Практические задания по учебной практике часть 2

ПРИЛОЖЕНИЕ К ПРОГРАММЕ УЧЕБНОЙ ПРАКТИКИ ПО ПМ01. «Документирование хозяйственных операций и ведение бухгалтерского учета имущества организации»

Инструкция на 3 семестр обучения

Дисциплины «Документирование хозяйственных операций и ведение бухгалтерского учета имущества организации»

«Документирование хозяйственных операций и ведение бухгалтерского учета имущества организации», 431-з.
Кандрушина Надежда Ивановна, старший преподаватель кафедры бухгалтерского учета и аудита.
[email protected]
Дисциплина «Документирование хозяйственных операций и ведение бухгалтерского учета имущества организации», является специальной дисциплиной для экономических специальностей. Курс предназначен для формирования у студентов умений и навыков в области бухгалтерского учета. Полученные знания помогут студентам в освоении своей специальности, а также в дальнейшем могут быть применимы на практике.
Присутственные часы преподавателя для всех студентов различных форм обучения – четверг с 12.00-13.30 на Зайцева - 15, кафедра бухгалтерского учета и аудита, 2-й этаж. Также студенты заочной формы обучения могут консультироваться с преподавателем по электронной почте (см.п.3).
Условием допуска до зачета/экзамена для всех форм обучения является выполнение практической работы по дисциплине.
Зачет проходит по результатам выполненной контрольной работы ниже.

Уважаемые студенты! Вам необходимо выполнить ряд заданий. Вашу работу нужно представить в готовом варианте на предстоящую сессию.

Выполнение заданий, связаны с решением отдельных задач. Контрольная работа выполняется по вариантам. Номер варианта определяется по последней цифре зачетной книжки студента. Работа, выполненная по данным другого варианта, будет возвращена на переработку без зачета.

Методические указания по выполнению контрольной работы, а также приложения используются всеми студентами. Далее студент должен выбрать одну страницу (с заданиями своего варианта) и выполнить задания в соответствии с методическими указаниями.

Методика выполнения контрольной работы по дисциплине «Практические основы бухгалтерского учета имущества организации».

В рамках контрольной работы предусматривается работа студентов по следующим направлениями:

‑ организация работы с нормативными документами, регламентирующими ведение бухгалтерского учета;

‑ овладение практическими навыками работы с бухгалтерской документацией;

‑ оформление и обработка первичных документов;

‑ составление учетных регистров.

Контрольная работа заключается в выполнении ситуационных заданий по оформлению первичной учетной документации и учетных регистров. Оформленные первичные документы необходимо сгруппировать по объектам учета и поместить в папку-скорошиватель.

Варианты практических заданий по учебной практике

Практические задания по учебной практике часть 1.

ВАРИАНТ 1

1. Выписать расходный кассовый ордер, обработать. Отразить на счетах бухгалтерского учета.

Исходные данные: Директор ООО «АВК» на основании командировочного удостоверения № 18 получил в кассе 17 апреля 2013 года аванс на командировочные расходы в размере 11000 руб. Номер последнего расходного ордера – 16.

Бухгалтер, директор – студенты, выполняющие задание.

Главный бухгалтер – Петрова П.П.

Кассир – Певцова И.И.

2. Выписать чек на получение денежных средств с расчетного счета. Полученные денежные средства оприходовать в кассу на основании приходного кассового ордера. Отразить на счетах бухгалтерского учета.

Исходные данные:

- организация ООО «МММ»;

- дата получения денежных средств 23 марта 2013 года, получатель денежных средств – кассир (студент, выполняющий задание).

- денежные средства на оплату труда за февраль 2013 года - 255600 рублей, на командировочные расходы - 15000 рублей, на хозяйственные расходы – 1500 рублей;

- последний номер приходного кассового ордера № 18

- чек выписывает кассир

- приходный ордер выписывает бухгалтер

- кассир и бухгалтер, студенты, выполняющие задание

Директор – Порохов П.П.

Главный бухгалтер – Потанин О.О.

ООО «МММ»420015 Казань ул. Владимирская д. 56, тел. 245245, ИНН 1665072732, КПП 166501001, расчетный счет 40702810400030002525, ОАО «Банк Унивест», БИК 049205502, кор. счет 30101810300000000502

3. Заполнить кассовую книгу, составить отчет кассира и обработать отчет кассира. Составить бухгалтерские проводки.

Исходные данные:

- организация ООО «АВС»

- дата 12 мая 2013 года, остаток на начало дня – 2700 рублей.

- получены кассиром с расчетного счета 265000 рублей на оплату труда, 15000 на командировочные расходы (приходный кассовый ордер № 252).

- внесен в кассу экспедитором неиспользованный остаток подотчетных сумм (приходный кассовый ордер № 253 на 2840 рублей).

- выдано из кассы аванс на командировочные расходы директору (расходный кассовый ордер № 132 на 14000 руб.)

- выдан из кассы аванс на хозяйственные расходы заведующему складом (расходный кассовый ордер № 133 на 1500 рублей).

Кассир, бухгалтер – студенты, выполняющие задание.

Главный бухгалтер – Потапов П.П.

Директор – Первых П.П.

Экспедитор – Палкин А.А.

Заведующий складом – Пулькин У.У.

4. Оформить и обработать документы по сдаче наличных денежных средств на расчетный счет: расходный кассовый ордер и объявление на взнос наличных денежных средств.

Исходные данные:

- организация ООО «ТТТ»,

- денежные средства в размере 8700 рублей 14 марта 2013 получены кассиром из кассы и сданы на расчетный счет, как сверхлимитный остаток по кассе

- последний номер расходного кассового ордера 55

Бухгалтер, кассир – студенты, выполняющий задание.

Директор – Петренко Е.Е.

Главный бухгалтер – Потапова О.О.

ООО «ТТТ»420015 Казань ул. Минская д. 5, тел. 225235, ИНН 1655072031, КПП 165501001, расчетный счет 40702810400030005566, ОАО «Банк ВТА», БИК 049205302, кор. счет 30101810300000000302

5. Выписать доверенность на получение материалов, оформить получение материалов и сдать на склад организации. Выписать приходный ордер по поступлению материалов в организацию. Отразить на счетах бухгалтерского учета.

Исходные данные:

- получатель материалов ООО «КОР»;

- поставщик материалов ООО «Рекс»

- дата доверенности от 24 марта (последний номер доверенности 20),

- получатель материалов: экспедитор;

- основание счет на оплату материалов от 20 марта

- дата поступления материалов 24 марта 2013 года, последний номер приходного ордера – 48, материалы получены по доверенности экспедитором

- поставщик ООО «Ринг», накладная № 48 от 24 марта

- наименования материалов (НДС не облагаются):

- бумага офисная – 10 пачек по 150 руб.

- блоки для записей – 20 шт. по 32 руб.

- файлы с перфорацией – 150 шт. по 1.50 руб.

- бухгалтер, заведующий складом – студент, выполняющий задание

Главный бухгалтер – Петров Е.Е.

Директор – Перов П.П.

Экспедитор – Полкин А.А.

ООО «КОР»420020 Казань ул. Армейская д. 15, тел. 266659, ИНН 1655084889, КПП 165501001, расчетный счет 40702810400030000718, ОАО «Банк Столичный», БИК 049205706, кор. счет 30101810300000000706

6. Составить авансовый отчет директора по командировке и обработать и утвердить

Исходные данные:

1. ООО «СОК»

2. Предоставлено командировочное удостоверение (срок командировки 5 дней) с отметками

- о выбытии из Казани 14 марта

- о прибытии в Москву 15 марта и выбытии из Москвы 17 марта

- о прибытии в Казань 18 марта

Документы, приложенные к авансовому отчету

– билет из Казани в Москву 2950 рублей от 14 марта;

– билет из Москвы в Казань 3050 рублей от 17 марта;

– 2 квитанция о страховании по 115 руб. каждая

– счет и кассовый чек гостиницы от 15 марта на сумму 6300 рублей за проживание 15-17 марта

Справочно: по приказу директора суточные установлены в размере:

- 380 рублей за каждый день командировки в Москву

- 220 рублей за каждый день командировки в другие города

Директор, бухгалтер – студенты, выполняющие задание

Главный бухгалтер – Петрова Е.Е.

7. Составить авансовый отчет о приобретении канцтоваров кассиром. Возместить из кассы расходы по авансовому отчету (выписать расходный кассовый ордер). Составить бухгалтерские записи по утверждению авансового отчета и выдаче денежных средств из кассы в возмещение хозяйственных расходов

Исходные данные:

- ООО «ТОК»

- составлен авансовый отчет кассира о приобретении канцтоваров (калькулятор, папки с файлами) 25 апреля.

Имеются оправдательные документы:

- кассовый чек, товарный чек № 18 от 24 апреля на приобретение

- калькулятор CASIO CA-6812 12 разр – 1 штука по цене 280 руб.

- папки с файлами 10 штук по цене 59 руб.

Выданы денежные средства по авансовому отчету (аванс подотчетному лицу не выдавался)

Кассир, бухгалтер – студенты, выполняющие задание

Главный бухгалтер – Патрова А.А.

Директор – Половкин П.П.

ВАРИАНТ 2

1. Выписать расходный кассовый ордер, обработать. Отразить на счетах бухгалтерского учета.

Исходные данные: Директор ООО «АВК» на основании командировочного удостоверения № 28 получил в кассе 27 апреля 2013 года аванс на командировочные расходы в размере 12500 руб. Номер последнего расходного ордера – 26.

Бухгалтер, директор – студенты, выполняющие задание.

Главный бухгалтер – Дятлов П.П.

Кассир – Дубинина И.И.

Исходные данные:

- организация ООО «МММ»;

- денежные средства на оплату труда за февраль 2013 года - 255600 рублей, на командировочные расходы - 25000 рублей, на хозяйственные расходы – 2500 рублей;

- последний номер приходного кассового ордера № 28

- чек выписывает кассир

- приходный ордер выписывает бухгалтер

- кассир и бухгалтер, студенты, выполняющие задание

Директор – Дъячков П.П.

Главный бухгалтер – Дашина О.О.

Исходные данные:

- организация ООО «АВС»

- дата 12 мая 2013 года, остаток на начало дня – 2700 рублей.

- получены кассиром с расчетного счета 265000 рублей на оплату труда, 25000 на командировочные расходы (приходный кассовый ордер № 252).

- выдано из кассы аванс на командировочные расходы директору (расходный кассовый ордер № 132 на 24000 руб.)

- выдан из кассы аванс на хозяйственные расходы заведующему складом (расходный кассовый ордер № 133 на 2500 рублей).

Кассир, бухгалтер – студенты, выполняющие задание.

Главный бухгалтер – Демин А.А.

Директор – Демьяненко П.П.

Экспедитор – Дюжев А.А.

Заведующий складом – Дворников И.И.

Исходные данные:

- организация ООО «ТТТ»,

- денежные средства в размере 28700 рублей 14 марта 2013 получены кассиром из кассы и сданы на расчетный счет, как сверхлимитный остаток по кассе

- последний номер расходного кассового ордера 25

Бухгалтер, кассир – студенты, выполняющий задание.

Директор – Дворецкий Е.Е.

Главный бухгалтер – Дунина О.О.

Исходные данные:

- получатель материалов ООО «КОР»;

- поставщик материалов ООО «Рекс»

- дата доверенности от 24 марта (последний номер доверенности 20),

- получатель материалов: экспедитор;

- основание счет на оплату материалов от 20 марта

- дата поступления материалов 24 марта 2013 года, последний номер приходного ордера – 28, материалы получены по доверенности экспедитором

- поставщик ООО «Ринг», накладная № 228 от 24 марта

- наименования материалов (НДС не облагаются):

- бумага офисная – 10 пачек по 250 руб.

- блоки для записей – 20 шт. по 28 руб.

- файлы с перфорацией – 250 шт. по 1.20 руб.

- бухгалтер, заведующий складом – студент, выполняющий задание

Главный бухгалтер – Дербенева Е.Е.

Директор – Донцов П.П.

Экспедитор – Дегтярев А.А.

6. Составить авансовый отчет директора по командировке и обработать и утвердить

Исходные данные:

1. ООО «СОК»

2. Предоставлено командировочное удостоверение (срок командировки 5 дней) с отметками

- о выбытии из Казани 24 марта

- о прибытии во Владимир 25 марта и выбытии из Владимира 27 марта

- о прибытии в Казань 28 марта

Документы, приложенные к авансовому отчету

– билет из Казани до Владимира 2950 рублей от 24 марта;

– билет из Владимира до Казань 2250 рублей от 27 марта;

– 2 квитанция о страховании по 215 руб. каждая

– счет и кассовый чек гостиницы от 25 марта на сумму 6300 рублей за проживание 25-27 марта

Справочно: по приказу директора суточные установлены в размере:

- 380 рублей за каждый день командировки в Москву

- 220 рублей за каждый день командировки в другие города

Директор, бухгалтер – студенты, выполняющие задание

Главный бухгалтер – Драгунский Е.Е.

Исходные данные:

- ООО «ТОК»

- составлен авансовый отчет кассира о приобретении канцтоваров (калькулятор, папки с файлами) 25 апреля.

Имеются оправдательные документы:

- кассовый чек, товарный чек № 28 от 24 апреля на приобретение

- калькулятор CASIO CA-6812 12 разр – 2 штука по цене 280 руб.

- папки с файлами 20 штук по цене 49 руб.

Выданы денежные средства по авансовому отчету (аванс подотчетному лицу не выдавался)

Кассир, бухгалтер – студенты, выполняющие задание

Главный бухгалтер – Дунина А.А.

Директор – Демин П.П.

ВАРИАНТ 3

1. Выписать расходный кассовый ордер, обработать. Отразить на счетах бухгалтерского учета.

Исходные данные: Директор ООО «АВК» на основании командировочного удостоверения № 38 получил в кассе 30 апреля 2013 года аванс на командировочные расходы в размере 13000 руб. Номер последнего расходного ордера – 36.

Бухгалтер, директор – студенты, выполняющие задание.

Главный бухгалтер – Тронова П.П.

Кассир – Титова И.И.

Исходные данные:

- организация ООО «МММ»;

- дата получения денежных средств 3 марта 2013 года, получатель денежных средств – кассир (студент, выполняющий задание).

- денежные средства на оплату труда за февраль 2013 года - 355600 рублей, на командировочные расходы - 35000 рублей, на хозяйственные расходы – 3500 рублей;

- последний номер приходного кассового ордера № 38

- чек выписывает кассир

- приходный ордер выписывает бухгалтер

- кассир и бухгалтер, студенты, выполняющие задание

Директор – Томин П.П.

Главный бухгалтер – Тишкина О.О.

ООО «МММ»420015 Казань ул. Владимирская д. 56, тел. 245245, ИНН 1665072732, КПП 166501001, расчетный счет 40702810400030003425, ОАО «Банк Унивест», БИК 049205502, кор. счет 30101810300000000502

Исходные данные:

- организация ООО «АВС»

- дата 3 апреля 2013 года, остаток на начало дня – 3700 рублей.

- получены кассиром с расчетного счета 365000 рублей на оплату труда, 32000 на командировочные расходы (приходный кассовый ордер № 352).

- внесен в кассу экспедитором неиспользованный остаток подотчетных сумм (приходный кассовый ордер № 353 на 2840 рублей).

- выдано из кассы аванс на командировочные расходы директору (расходный кассовый ордер № 32 на 30000 руб.)

- выдан из кассы аванс на хозяйственные расходы заведующему складом (расходный кассовый ордер № 33 на 3500 рублей).

Кассир, бухгалтер – студенты, выполняющие задание.

Главный бухгалтер – Торопова А.А.

Директор – Тютчев П.П.

Экспедитор – Тронов А.А.

Заведующий складом – Тенькин И.И.

Исходные данные:

- организация ООО «ТТТ»,

- денежные средства в размере 38700 рублей 14 марта 2013 получены кассиром из кассы и сданы на расчетный счет, как сверхлимитный остаток по кассе

- последний номер расходного кассового ордера 35

Бухгалтер, кассир – студенты, выполняющий задание.

Директор – Теплов Е.Е.

Главный бухгалтер – Томина О.О.

ООО «ТТТ»420015 Казань ул. Минская д. 5, тел. 225235, ИНН 1655072031, КПП 165501001, расчетный счет 40702810400030003566, ОАО «Банк ВТА», БИК 049205302, кор. счет 30101810300000000302

Исходные данные:

- получатель материалов ООО «КОР»;

- поставщик материалов ООО «Рекс»

- дата доверенности от 24 марта (последний номер доверенности 30),

- получатель материалов: экспедитор;

- основание счет на оплату материалов от 23 марта

- дата поступления материалов 25 марта 2013 года, последний номер приходного ордера – 38, материалы получены по доверенности экспедитором

- поставщик ООО «Ринг», накладная № 328 от 24 марта

- наименования материалов (НДС не облагаются):

- бумага офисная – 30 пачек по 250 руб.

- блоки для записей – 350 шт. по 28 руб.

- файлы с перфорацией – 350 шт. по 1.20 руб.

- бухгалтер, заведующий складом – студент, выполняющий задание

Главный бухгалтер – Трусова Е.Е.

Директор – Темин П.П.

Экспедитор – Тумашев А.А.

ООО «КОР»420020 Казань ул. Армейская д. 15, тел. 266659, ИНН 1655084889, КПП 165501001, расчетный счет 40702810400030000318, ОАО «Банк Столичный», БИК 049205706, кор. счет 30101810300000000706

6. Составить авансовый отчет директора по командировке и обработать и утвердить

Исходные данные:

1. ООО «СОК»

2. Предоставлено командировочное удостоверение (срок командировки 6 дней) с отметками

- о выбытии из Казани 24 марта

- о прибытии во Владимир 25 марта и выбытии из Владимира 28 марта

- о прибытии в Казань 29 марта

Документы, приложенные к авансовому отчету

– билет из Казани до Владимира 2950 рублей от 24 марта;

– билет из Владимира до Казань 2250 рублей от 28 марта;

– 2 квитанция о страховании по 215 руб. каждая

– счет и кассовый чек гостиницы от 25 марта на сумму 9360 рублей за проживание 25-28 марта

Справочно: по приказу директора суточные установлены в размере:

- 380 рублей за каждый день командировки в Москву

- 220 рублей за каждый день командировки в другие города

Директор, бухгалтер – студенты, выполняющие задание

Главный бухгалтер – Тихонова Е.Е.

Исходные данные:

- ООО «ТОК»

- составлен авансовый отчет кассира о приобретении канцтоваров (калькулятор, папки с файлами) 25 апреля.

Имеются оправдательные документы:

- кассовый чек, товарный чек № 28 от 24 апреля на приобретение

- калькулятор CASIO CA-6812 12 разр – 2 штуки по цене 380 руб.

- папки с файлами 3 штуки по цене 39 руб.

Выданы денежные средства по авансовому отчету (аванс подотчетному лицу не выдавался)

Кассир, бухгалтер – студенты, выполняющие задание

Главный бухгалтер – Тимофеева А.А.

Директор – Томин П.П.

ВАРИАНТ 4

1. Выписать расходный кассовый ордер, обработать. Отразить на счетах бухгалтерского учета.

Исходные данные: Директор ООО «АВК» на основании командировочного удостоверения № 48 получил в кассе 4 апреля 2013 года аванс на командировочные расходы в размере 14000 руб. Номер последнего расходного ордера – 46.

Бухгалтер, директор – студенты, выполняющие задание.

Главный бухгалтер – Чурова П.П.

Кассир – Чазова И.И.

Исходные данные:

- организация ООО «МММ»;

- дата получения денежных средств 4 марта 2013 года, получатель денежных средств – кассир (студент, выполняющий задание).

- денежные средства на оплату труда за февраль 2013 года - 455600 рублей, на командировочные расходы - 45000 рублей, на хозяйственные расходы – 4500 рублей;

- последний номер приходного кассового ордера № 48

- чек выписывает кассир

- приходный ордер выписывает бухгалтер

- кассир и бухгалтер, студенты, выполняющие задание

Директор – Чехов П.П.

Главный бухгалтер – Четверикова О.О.

ООО «МММ»420015 Казань ул. Владимирская д. 56, тел. 245245, ИНН 1665072732, КПП 166501001, расчетный счет 40702810400030004425, ОАО «Банк Унивест», БИК 049205502, кор. счет 30101810300000000502

Исходные данные:

- организация ООО «АВС»

- дата 4 апреля 2013 года, остаток на начало дня – 4700 рублей.

- получены кассиром с расчетного счета 465000 рублей на оплату труда, 42000 на командировочные расходы (приходный кассовый ордер № 342).

- внесен в кассу экспедитором неиспользованный остаток подотчетных сумм (приходный кассовый ордер № 343 на 4840 рублей).

- выдано из кассы аванс на командировочные расходы директору (расходный кассовый ордер № 42 на 14000 руб.)

- выдан из кассы аванс на хозяйственные расходы заведующему складом (расходный кассовый ордер № 43 на 3500 рублей).

Кассир, бухгалтер – студенты, выполняющие задание.

Главный бухгалтер – Чагова А.А.

Директор – Чайков П.П.

Экспедитор – Чебриков А.А.

Заведующий складом – Чонкин И.И.

Исходные данные:

- организация ООО «ТТТ»,

- денежные средства в размере 34700 рублей 14 марта 2013 получены кассиром из кассы и сданы на расчетный счет, как сверхлимитный остаток по кассе

- последний номер расходного кассового ордера 45

Бухгалтер, кассир – студенты, выполняющий задание.

Директор – Часов Е.Е.

Главный бухгалтер – Чеплыгина О.О.

ООО «ТТТ»420015 Казань ул. Минская д. 5, тел. 225235, ИНН 1655072031, КПП 165501001, расчетный счет 40702810400030004566, ОАО «Банк ВТА», БИК 049205302, кор. счет 30101810300000000302

Исходные данные:

- получатель материалов ООО «КОР»;

- поставщик материалов ООО «Рекс»

- дата доверенности от 24 марта (последний номер доверенности 30),

- получатель материалов: экспедитор;

- основание счет на оплату материалов от 23 марта

- дата поступления материалов 25 марта 2013 года, последний номер приходного ордера – 48, материалы получены по доверенности экспедитором

- поставщик ООО «Ринг», накладная № 328 от 24 марта

- наименования материалов (НДС не облагаются):

- бумага офисная – 40 пачек по 250 руб.

- блоки для записей – 450 шт. по 28 руб.

- файлы с перфорацией – 400 шт. по 1.20 руб.

- бухгалтер, заведующий складом – студент, выполняющий задание

Главный бухгалтер – Чумова Е.Е.

Директор – Чехов П.П.

Экспедитор – Чуркин А.А.

ООО «КОР»420020 Казань ул. Армейская д. 15, тел. 266659, ИНН 1655084889, КПП 165501001, расчетный счет 40702810400030000418, ОАО «Банк Столичный», БИК 049205706, кор. счет 30101810300000000706

6. Составить авансовый отчет директора по командировке и обработать и утвердить

Исходные данные:

1. ООО «СОК»

2. Предоставлено командировочное удостоверение (срок командировки 4 дня) с отметками

- о выбытии из Казани 24 марта

- о прибытии во Владимир 25 марта и выбытии из Владимира 26 марта

- о прибытии в Казань 27 марта

Документы, приложенные к авансовому отчету

– билет из Казани до Владимира 2950 рублей от 24 марта;

– билет из Владимира до Казань 2250 рублей от 27 марта;

– 2 квитанция о страховании по 215 руб. каждая

– счет и кассовый чек гостиницы от 25 марта на сумму 3360 рублей за проживание 25-26 марта

Справочно: по приказу директора суточные установлены в размере:

- 380 рублей за каждый день командировки в Москву

- 220 рублей за каждый день командировки в другие города

Директор, бухгалтер – студенты, выполняющие задание

Главный бухгалтер – Чехова Е.Е.

Исходные данные:

- ООО «ТОК»

- составлен авансовый отчет кассира о приобретении канцтоваров (калькулятор, папки с файлами) 4 апреля.

Имеются оправдательные документы:

- кассовый чек, товарный чек № 48 от 3 апреля на приобретение

- калькулятор CASIO CA-6812 12 разр – 1 штуки по цене 480 руб.

- папки с файлами 4 штуки по цене 49 руб.

Выданы денежные средства по авансовому отчету (аванс подотчетному лицу не выдавался)

Кассир, бухгалтер – студенты, выполняющие задание

Главный бухгалтер – Чурова А.А.

Директор – Чубайс П.П.

ВАРИАНТ 5

1. Выписать расходный кассовый ордер, обработать. Отразить на счетах бухгалтерского учета.

Исходные данные: Директор ООО «АВК» на основании командировочного удостоверения № 58 получил в кассе 15 апреля 2013 года аванс на командировочные расходы в размере 15000 руб. Номер последнего расходного ордера – 16.

Бухгалтер, директор – студенты, выполняющие задание.

Главный бухгалтер – Петрова П.П.

Кассир – Певцова И.И.

Исходные данные:

- организация ООО «МММ»;

- дата получения денежных средств 5 марта 2013 года, получатель денежных средств – кассир (студент, выполняющий задание).

- денежные средства на оплату труда за февраль 2013 года - 155600 рублей, на командировочные расходы - 15000 рублей, на хозяйственные расходы – 1500 рублей;

- последний номер приходного кассового ордера № 18

- чек выписывает кассир

- приходный ордер выписывает бухгалтер

- кассир и бухгалтер, студенты, выполняющие задание

Директор – Порохов П.П.

Главный бухгалтер – Потанин О.О.

ООО «МММ»420015 Казань ул. Владимирская д. 56, тел. 245245, ИНН 1665072732, КПП 166501001, расчетный счет 40702810400030005525, ОАО «Банк Унивест», БИК 049205502, кор. счет 30101810300000000502

Исходные данные:

- организация ООО «АВС»

- дата 15 мая 2013 года, остаток на начало дня – 5700 рублей.

- получены кассиром с расчетного счета 565000 рублей на оплату труда, 15000 на командировочные расходы (приходный кассовый ордер № 252).

- выдано из кассы аванс на командировочные расходы директору (расходный кассовый ордер № 132 на 14000 руб.)

- выдан из кассы аванс на хозяйственные расходы заведующему складом (расходный кассовый ордер № 133 на 500 рублей).

Кассир, бухгалтер – студенты, выполняющие задание.

Главный бухгалтер – Потапов П.П.

Директор – Первых П.П.

Экспедитор – Палкин А.А.

Заведующий складом – Пулькин У.У.

Исходные данные:

- организация ООО «ТТТ»,

- денежные средства в размере 5700 рублей 14 марта 2013 получены кассиром из кассы и сданы на расчетный счет, как сверхлимитный остаток по кассе

- последний номер расходного кассового ордера 55

Бухгалтер, кассир – студенты, выполняющий задание.

Директор – Петренко Е.Е.

Главный бухгалтер – Потапова О.О.

Исходные данные:

- получатель материалов ООО «КОР»;

- поставщик материалов ООО «Рекс»

- дата доверенности от 15 марта (последний номер доверенности 20),

- получатель материалов: экспедитор;

- основание счет на оплату материалов от 10 марта

- дата поступления материалов 18 марта 2013 года, последний номер приходного ордера – 58, материалы получены по доверенности экспедитором

- поставщик ООО «Ринг», накладная № 158 от 24 марта

- наименования материалов (НДС не облагаются):

- бумага офисная – 15 пачек по 150 руб.

- блоки для записей – 25 шт. по 32 руб.

- файлы с перфорацией – 150 шт. по 1.20 руб.

- бухгалтер, заведующий складом – студент, выполняющий задание

Главный бухгалтер – Петров Е.Е.

Директор – Перов П.П.

Экспедитор – Полкин А.А.

6. Составить авансовый отчет директора по командировке и обработать и утвердить

Исходные данные:

1. ООО «СОК»

2. Предоставлено командировочное удостоверение (срок командировки 5 дней) с отметками

- о выбытии из Казани 14 марта

- о прибытии в Тверь 15 марта и выбытии из Твери 17 марта

- о прибытии в Казань 18 марта

Документы, приложенные к авансовому отчету

– билет из Казани в Тверь 2950 рублей от 14 марта;

– билет из Тверив Казань 3050 рублей от 17 марта;

– 2 квитанция о страховании по 115 руб. каждая

– счет и кассовый чек гостиницы от 15 марта на сумму 6300 рублей за проживание 15-17 марта

Справочно: по приказу директора суточные установлены в размере:

- 380 рублей за каждый день командировки в Москву

- 220 рублей за каждый день командировки в другие города

Директор, бухгалтер – студенты, выполняющие задание

Главный бухгалтер – Петрова Е.Е.

Исходные данные:

- ООО «ТОК»

- составлен авансовый отчет кассира о приобретении канцтоваров (калькулятор, папки с файлами) 25 апреля.

Имеются оправдательные документы:

- кассовый чек, товарный чек № 18 от 24 апреля на приобретение

- калькулятор CASIO CA-6812 12 разр – 2 штуки по цене 155 руб.

- папки с файлами 20 штук по цене 59 руб.

Выданы денежные средства по авансовому отчету (аванс подотчетному лицу не выдавался)

Кассир, бухгалтер – студенты, выполняющие задание

Главный бухгалтер – Патрова А.А.

Директор – Половкин П.П.

ВАРИАНТ 6

1. Выписать расходный кассовый ордер, обработать. Отразить на счетах бухгалтерского учета.

Исходные данные: Директор ООО «АВК» на основании командировочного удостоверения № 68 получил в кассе 16 апреля 2013 года аванс на командировочные расходы в размере 16000 руб. Номер последнего расходного ордера – 16.

Бухгалтер, директор – студенты, выполняющие задание.

Главный бухгалтер – Швецова П.П.

Кассир – Шепелева И.И.

Исходные данные:

- организация ООО «МММ»;

- дата получения денежных средств 6 марта 2013 года, получатель денежных средств – кассир (студент, выполняющий задание).

- денежные средства на оплату труда за февраль 2013 года - 655600 рублей, на командировочные расходы - 16000 рублей, на хозяйственные расходы – 6000 рублей;

- последний номер приходного кассового ордера № 16

- чек выписывает кассир

- приходный ордер выписывает бухгалтер

- кассир и бухгалтер, студенты, выполняющие задание

Директор – Шохин П.П.

Главный бухгалтер – Шпагина О.О.

ООО «МММ»420015 Казань ул. Владимирская д. 56, тел. 245245, ИНН 1665072732, КПП 166501001, расчетный счет 40702810400030006525, ОАО «Банк Унивест», БИК 049205502, кор. счет 30101810300000000502

Исходные данные:

- организация ООО «АВС»

- дата 16 мая 2013 года, остаток на начало дня – 6700 рублей.

- получены кассиром с расчетного счета 665000 рублей на оплату труда, 16000 на командировочные расходы (приходный кассовый ордер № 262).

- внесен в кассу экспедитором неиспользованный остаток подотчетных сумм (приходный кассовый ордер № 263 на 2840 рублей).

- выдано из кассы аванс на командировочные расходы директору (расходный кассовый ордер № 162 на 14000 руб.)

- выдан из кассы аванс на хозяйственные расходы заведующему складом (расходный кассовый ордер № 163 на 600 рублей).

Кассир, бухгалтер – студенты, выполняющие задание.

Главный бухгалтер – Шведов П.П.

Директор – Шест П.П.

Экспедитор – Шагов А.А.

Заведующий складом – Шульгин У.У.