Получение наличных денежных средств со счета
Получение наличных денежных средств с расчетного счета обычно производится на основании выписанного организацией денежного чека. Чек (денежный) является приказом организации банку о выдаче с расчетного счета организации указанной в нем денежной суммы наличными. На обратной стороне чека указывается, на какие цели расходуются наличные денежные средства.
Информация № 6-3
Через уполномоченного представителя в ЗАО «Нефтепромбанк» по чеку № 7501 от 21.01.2010 получены наличные денежные средства в сумме 20 000.00 руб. (14 600.00 руб. - на хозяйственные расходы и 5 400.00 руб. - на командировочные расходы).
Операция получения денежных средств отражена в выписке банка № 3 с расчетного счета от 21.01.2010.
| Выписка за 21.01.2010 Лицевой счет № 40702810600006132001 Клиент: Закрытое акционерное общество ЭПОС Операционист: 33 ДПВ: 20.01.2010 Входящий остаток пассив 1590 000.00 | ||||||
| ВО | № док. | Коррсчет | БИК | Счет | Дебет | Кредит |
| 20 000.00 | ||||||
| Итого оборотов | 20 000.00 | |||||
| Исходящий остаток 1 570 000.00 ЗАО «Нефтепромбанк» |
Задание № 6-6
1. По факту поступления в кассу наличных денежных средств(информация № 6-3)выписать приходный кассовый ордер № 4 от 21.01.2010.
Провести приходный кассовый ордер.
Посмотреть проводки.
Данные для контроля: 1570 000.00 на расчетном счете (Отчеты → Оборотно-сальдовая ведомость по счету → период с 01.01.2010 по 21.01.2010 →счет 51 → Сформировать, сальдо дебетовое на конец периода).
Решение:
– открыть форму нового документа Приходный кассовый ордер для ввода операции Получение наличных в банке;
– указать дату операции - 21.01.2010;
– в реквизите Счет учета оставить значение по умолчанию - 50.01;
– в реквизите Сумма ввести полученную в банке сумму – 20 000.00.
На закладке Реквизиты платежа:
– в реквизите Банковский счет оставить значение по умолчанию – ЗАО «Нефтепромбанк» (Расчетный) ;
– в реквизите Счет учета указать корреспондирующий счет – 51;
– в реквизите Статья движения денежных средствпо кнопке 
открыть справочник Статьи движения денежных средств и двойным щелчком выбрать в нем элемент с наименованием Получение наличных в банке.
Рис. 6-10. ПКО на денежные средства, полученные в банке
После выполнения указанных действий форма документа должна иметь вид, представленный на рис. 6-10.
На закладке Печать:
– в реквизите Принято отуказатьДоскина Ефима Давыдовича;
– в реквизите Основаниезаписать Получено по чеку № 7501 на хоз.нужды и командировочные расходы.
Записать документ в информационную базу.
По кнопке <Приходный кассовый ордер> сформировать приходный кассовый ордер, проверить правильность заполнения;
Закрыть форму ПКО щелчком по кнопке <ОК>.
При проведении документа будет сформирована бухгалтерская проводка, представленная на рис. 6-11.
Рис. 6-11. Проводка ПКО № 4
Анализ поступления и расхода денежных средств
Проанализировать движение денежных средств по видам поступления и расхода в программе можно с помощью стандартного отчета Анализ субконто.
Задание № 6-7