Тема: Учёт операций по расчётному счёту

Цель работы: усвоение порядка обработки выписок из банка и заполнения регистров учёта операций по расчётному счёту.

Оборудование урока: рабочая тетрадь, учебное пособие, микрокалькулятор,

Порядок выполнения работы:

1. Произвести обработку выписок из банка за январь 20___г..

2. Заполнить регистры учёта операций по расчётному счёту

Индивидуальные задания:

Все указанные в данных суммарные значения увеличить по:

1 варианту на 10%

2 варианту на 20%

3 варианту на 30%

4 варианту на 40%

5 варианту на 50%

Методические рекомендации:

1. При обработке выписок из банка необходимо проставить корреспонденции счетов, при этом иметь в виду, что банк в выписках отражает информацию от своего лица.

2. При составлении корреспонденций по получению средств в кассу по чеку иметь в виду, что цели, на которые выдаются средства, указываются на оборотной стороне чека и корреспонденции по ним не составляются.

3. В регистрах учёта произвести подсчёт итогов по строкам и графам.

4. Произвести расчёт сальдо на конец месяца.

Данные для выполнения работы:

Сальдо на начало месяца на расчётном счёте: общая – 12000 руб.

варианта -_________

Выписки из банка.

Дата	№	Содержание операции	Сумма общая (руб.)	Корреспонденции	Сумма варианта (руб.)
Дебет	Кредит	Дт	Кт
		Зачислено:
	от покупателей	-
	краткосрочный кредит банка	-
	от прочих дебиторов	-
	из кассы	-
	Списано:
	на оплату счетов поставщиков		-
	на погашение задолженности прочим кредиторам		-
	по чеку всего	?
а	в т. ч. для выдачи заработной платы		- -
б	на хозяйственные нужды
.2		Зачислено:
	от покупателей	-
	от прочих дебиторов	-
	Списано:
	на оплату счетов поставщиков
	на погашение задолженности по краткосрочным кредитам банка
	на погашение задолженности прочим кредиторам		-
	по чеку: в т.ч.	?
а	для выдачи депонированной заработной платы		-
б	на хозяйственные нужды
3.		Зачислено:
	от покупателей	-
	от прочих дебиторов	-
	из кассы	-
	Списано:
	на погашение задолженности прочим кредиторам		-

Журнал-ордер № 2 по Кт счета 51 в дебет других счетов

Дата	Счет № ___ «Касса»	Счет № ___ «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»	Счет № ___ «Краткосрочные кредиты и займы»	Счет № ___ «Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами»	Итого
Итого

Ведомость № 2 по Дт счета 51 с кредита других счетов

Сальдо на начало месяца =
Дата	Счет № ___ «Касса»	Счет № ___ «Расчеты с покупателями и заказчиками»	Счет № ___ «Краткосрочные кредиты и займы»	Счет № ___ «Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами»	Итого
Сальдо на конец месяца =

Практическая работа № 4

Тема: Учет операций по расчетному счету в программе 1С: Предприятие

Цель работы:усвоение порядкаучета кассовых операций в программе 1С: предприятие.

Оборудование урока:рабочая тетрадь, персональный компьютер.

Порядок выполнения работы:

На основании данных для выполнения практической работы № 3 произвести учет ка операций по расчетному счету за 1 января 20__г.

Методические рекомендации:

1. Заполните выписку из банка; для этого: документы – выписка.

2. Установите дату – действия – новая строка – прочие поступления – заполните строку – действия – новая строка (таким образом провести все операции).

3. Нажмите кнопку рассчитать – ОК

4. Просмотрите журнал операций, для этого: журналы – банк, отчеты- анализ счета по субконто, оборотно-сальдовую ведомость.

5. Просмотрите журнал операций по расчетному счету (журналы – банк), в нем должны быть зафиксированы записи обо всех проведенных хозяйственных операциях.

6. Просмотрите журнал операций, в котором должны быть зафиксированы эти же операции.

7. Сверьте, полученные данные с данными практической работы № 3.

Практическая работа № 5

Тема: Учет операций на валютном счете

Цель работы: усвоение порядка учёта операций на валютном счёте.

Оборудование урока: рабочая тетрадь, учебное пособие, микрокалькулятор.

Порядок выполнения работы:

1. По всем хозяйственным операциям составить корреспонденции счетов в журнале хозяйственных операций .

2. Произвести расчёт недостающих сумм.

Индивидуальные задания:

Все суммарные значения, приведённые в данных для выполнения работы увеличить по: 1 варианту на 10%

2 варианту на 20%

3 варианту на 30%

4 варианту на 40%

5 варианту на 50%

Методические рекомендации:

1. Обязательной продаже подлежит, 50% поступающей от покупателей валютной выручки остальные 50% валютной выручки перечисляются, на текущий валютный счёт.

2. Курсовые разницы учитываются на счёте 91 «Доходы и расходы».

3. Рублёвое покрытие рассчитывается по курсу продажи.

4. Рублёвый эквивалент рассчитывается по курсу ЦБ.