Ведомость остатков задолженности

по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» на 1 октября 20__ года

Наименование поставщика	Сумма, руб. (задолженность поставщикам)
Главснаб
Завод «Металлист»	1 500
Энергосбыт
ИТОГО:	2 700

Хозяйственные операции за месяц

№ п/п	Документы и краткое содержание операций	Сумма, руб.	Проводка
Дебет	Кредит
	Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам: – Главснабу – заводу «Металлист» – Энергосбыту ИТОГО:	1 200 2 400
	Поступили материалы от поставщиков: – Главснаба – железобетонного завода – завода «Металлист» – цементного завода ИТОГО:	1 400 1 100 4 000
	Списаны материалы в производство	5 000
	Начислена заработная плата: – производственным рабочим – рабочим, обслуживающим производство ИТОГО:	2 000 1 000 3 000
	Отчислено во внебюджетные фонды с заработной платы ___% (процент отчислений узнать самостоятельно): – рабочих основного производства – рабочих, обслуживающих оборудование	? ?
	Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам: – заводу «Металлист» – железобетонному заводу ИТОГО:	1 100 1 600
	Составлен расчет амортизации основных средств: – машин и оборудования – зданий, сооружений и хозяйственного инвентаря общезаводского назначения ИТОГО:	1 000   1 600
	Включаются в себестоимость продукции расходы по содержанию и эксплуатации оборудования	?

№ п/п	Документы и краткое содержание операций	Сумма, руб.	Проводка
Дебет	Кредит
	Выпущена из производства готовая продукция по фактической себестоимости (затраты в незавершенном производстве на начало месяца – 1 200 руб., на конец месяца – 1 000 руб.)	?
	Перечислено с расчетного счета в погашение ссуды	4 700
	Часть прибыли присоединена к уставному капиталу	3 000

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Если «самолетиков» будет недостаточно, то дорисуйте самостоятельно.

Аналитические счета по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Аналитический счет _______________________________

Поставщик	Задолженность на « »_______ 20__ г.	Поступило ценностей (кредит)	Оплата задолженности поставщику (дебит)	Задолженность на « »_______ 20__ г.
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
ИТОГО

Аналитический счет _______________________________

Поставщик	Задолженность на « »_______ 20__ г.	Поступило ценностей (кредит)	Оплата задолженности поставщику (дебит)	Задолженность на « »_______ 20__ г.
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
ИТОГО

Аналитический счет _______________________________

Поставщик	Задолженность на « »_______ 20__ г.	Поступило ценностей (кредит)	Оплата задолженности поставщику (дебит)	Задолженность на « »_______ 20__ г.
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
ИТОГО

Аналитический счет _______________________________

Поставщик	Задолженность на « »_______ 20__ г.	Поступило ценностей (кредит)	Оплата задолженности поставщику (дебит)	Задолженность на « »_______ 20__ г.
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
ИТОГО

Аналитический счет _______________________________

Поставщик	Задолженность на « »_______ 20__ г.	Поступило ценностей (кредит)	Оплата задолженности поставщику (дебит)	Задолженность на « »_______ 20__ г.
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
ИТОГО

Оборотная ведомость по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Наименование счета	Сальдо на начало « »_______ 20__ г.	Обороты за _______ 20__ г.	Сальдо на конец « »_______ 20__ г.
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
ИТОГО

Оборотная ведомость по счетам

Наименование счета	№ счета	Сальдо на начало « »_______ 20__ г.	Обороты за _______ 20__ г.	Сальдо на конец « »_______ 20__ г.
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
ИТОГО

Остатки по счетам на «__»__________ 20__ г.

Наименование счета	Номер счета	Признак счета активный или пассивный	Сумма, руб.

Приложение № 1
к Приказу Министерства финансов
Российской Федерации
от 02.07.2010 № 66н

(в ред. Приказа Минфина РФ
от 05.10.2011 № 124н)

Бухгалтерский баланс

на

г.

Коды

Форма по ОКУД

Дата (число, месяц, год)

Организация

по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

Вид экономической деятельности

по ОКВЭД

Организационно-правовая форма/форма собственности

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.)

по ОКЕИ

384 (385)

Местонахождение (адрес)

На

На 31 декабря

На 31 декабря

Пояснения 1

Наименование показателя 2

г.3

г.4

г.5

АКТИВ

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

Результаты исследований и разработок

Нематериальные поисковые активы

Материальные поисковые активы

Основные средства

Доходные вложения в материальные ценности

Финансовые вложения

Отложенные налоговые активы

Прочие внеоборотные активы

Итого по разделу I

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

Дебиторская задолженность

Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)

Денежные средства и денежные эквиваленты

Прочие оборотные активы

Итого по разделу II

БАЛАНС

Форма 0710001 с. 2

На

На 31 декабря

На 31 декабря

Пояснения 1

Наименование показателя 2

г.3

г.4

г.5

ПАССИВ

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ 6

Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)

Собственные акции, выкупленные у акционеров

(

)7

(

)

(

)

Переоценка внеоборотных активов

Добавочный капитал (без переоценки)

Резервный капитал

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

Итого по разделу III

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

Отложенные налоговые обязательства

Оценочные обязательства

Прочие обязательства

Итого по разделу IV

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

Кредиторская задолженность

Доходы будущих периодов

Оценочные обязательства

Прочие обязательства

Итого по разделу V

БАЛАНС

Руководитель				Главный бухгалтер
	(подпись)		(расшифровка подписи)		(подпись)		(расшифровка подписи)

“

”

г.

Примечания

1. Указывается номер соответствующего пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках.

2. В соответствии с Положением по бухгалтерскому учету "Бухгалтерская отчетность организации" ПБУ 4/99, утвержденным Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 6 июля 1999 г. № 43н (по заключению Министерства юстиции Российской Федерации № 6417-ПК от 6 августа 1999 г. указанным Приказ в государственной регистрации не нуждается), показатели об отдельных активах, обязательствах могут приводиться общей суммой с раскрытием в пояснениях к бухгалтерскому балансу, если каждый из этих показателей в отдельности несущественен для оценки заинтересованными пользователями финансового положения организации или финансовых результатов ее деятельности.

3. Указывается отчетная дата отчетного периода.

4. Указывается предыдущий год.

5. Указывается год, предшествующий предыдущему.

6. Некоммерческая организация именует указанный раздел "Целевое финансирование". Вместо показателей "Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)", "Собственные акции, выкупленные у акционеров", "Добавочный капитал", "Резервный капитал" и "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" некоммерческая организация включает показатели "Паевой фонд", "Целевой капитал", "Целевые средства", "Фонд недвижимого и особо ценного движимого имущества", "Резервный и иные целевые фонды" (в зависимости от формы некоммерческой организации и источников формирования имущества).

7. Здесь и в других формах отчетов вычитаемый или отрицательный показатель показывается в круглых скобках.

ВАРИАНТ 7

ЗАДАНИЕ:

1) на основании данных инвентаризации на начало месяца составить бухгалтерский баланс;

2) на основании баланса на начало месяца открыть все необходимые счета синтетического учета с указанием их названия и шифра, записать в них начальное сальдо (сделать «самолетики» по каждому счету);

3) записать все хозяйственные операции в регистрационном журнале с указанием их номера, корреспонденции счетов, суммы;

4) зарегистрированные в журнале бухгалтерские проводки разнести по счетам синтетического учета (произвести разнос в «самолетики»), подсчитать обороты, вывести конечное сальдо;

5) открыть аналитические счета и записать в них операции, подсчитать обороты, вывести конечное сальдо;

6) заполнить ведомости аналитического учета по счету 10 «Основные материалы»;

7) по счетам синтетического учета составить оборотную ведомость;

8) записать остатки по счетам на конец месяца;

9) составить бухгалтерский баланс на конец отчетного периода.

На 1 февраля 20__ года на предприятии имелись следующие данные остатков по счетам:

Средства и их источники	Номер счета	Активный / пассивный счет	Сумма, руб.
1. Основные средства			369 880
2. Амортизация основных средств			74 013
3. Материалы, в т.ч.
– Сырье			90 000
– Основные материалы			2 870
– Запасные части			1 020
– Хозяйственный инвентарь			4 525
– Топливо			1 372
4. Добавочный капитал			15 010
5. Краткосрочные кредиты банка			127 216
6. Расчетный счет			52 235
7. Основное производство			3 451
8. Готовая продукция			4 597
9. Товары отгруженные			9 051
10. Резервный капитал			11 590
11. Касса
12. Прочие счета в банках			2 671
13. Расчеты с поставщиками			20 559
14. Расчеты по взносам во внебюджетные фонды			4 984
15. Задолженность по заработной плате			35 600
16. Расчеты с подотчетными лицами
17. Расчеты по налогам			4 070
18. Прочие дебиторы			2 021

Средства и их источники	Номер счета	Активный / пассивный счет	Сумма, руб.
19. Прочие кредиторы			1 221
20. Нераспределенная прибыль			182 841
21. Уставный капитал			66 785