Аккредитив может быть предназначен для расчетов только с одним поставщиком.

Срок действия и порядок расчетов по аккредитиву устанавливаются в договоре между плательщиком и поставщиком.

Порядок расчетов по аккредитивам показан на рис.3.2.

Покупатель представляет в банк аккредитив (ф. 0401063); 2 – в банке покупателя открывается аккредитив путем бронирования средств на счете “Аккредитивы”; 3 – покупателю выдается расписка банка об открытии аккредитива; 4 – банк покупателя извещает банк поставщика об открытии аккредитива; 5 – в банке поставщика открывается аккредитив на счете “Аккредитивы к оплате”; 6 – поставщик извещается об открытии аккредитива; 7 – поставщик отгружает продукцию покупателю; 8 – поставщик предъявляет реестр счетов и отгрузочные документы на получение средств аккредитива; 9 – в банке поставщика зачисляется сумма реестра счетов с аккредитива на счет поставщика, аккредитив в банке поставщика закрывается; 10 – документы об оплате передаются банку покупателя; 11 – в банке покупателя списывается сумма оплаты со счета “Аккредитивы”, аккредитив закрывается; 12 – клиентам банков выдаются выписки со счетов и документы.

Рис.3.2. Расчеты по аккредитивам

Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержателем - юридическое лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

Порядок и условия использования чеков в платежном обороте регулируются #M12293 0 9027703 0 0 0 0 0 0 0 0частью второй ГК РФ#S, а в части, им не урегулированной, - другими законами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами.

Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя. Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока для его предъявления к оплате. Представление чека в банк, обслуживающий чекодержателя, для получения платежа считается предъявлением чека к оплате. Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми доступными ему способами в подлинности чека. Порядок возложения убытков, возникших вследствие оплаты плательщиком подложного, похищенного или утраченного чека, регулируется законодательством. Бланки чеков являются бланками строгой отчетности.

Порядок расчетов чеками показан на рис. 3.3.

Покупатель представляет в банк заявление на получение чеков и платежное поручение на депонирование сумм (если оно осуществляется); 2 – в банке покупателя бронируются средства на отдельном счете; 3 – покупателю выдаются чеки и чековая карточка; 4 – поставщик предъявляет покупателю документы на отгруженную продукцию, выполненные работы, услуги; 5 – покупатель выдает чек поставщику; 6 – поставщик предъявляет чек в банк поставщика при реестре чеков; 7 – в банке поставщика зачисляются денежные средства на счет поставщика; 8 – банк поставщика предъявляет чек для оплаты банку покупателя; 9 – банк покупателя списывает сумму чека с расчетного или отдельного счета; 10 – банки выдают клиентам выписки из счетов в банке.

Рис. 3.3. Расчеты чеками

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другие банки (исполняющие банки).

Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований и инкассовых поручений.

Платежное требование (ф. 0401061) представляет собой требование поставщика к покупателю произвести оплату на основании расчетных и отгрузочных документов поставляемой продукции, выполненных работ и оказанных услуг.

Платежное требование выписывает поставщик продукции (работ, услуг) и сдает в банк на инкассо при реестре.

Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика. Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями осуществляются в случаях:

· установленных законодательством;

· предусмотренных сторонами по основному договору при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Кроме указанных выше обязательных реквизитов в платежном требовании указываются:

· условия оплаты;

· срок для акцепта;

· наименование товара (выполненных работ, оказанных услуг), номер и дата договора, номер документов, подтверждающих поставку товара (выполнение работ, оказание услуг), дата поставки товара (выполнение работ, оказание услуг), способ поставки товара и другие реквизиты — в поле “Назначение платежа”.

Порядок расчетов платежными требованиями показан на рис. 3.4.

1- поставщик представляет покупателю расчетные и отгрузочные документы на отгруженную ему продукцию, выполненные работы, оказанные услуги; 2 – поставщик сдает в банк на инкассо платежные требования при реестре; 3 – банк поставщика пересылает в банк покупателя платежные требования; 4 – банк покупателя передает покупателю платежные требования для акцепта; 5 – покупатель акцептует платежные требования; 6 – банк списывает деньги со счета покупателя; 7 – пересылает исполненные платежные требования в банк поставщика; 8 – банк поставщика зачисляет деньги на счет поставщика; 9 – банки выдают своим клиентам выписки из расчетных счетов и платежные требования.

Рис. 3.4. Расчеты платежными требованиями

Инкассовое поручение (ф. 0401071) является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.

Инкассовые поручения применяются:

· в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе органами, выполняющими контрольные функции;

· для взыскания по исполнительным документам;

· в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.