике и направления деятельности государства в сфере противодействия теневой экономике…………...174

10.3. Формирование благоприятного экономического климата как предпосылка снижения масштабов теневой экономики………………177

Основные понятия……………………………………………………….185

Контрольные вопросы…………………………………………………...185

Задания для самостоятельной работы…………………………………..185

ТЕМА 11: УГРОЗЫ МЕЖДУНАРОДНОЙ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ СО СТОРОНЫ ТЕНЕВОГО СЕКТОРА………….186

11.1. Международная безопасность: сущность, угрозы……………….186

11.2. Теневая глобализация - современная угроза устойчивости мирового экономического развития…………………………………….188

11.3. Необходимость борьбы с легализацией преступных доходов…………………………………………………………………....196

Основные понятия……………………………………………………….200

Контрольные вопросы…………………………………………………...201

Задания для самостоятельной работы…………………………………..201

ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………..203

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК…………………………………..205

КРАТКИЙ СЛОВАРЬ ТЕРМИНОВ И ОПРЕДЕЛЕНИЙ……………..215

ПРЕДИСЛОВИЕ

Теневая экономика сегодня приобретает черты системной угрозы безопасности и социально-экономической стабильности государства. Обеспечение экономической безопасности является глобальной проблемой на современном этапе развития России.

Теневая экономика - явление, которое существует многие десятилетия. Однако, несмотря на то, что ее изучением экономисты занимаются уже ни одно десятилетие, долгое время на этой проблеме не уделялось должного внимания. В то же время в последние годы минувшего ХХ века эта тема стала стремительно набирать популярность как за рубежом, так и в нашей стране. Сегодня, по оценкам специалистов, на теневую экономику в России приходится 40% ВВП, что составляет около 16 700 млрд. руб. В отдельных отраслях (например, розничная торговля, строительство) около 80% занятых работает нелегально, поэтому разработка программных мероприятий по противодействию этому явлению представляется крайне актуальной задачей.

В условиях кризисных ситуаций обостряются проблемы в рыночной экономике, связанные с монополизмом крупного капитала, депрессивностью регионов, ростом безработицы, территориальной концентрацией бедности, миграцией, расширением масштабов теневой экономики. Для эффективного предотвращения угроз необходимо овладеть методологией обеспечения экономической безопасности.

Основная цель учебного пособия – формирование у специалистов современных фундаментальных знаний в области содержания теневой составляющей экономической деятельности; негативного воздействия теневого сектора на экономическую безопасность; влияния различных видов теневой экономики на экономическую безопасность и социальную стабильность государства; возможности методов определения количественных показателей, характеризующих теневую экономику; эко­номического подхода к анализу поведения в теневой деятельности;необходимости государственного воздействия на теневую экономику в интересах обеспечения экономической безопасности; направлений региональной политики противодействия теневой экономике; снижения уровня теневой деятельности с позиции обеспечения экономической безопасности государства и угроз международной экономической безопасности со стороны теневого сектора.

Заслуживает внимания и форма подачи материала: наличие в конце каждой главы основных понятий, контрольных вопросов и вопросов для самостоятельной работы, позволяющих лучше усвоить предлагаемыйматериал. Изложение по разделам позволяет систематизировать информацию. Сложный и обширный материал изложен доступно и может бытьусвоен студентами разных форм обучения и уровней подготовки.

В первую очередь, пособие адресовано студентам специальностей40.05.02 «Правоохранительная деятельность», 38.05.01 «Экономическая безопасность», 38.05.02 «Таможенное дело»,40.05.01 «Правовое обеспечение национальной безопасности» при изучении дисциплин: «Теневая экономика» и «Экономическая безопасность».

ВВЕДЕНИЕ

Обеспечение экономической безопасности – одна из системообразующих функций государства, от качества реализации которой зависит устойчивость социально-экономического развития. Особенно существенным становится это в кризисные периоды, когда угрозы экономической безопасности обостряются, а действенность инструментов противодействия им снижается. При этом спектр, направленность и интенсивность проявления угроз экономической безопасности имеют существенную специфику. Анализ показывает, что одной из важных угроз экономической безопасности является высокая активность в сфере теневых экономических отношений, которые деформируют систему экономических стимулов общества и приводят к диспропорциям в социально-экономическом развитии.

Таким образом, наличие неконтролируемого значительного сектора теневой экономики, произвол коррупции, сращивание криминала с властью ставят под угрозу как реализацию политики модернизации, внедрения инноваций и привлечения инвестиций в экономику страны, так и экономическую безопасность государства в целом, что усиливает необходимость изучения дисциплин «Теневая экономика» и «Экономическаябезопасность».

Задачиучебного пособия заключаются вприобретении студентами следующего:

- теоретических и методологических знаний основных категорий теневой экономики и экономической безопасности;

- прикладных знаний в организации оценки теневой экономической деятельности;

- навыков самостоятельного, творческого использования теоретических знаний в практической деятельности мониторинга, оценки, прогнозирования и разработки результативных мероприятий по снижению уровня теневой деятельности с целью обеспечения экономической безопасности в отраслях и секторах экономики.

Учебный процесс контролируется с использованием заданий для самостоятельной работы, что способствует закреплению теоретическихзнаний и развитию практических навыков.

Весь учебный курс состоит из одиннадцати разделов. Последовательностьизложения материала отражает структуру дисциплины и позволяет сформировать представление о теоретических основах теневой экономики и механизмах обеспечения экономической безопасности.

Первый раздел посвящен значению и содержанию теневой составляющей экономической деятельности. Здесь рассматривается социально-экономическая сущность термина «теневая экономика» и представлена ее структура, рассмотрена история развития теневых экономических отношений, показаны основные факторы динамики прогрессирующих теневых процессов.

Во втором разделе описано негативное воздействие теневого сектора на экономическую безопасность.здесь раскрывается социально-экономическая сущность термина «безопасность», представлена система безопасности страны и угрожающие ей процессы: тенезация и криминализация, оценены масштабы теневой экономической деятельности.

Третий раздел раскрывает влияние беловоротничковой теневой экономики на экономическую безопасность и социальную стабильность государства, в том числе «беловоротничковые» формы теневой экономической деятельности в государственном секторе при командной экономике и в коммерческом секторе рыночного хозяйства; Коррупция: фактор торможения развития экономики и нравственной деградации общества; уклонение от уплаты налогов как фактор развития «беловоротничковой» теневой экономики и угроза экономической безопасности государства.

В четвертом разделе показано влияние серой (неформальной) теневой экономики на социально-экономическое положение государства. Глубоко раскрываются основные направления неформальной экономики как глобально-исторического явления, закономерности развития серой (неформальной)теневой экономики и теневая занятость населения и ее влияние на социально-экономическую сферу.

В пятом разделе освещается влияние черной теневой экономики на экономическую безопасность государства: «черная» теневая экономика – прямая угроза государственности; закономерности развития черной теневой экономики; факторы криминализации российской экономики.

В шестом разделе дан материал о возможности методов определения количественных показателей, характеризующих теневую экономику, в том числе выявлены проблемы оценки масштабов теневой экономики, показаны макро-и микрометодыизмерения теневой экономики

В седьмом разделе рассматривается эко­номический подход к анализу поведения в теневой деятельности. Изучены различные модели, в том числе модель Г. Беккера, модель А. Эрлиха, модель Р. Саха, представлена оптимизация общественных расходов на борьбу с экономической преступностью.

В восьмом разделе описана необходимость государственного воздействия на теневую экономику в интересах обеспечения экономической безопасности. Описанынормативно-правовые аспекты борьбыс тенезацией экономики, современный российский и зарубежный опыт противодействия теневой экономике и механизм политики детенезации экономики

Девятый раздел раскрывает вопросы роли региональной политики в обеспечении экономической безопасности России. Показано ключевое значение региональной политики противодействия теневой экономике в формировании экономической безопасности России, угрозы безопасности экономики регионов и национальные интересы, а также концепция противодействия органов внутренних дел теневой экономике с позиции обеспечения экономической безопасности региона.

Десятый раздел раскрывает основные модели снижения уровня теневой деятельности с позиции обеспечения экономической безопасности государства, в том числе формирование благоприятного экономического климата как предпосылка снижения масштабов теневой экономики.

В одиннадцатом разделе освещаются угрозы международной экономической безопасности со стороны теневого сектора. Глубоко раскрываются основные направления, сущность и угрозы международной экономической безопасности. Описана проблема теневой глобализации и необходимость борьбы с легализацией преступных доходов.

ТЕМА 1: ТЕНЕВАЯ СОСТАВЛЯЮЩАЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ: СОДЕРЖАНИЕ И ОСНОВНЫЕ ПОНЯТИЯ

1.1. Сущность, структура теневой экономической деятельности

1.2. История развития теневых экономических отношений

1.3. Основные факторы динамики прогрессирующих теневых процессов

Основные понятия

«Теневая экономика», «критерий деструктивности», «повседневная теневая экономика», «экстраординарная теневая экономика», «беловоротничковая», «серая» («неформальная») «черная» («подпольная») теневая экономика, административные факторы, ан­тропологические факторы, правовые факторы, производительный сектор, социально-политические факторы, субъекты теневой экономики, экономические факторы, этические факторы.

Контрольные вопросы

1. Докажите, что теневая экономика является сегментом общественного хозяйства.

2. Перечислите основных субъектов теневой экономики.

3. Какие Вы знаете основные сферы теневой экономики? Назовите их и дайте краткую характеристику.

4. Дайте определение теневой экономики.

5. В чем состоит отличие экономического, правового и учетно-статистического подходов к определению теневой экономики?

6. Может ли хозяйственная деятельность не противоречить закону, но, тем не менее, относиться к теневой экономике?

7. Какие особенности реформирования советской экономики оказали влияние, на Ваш взгляд, на распространение теневой деятельности?

8. Каковы основные факторы динамики теневых процессов?

9. В чем заключаются дестабилизирующие направления функционирования теневой экономической деятельности?

Задания для самостоятельной работы

1. В чем выражается недооценка теневой экономики в экономических теориях?

2. Кто из отечественных и зарубежных специалистов исследовал явление теневой экономики? Отметьте наиболее значимые отличия в авторских подходах.

3. Какие, на Ваш взгляд, факторы оказывают наибольшее воздействие на функционирование и процветание теневой экономики?

4. Раскройте сущность деструктивного влияния теневой экономической деятельности:

а) на экономическую безопасность государства;

б) на распределение налогового бремени;

б) на обоснованность и эффективность экономической политики государства;

в) на эффективность рыночной конкуренции;

г) на условия воспроизводства рабочей силы;

д) на интересы потребителей;

е) на эффективность производства и разделение труда;

ж) на деформацию структуры экономики;

з) на экономический рост и развитие;

и) на инвестиционный процесс;

к) на состояние природной среды;

л) на структуру потребления;

м) на систему международных экономических отношений.

5. Подберите примеры теневой экономики в России и в любой развитой стране мира (на Ваш выбор). Результаты занесите в таблицу:

Виды теневой экономики	Россия	Страна по выбору
Беловоротничковая
Серая
Черная

Основные понятия

«Национальная безопасность», «экономическая безопасность», деструктивные факторы, «теневая экономика», «криминальная экономика», масштабы теневой деятельности, неизбежно допустимая доля, экономические преступления, факторы, способствующие зарождению и развитию теневой экономической деятельности.

Контрольные вопросы

1. Что понимают под экономической безопасностью?

2. Охарактеризуйте элементы экономической безопасности.

3. Сформулируйте причины и негативное влияние теневой экономики на развитие страны.

4. Какое влияние оказывает теневая экономика на обеспечение экономической безопасности?

5. Перечислите составляющие теневой экономики в системе экономической безопасности государства.

6. Определите последствия влияния теневой экономики на развитие государства.

7. Дайте определение криминализации экономики.

8. Перечислите преступления в кредитно-финансовой системе.

9. Выделите особенности структуры экономической преступности в России на современном этапе развития.

Задания для самостоятельной работы

1. В чем выражается недооценка теневой экономики в экономических теориях?

2.Заполните таблицу по сравнительной характеристике доли теневой составляющей в ВВП в 20 странах за последние 10 лет. Оцените результат.

№	Страна	2005 г	2006 г	2007 г	2008 г	2009 г	…..	2015 г
1….

Основные понятия

«Избегание (avoidance) налогов», «уклонение (evasion) от налогов», индекс восприятия коррупции, коррупционные соглашения, ложные банкротства, мошенничество с субсидиями, малое предпринимательство, международные зоны льготногоналогообложения, налоговое планирование, налоговая нагрузка,

налогоплательщик, оффшоры, промышленный шпионаж.

Контрольные вопросы

1. Кто сформулировал концепцию «преступности среди людей в белых воротничках»?

2. Перечислите основные виды экономических преступлений в теневой экономической деятельности?

3. В чем заключаются негативные последствия теневой экономики?

4. Выявите особенности развития коррупции в России как социально-опасного преступного деяния.

5. Определите причины возникновения коррупции?

6. Охарактеризуйте основные проблемы налогово-бюджетной политики государства.

7. Какие стратегии уклонения и ухода от налогообложения существуют?

8. Опишите схему уклонения от уплаты НДС.

9. Приведите пример налоговых рисков государства.

Задания для самостоятельной работы

1. Изучите принципы противодействия и меры по профилактике коррупции, отраженные в федеральном законе «О противодействии коррупции» от 25 декабря 2008 года № 273-ФЗ.

2. Какие предусмотрены санкции за уклонение от уплаты налогов в соответствии с Налоговым кодексом РФ, Уголовным кодексом РФ, Кодексом РФ об административных правонарушениях.

3. С помощью средств массовой информации, составьте перечень громких уголовных дел, возбужденных в РФ в последнее время. В каких отраслях экономики наиболее заметно проникновение коррупции? Какие коррупционные схемы использовались злоумышленниками? Можно ли оценить масштабы ущерба, нанесенного экономике РФ?

4. Подготовьте докладную записку Президенту РФ (1 стр.) с предложением мер по борьбе с коррупцией в России.

Основные понятия

Внешнеэкономическая деятельность, дифференциация населения, издержки, импорт, приватизация, спрос, текучесть кадров, теневая занятость, трудоизбыточность формальной занятости, экспорт.

Контрольные вопросы

1. Когда и в связи с чем (экономика, политика, культура) возник интерес к неформальной экономике?

2. Почему исследования в развивающихся странах стали основой проблематизации неформального сектора?

3. Как эволюционировали представления о неформальной экономике? В связи с чем?

4. Какие причины развития неформальной экономики обсуждаются учеными?

5. Дайте определение «серой» теневой экономики.

6. Дайте определение теневой занятости населения.

7. Перечислите причины, способствующие возникновению неформальной занятости.

8. Определите типичные формы теневой занятости.

9. Раскройте значение неформального сектора для экономики государства.

Задания для самостоятельной работы

1. Используя данные Росстата, проанализировать уровень безработицы и занятости за 10 лет.

2. Используя данные Росстата, оценить долю занятых в неформальном секторе экономики РФ и еще 10 стран (на выбор) за последние 10 лет

3. Используя данные Росстата оценить долю занятых в неформальном секторе экономики Курской области и сравнить с данными по ЦФО за последние десять лет. Составить рейтинг регионов по числу занятых в неформальном секторе экономики, в процентах от общего числа занятых в экономике.

Основные понятия

Валовая прибыль, кардинг,компьютерная преступность, контрабанда, латентность, либерализация, олигополия, «серая» теневая экономика, сетевая преступность, страхование предпринимательских рисков, страховые взносы, трансакционныеиздержеки, «черная» теневая экономика.

Контрольные вопросы

1. Дайте определение «черной» теневой экономики.

2. Назовите направления криминальности поведения российских бизнесменов.

3. Перечислите особенности развития черной теневой экономики.

4. Что является предметом преступного посягательства при совершении хищений?

5. Охарактеризуйте причины криминализации внешнеэкономической сферы.

6. Определите факторы криминализации российской экономики.

Задания для самостоятельной работы

1. На основе данных официальных источников проанализируйте уровень преступности в сфере потребительского рынка, во внешнеэкономической деятельности, в финансово-кредитной сфере за 10 лет.

2. Проследите динамику изменения уровня преступности в экономической сфере в течение 10 лет на государственном и региональном уровне (на примере конкретного региона). Обоснуйте полученные результаты.

3. Охарактеризуйте последствия воздействия черной теневой экономики на экономику и общество страны.

4. Сформулируйте определение понятия «криминализация экономики».

ТЕМА 6:ВОЗМОЖНОСТИ СУЩЕСТВУЮЩИХ МЕТОДОВ ОПРЕДЕЛЕНИЯ КОЛИЧЕСТВЕННЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ, ХАРАКТЕРИЗУЮЩИХ ТЕНЕВУЮ ЭКОНОМИКУ: ИХ ДОСТОИНСТВА И НЕДОСТАТКИ

6.1. Проблемы оценки масштабов теневой экономики

6.2.Макрометоды измерения теневой экономики

6.3.Микрометоды измерения теневой экономики

Основные понятия

Бухгалтерский и налоговый учет, дефицит, кайтинг, конъюнктура рынка, метод Гутмана, метод Фейга, теневая прибыль.

Контрольные вопросы

1. Охарактеризуйте прямые и косвенные методы оценки масштабов теневой экономической деятельности.

2. Назовите микрометоды и макрометоды измерения теневой экономики.

3. В чем заключается метод расхождений?

4. Определите особенности монетарных методов.

5. Раскройте сущность метода по показателю занятости.

6. На чем основывается метод мягкого моделирования?

7. Назовите основную проблему при использовании экспертного метода.

8. Опишите суть смешанных методов.

9. Охарактеризуйте методы открытой проверки.

10. Назовите направления экономико-правового анализа.

11. Какие существуют методы определения несоответствий экономических показателей.

Задания для самостоятельной работы

Задание 1.Заполните таблицу « Методы определения параметров теневой экономики»

№	название метода	Содержание
1.
2.
3.

Задание 2.

Сформулируйте особенности реализации основных принципов борьбы с теневой экономикой в рамках обеспечения экономической безопасности на трех уровнях

Принципы борьбы с теневой экономикой в рамках обеспечения экономической безопасности	Международная экономическая безопасность	Региональная экономическая безопасность	Национальная экономическая безопасность
1. Нацеленность на решение глобальных проблем человечества.
2. Взаимовыгодное сотрудничество всех стран мирового сообщества.
3. Ответственность государств перед мировым сообществом за последствия проводимой ими экономической политики.
4. Мирное урегулирование экономических проблем.

ТЕМА 7: ЭКО­НОМИЧЕСКИЙ ПОДХОД К АНАЛИЗУ ПОВЕДЕНИЯ В ТЕНЕВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

7.1. Подходы к анализу противоправного поведения (модель Г. Беккера и модель А. Эрлиха)

7.2. Подход к анализу противоправного поведения (модель Р. Саха)

7.3. Оптимизация общественных расходов на борьбу с экономической преступностью

7.1. Подход к анализу противоправного поведения (модель Г. Беккера и модель А. Эрлиха)

Современная ситуация, сложившаяся в области исследования теневой экономической деятельности, характеризуется определенным переломом. Ранее внимание ученых концентрировалось преимущественно на проблемах определения теневой экономики, классификации ее форм и измерения ее масштабов. Конечно, споры по этим вопросам продолжаются и до сих пор, однако гораздо большее внимание уделяется причинам возникновения, а также ее роли в хозяйственной жизни общества.

Так как деятельность, относящаяся к серой теневой экономике не является преступной, речь в данной главе пойдет только о хозяйственной деятельности, относящейся к черной и беловоротничковой теневой экономике. Эко­номический подход к анализу поведения в теневой деятельности базируется на предпосылке рационального поведения людей, совершающих преступления [39]. Существует такое мнение, что «прибыль от преступления – это сила, которая побуждает че­ловека совершить правонарушение. Тяжесть наказания –сила, удер­живающая его от этого. Если первая сила превосходит вторую, преступление будет совершено, если наоборот – преступление не бу­дет совершено» [106].

Вместе с тем рациональное объяснение причин пре­ступного поведения людей сформулировал Гэри Беккер «…человек совершает пре­ступление в том случае, если ожидаемая полезность от этого дей­ствия превышает полезность, которую он мог бы получить, используя свое время и силы иным образом». Принимая решение о том, совершать ли ему преступление или отказаться от этой затеи, человек, по Беккеру, ориентируется на свою ожидаемую полезность от совершения преступления:

EU=pU(Y – F)+(1– p)U(Y),

где EU – ожидаемая преступником полезность от совершения преступления;

р – вероятность того, что преступник будет задержан и понесет наказание;

U – функция полезности преступни­ка;

Y – доход от преступления (включая и нематериаль­ный доход) правонарушителя;

F –тяжесть наказания (в денежном эквиваленте).

Важно отметить, что показатель Uфактически включает в себя отношение человека к риску. Иными словами, при прочих равных условиях полезность от совершенного преступления будет у склонного к риску человека больше, чем у человека, нейтрального к риску, а у последнего боль­ше, чем у несклонного к риску человека.

Опираясь на различное отношение человека к риску, Беккер объясняет больший сдерживающий эффект увеличения вероятности разоблачения по сравнению с увеличением тяжести наказания. Увеличение тяжести наказания оказывает на безразличных к риску людей такой же сдерживающий эффект, как и равное ему в процентном отноше­нии увеличение его вероятности. Для несклонных к риску большим сдерживающим эффектом обладает увеличение тяжести наказания, для склонных к риску – наоборот, увеличение его вероятности. Так как, по Беккеру, преступники в массе сво­ей – это склонные к риску люди, то увеличение на 1 % веро­ятности наказания будет в большей мере способствовать сокраще­нию уровня преступности в обществе, чем увеличение на тот же 1 % его тяжести [39].

Очевидно, что доход от преступления увеличивает богатство человека, а наказание – наоборот, сокращает. При этом количество совершаемых человеком преступлений за определенный период времени связано обратной зависимостью с тя­жестью наказания и его вероятностью.

Важнейшим фактором, не вошедшим в явном виде в модель по­ведения преступника, предложенную Гэри Беккером, являются до­ходы человека от легальных видов деятельности, которые утрачива­ются им, если он совершит преступление и будет разоблачен [107]. Если ввести данный параметр в модель Беккера, то представленная выше формула ожидаемой полезности правонарушителя будет выглядеть следующим образом:

EU = pU (W_t – F) + (1 – p)U(W_t+Y),

где W_t – текущие доходы человека от легальной деятельности.

Таким образом, основными факторами, оказывающими влия­ние на выбор человека между преступной и легальной деятельно­стью, являются тяжесть наказания, его вероятность и ожидаемый относительный доход человека от легальной деятельности.

Нелегальная деятельность человека в мо­дели Беккера не имеет длительности во времени. Иначе говоря, преступ­ление – это мгновенное действие. Естественно, такой подход нельзя признать в доста­точной степени реалистичным.

Иной (и самый популярный на сегодняшний день сред