Тема: Учет операций по расчетному счету

Задание 2.1.

Оформите выписки из расчетного счета за март. Определите самостоятельно остатки по каждой выписке. Определите корреспонденцию счетов.

С позиций банка

  Дата Содержание хозяйственной операции Сумма, руб.
Дебет Кредит
04.03. Зачислено за реализованную продукцию от ООО «Макентош», приказ-накладная №13  
04.03. Списана задолженность по ссуде банка  
04.03. Выдано наличными по чеку № 128301  
04.03. Платежное поручение № 91 магазину «Дом» по счету № 217 за материалы  
  Итого обороты по выписке    
06.03. Зачислена ссуда банка  
06.03. Выдано наличными по чеку № 128302  
06.03. Платежное требование –поручение № 1260 Энергосети за потребленную электроэнергию, дог. № 14, счет № 171  
06.03. Платежное поручение № 117 АОЗТ «Мир» погашена дебиторская задолженность  
  Итого обороты по выписке    
09.03. По квитанции № 4317 на расчетный счет сданы депонированные суммы  
  Итого обороты по выписке    
10.03. Зачислено за реализованную продукцию от ООО «Макинтош», приказ-накладная №14  
10.03. Платежное поручение № 92 магазину «Ткани» по счету № 124 за материалы  
10.03. Перечислено в Пенсионный фонд  
  Итого обороты по выписке    
15.03. Платежное поручение № 93 фабрике им. Веры Слуцкой по счету № 41 за материалы  
15.03. Платежное поручение № 94 перечислено кооперативу Транспорт за перевозку материалов по счету № 195  
15.03. Списана задолженность по ссуде банка  
  Итого обороты по выписке    
20.03. По чеку № 128303 выдано наличными  
  Итого обороты по выписке    
23.03. По чеку № 128304 выдано наличными  
  Итого обороты по выписке    
25.03 По квитанции № 4322 на расчетный счет сдана выручка от реализации  
  Итого обороты по выписке    

Задание 2.2.

Составьте платежные документы по банковским операциям ООО « Силуэт» за март: платежное поручение № 92, платежное поручение №93, платежное поручение №94 на основании данных, приведенных в задании

Задание 2.3.

Откройте ведомость учета операций по расчетному счету, запишите в нее начальный остаток и операции за март на основании выписок из расчетного счета. Подсчитайте обороты и выведите остаток на 1апреля.

Практическое занятие №3

Тема: Учет расчетов с подотчетными лицами.

Задание 3.1

Составьте авансовые отчеты по данным оправдательных документов

Оформите документы по командировочным расходам.

Дата Содержание операций Сумма, руб.
  07.03.   10.03 12.03 Авансовый отчет №27 от 14.03Главного бухгалтера. Товарный чек магазина «Дом книги» за сборник материалов по налогообложению Товарный чек магазина № 18 Хозяйственные товары (за электрочайник) Товарный чек магазина № 47 за бланки бухгалтерского учета    
  22.03 Авансовый отчет № 8 от 22.03 Пушковой П.А. Товарный чек магазина «Пассаж» за пуговицы 100 шт. по 3 руб.50 коп.  
    Авансовый отчет № 9 от 28.03 Антонова А.В. Командировочные расходы в г. Москва с 23 по 24 марта 200__г. Билеты Смоленск –Москва и обратно. Суточные     ?

Задание 3.2.

Откройте Ж/О №7 – по расчетам с подотчетными лицами, запишите в него остаток по незаконченным расчетам на начало месяца ( Задолженность Пушковой П.А.- 100 руб. по авансовому отчету № 6 от 26.02.200_г.) и операции за март на основании первичных документов в кассе и авансовым отчетам. Подсчитайте итоги за месяц и выведите остаток на 01.04.

Практическое занятие №4.

Тема: Учет расчетов с поставщиками.

Задание 4.1.

Откройте журнал-ордер №6 и повторите операции за март на основании документов поставщиков, приходных ордеров склада и данных об оплате с расчетного счета.

Задание 4.2. Составьте книгу покупок за март.

Исходные данные по незаконченным расчетам с поставщиками на 1марта 200__г.

1.Счет №217 магазина «Дом» за материалы – 18300 рубля.

2.Счет №171 энергосети за потребленную энергию – 2000 рублей

Расчетно-платежные документы за март:

· Счет № 124 от 7.03. магазин «Ткани» за материалы

( подкладка 57 м по 150 руб.) – 8550

НДС 18% - 1539 Всего 10089

· Счет № 41 от 12.03. фабрика им. Веры Слуцкой за материалы

(шёлк 125 метров по 370) 46250

НДС 18% - 8325 Всего 54575

· Счет № 195 от 15.03. кооператив «Транспорт» за перевозку материалов – 1400

НДС 18% - 252 Всего 1652

· Счет № 108 от 26.03. кооператив «Транспорт» за перевозку готовой продукции – 1500 НДС 18% - 270 Всего 1770.

· Начислить на основании требования № 147 от 27.03 АО «Водоканал» за потребленную воду – 2100 НДС 18% - 378. Всего 2478

· Счет № 317 от 29.03. за материалы комбината имени Кирова нитки х/б 205 шт. по 25руб.) 5125

НДС 18% - 923 Всего – 6048

· Счет №254 от 29.03 от ООО « Импульс»

Аренда производственного помещения- 64000

Аренда офиса – 14000

НДС 18%-14040 Всего- 92040

· Счет №122 от 27.03 от ООО « Спектр» за оверлок - 9100

НДС 18%-1638 Всего- 10738

· Счет № 321 от 31.03 от ООО « Альянс» за компьютер – 10000

НДС 18%-1800 Всего- 11800

· Счет №734 от 31.03 от ООО « Телеком» за междугородние телефонные переговоры 180

НДС 18%-32 Всего- 212.

Практическое занятие №5.

Тема: Учет труда и заработной платы.

Задание 5.1

Составьте табель учета рабочего времени за март.

На основании данных начислите заработную плату сотрудникам предприятия, рассчитайте пособие по листу временной нетрудоспособности.

Задание 5.2.

На основании расчетов ( задание 1) составьте расчетно-платежную ведомость №5 на заработную плату АУП и расчетно-платежную ведомость №6 на заработную плату производственных рабочих.

Задание 5.3.

На основании расчетно-платежной ведомости №5,6 произведите расчет социальных взносов.

Режим работы – пятидневная неделя; 8-часовой рабочий день. Оплата – повременно- премиальная. По положению о премировании ежемесячно начисляется премия: АУП – 15%; производственным рабочим – 20%.

В марте:Директор был в командировке с 23 по 24 марта. Остальные отработали март полностью.

Исполнительный лист: Начальник цехаплатит алименты на одного ребенка – 25%.

Исходные данные для расчета заработной платы.

Наши рекомендации