Понятие и характеристика пассивных операций коммерческих банков

Пассивные операции банка - это операции по мобилизации де­нежных средств, т. е. операции, посредством которых банки привлекают денежные средства, формируют свои ресурсы.

К пассивным операциям относятся:

– первичная эмиссия ценных бумаг банка - формируются собственные ресурсы банка;

– отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов банка - формируются собственные ресурсы банка;

– депозитные операции - формируются привлеченные ресурсы банка;

– кредиты и займы, полученные от других юридических лиц, ­формируются заемные ресурсы банка.

Результатом проведения пассивных операций банка является формирование банковских ресурсов, которые отражаются в пас­сиве баланса банка. Средства, полученные в результате пас­сивных операций, являются основой дальнейшей банковской деятельности.

Источниками банковских ресурсов являются следующие виды средств:

– собственные;

– заемные;

– привлеченные.

Основным источником формирования банковских ресурсов являются вклады клиентов (привлеченные средства).

Вклады клиентов или депозиты могут быть:

– бессрочными (до востребования);

– срочными (обязательства, имеющие определенный срок);

– условными (средства могут быть изъяты при наступлении за­ранее оговоренных условий).

Средства, хранящиеся на счетах до востребования, предназна­чаются для осуществления текущих платежей. По этим счетам банки или выплачивают низкие проценты или не выплачивают их вообще. Это связано с тем что:

– депозиты до востребования практически не оставляют банкам возможности использовать их в течение длительного времени;

– банки берут на себя работу по ведению расчетно-кассового обслуживания клиентов.

Другой вид депозита - срочные вклады, т. е. привлекаемые банком на определенный срок. По этим вкладам выплачиваются более высокие проценты, зависящие от срока вклада, по­скольку банки могут более длительное время распоряжаться средствами вкладчика и имеют возможность реинвестировать их. Чаще всего на срочные вклады помещаются средства целе­вого назначения, например суммы, предназначенные для по­купки оборудования через некоторое время.

Разновидностью срочных вкладов являются вклады с депо­зитными и сберегательными сертификатами. Под сертифика­том понимается письменное свидетельство банка-эмитента (банка, выпустившего этот сертификат) о вложении денежных средств. Сертификат удостоверяет право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении определенного срока суммы вклада с процентами. Депозитный сертификат выдается только юридическим лицам, сберегательный – только физическим, проживающим на территории России.

К пассивным операциям KБ относятся кредиты, полученные

– от других банков, за счет которых образуются заемные кредит­ные ресурсы КБ. Объектом межбанковского кредита (МБК) являются свободные кредитные ресурсы устойчивых в финан­совом отношении КБ. Чтобы эти ресурсы приносили доход, банки размещают их в других банках-заемщиках. Привлечение МБК может осуществляться самостоятельно (на oснoвe соответствующих переговоров) или при участии посредника. В качестве посредника могут выступать:

– сами банки;

– брокерские конторы и фондовые биржи;

– кредитные и финансовые дома.

Источником кредитных ресурсов КБ могут быть и кредиты Центрального банка как кредитора «в последней инстанции». Центральный банк может проводить по отношению к КБ политику:

– кредитной экспансии (направленную на расширение кредит­ных вложений);

– кредитной рестрикции (направленную на сокращение кре­дитных вложений).

Экономическим инструментом проведения политики того или иного рода является учетная ставка процента, или ставка ре­финансирования. Изменяя размер учетной ставки или ставки рефинансирования, Центральный банк удорожает или удешев­ляет кредиты КБ, регулируя таким образом спрос на централи­зованные кредитные ресурсы.

Понятие и характеристика активных и активно-пассивных операций

Коммерческого банка

Активные операции банков - это операции по размещению средств банка:

– ссудные (учетно-ссудные) - операции по предоставлению средств заемщику на условиях срочности, возвратности и платности или операции по учету (покупке) векселей;

– расчетные – операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов; ­

– кассовые - операции по приему и выдаче наличных денег;

– инвестиционные операции - размещение банком средств в цен­ные бумаги за свой счет и в свою пользу;

– фондовые операции с ценными бумагами (кроме инвестицион­ных) - операции с ценными бумагами и векселями на бирже;

– гарантийные операции.

Ссудные операции являются наиболее доходной статьей бан­ковского бизнеса, но в каждой кредитной сделке для кредитора присутствует элемент риска:

– возможность невозврата ссуды;

– неуплаты процентов;

– нарушение сроков возврата кредита.

Наличие такого риска, его зависимость от различных факто­ров, связанных с деятельностью заемщика, предполагают осу­ществление банком обоснованной оценки кредитоспособности заемщика. Оценка кредитоспособности заемщика важна также для осуществления банком и других операций.

Единой системы оценки кредитоспособности заемщика не существует: каждый банк старается использовать оптималь­ную для него методику анализа кредитоспособности своих клиентов.

Определение кредитоспособности заемщика банком представ­ляет собой комплексную качественную оцeнку, учитывающую следующие факторы:

– дееспособность и правоспособность заемщика для совершения кредитных сделок;

– его репутацию;

– наличие обеспечения ссуды, гарантии;

– финансовую устойчивость;

– способность заемщика получать доход;

– кредитную историю (взаимоотношения с другими банками в прошлом);

– источник погашения ссуды (выручка от реализации продукции, работ, услуг; выручка от реализации имущества при­нятого банком в залог по ссуде; гарантии другого банка или дрyгой фирмы; страховое возмещение).

Под денежной эмиссией понимается выпуск в обращение допол­нительного количества денег. Эмиссию наличных денег осуще­ствляет Центральный банк. Однако значительная часть денеж­ной массы функционирует посредством расширения кредитов КБ. Этот процесс означает депозитно-чековую эмиссию или поступление денег в оборот в результате создания платежных средств.

Выполняя традиционные операции, КБ опосредуют процесс со­здания денег, эмитируя в процессе своей деятельности платеж­ные средства.

К активно-пассивным операциям относятся:

– трастовые операции;

– операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями;

– предоставление в аренду сейфов, хранение ценностей;

– консультационные, информационные услуги;

– совместная деятельность банков и других юридических лиц;

– услуги, связанные с использованием пластиковых карт;

– прочие банковские услуги.

Посреднические услуги банка - это различного рода операции, в которых банк выступает в качестве посредника своего кли­ента. Отдельные операции банка связаны с брокерским де­лом. Подобно брокерам, банки покупают и продают акции и ценные бумаги для своих клиентов. К операциям такого рода относятся различные виды срочных сделок, прежде всего фьючерсы и опционы.

Наиболее распространенные виды посреднических услуг банков:

– консалтинг;

– выдача и обслуживание пластиковых карточек;

– обмен валюты;

– охрана ценностей;

– операции по факторингу;

– трастовые операции;

– лизинг.

Консалтинг - это расширяющаяся сфера банковских услуг по предоставлению консультаций другим коммерческим предприятиям.

Пластиковые карточки. Многие банки получают существен­ные доходы от использования системы пластиковых карточек. Чаще всего доход представляет собой годовую плату за исполь­зование кредитной карточки.

Обмен валюты. Банки могут покупать и продавать иностран­ную валюту для собственного использования или по поруче­нию клиента.

Охрана ценностей. Многие банки держат специальные сейфы, где хранятся ценности клиентов банка. Банк получает плату за хранение ценностей своих клиентов.

Факторинг - вид банковской деятельности, которая заключа­ется в том, что банк покупает у своих клиентов их требования к дебиторам (покупателям), оплачивая им 60-90% суммы обя­зательств в виде аванса, с окончательным перерасчетом после погашения задолженности. За оказание этих услуг банк взима­ет комиссионные.

Трастовые операции - выполнение банком различных функций, связанных с управлением имуществом, пенсионными фондами, хранением ценных бумаг по доверенности клиента. По доверительным операциям банки получают комиссионное вознаграждение. Сосредоточивая трастовые активы, банки имеют возможность значительно расширить сферу своей дея­тельности и влияния, обеспечивая себе таким образом высокие прибыли.

Лизинг - это банковская деятельность по сдаче в аренду машин, оборудования, сооружений. Таким образом, банки вместо того, чтобы выдавать предприятию ссуду на при обретение подобных средств, сами их приобретают и сдают в аренду, сохраняя за собой право собственности. При этом банк получает арендную плату (лизинговые платежи), а не ссудный процент.