Остатки к счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

Фамилия, имя, отчество	Сумма, руб.
дебет	кредит
Степанов А. В.
Павлов Н. И.
Итого

УСЛОВИЕ 2. Составить бухгалтерские проводки в регистрационном журнале на основании нижеследующих хозяйственных операций за июль 201__ г.

Содержание хозяйственных операций

№ п/п	Содержание хозяйственной операции	Сумма, руб.	Корреспонден-ция счетов
дебет	кредит
	Поступили и оприходованы на складе от ООО «Комбинат стройматериалов»:
	- кирпич красный 50 тыс. шт.
	- цемент 500 ц
	- прочие материалы
	- НДС
	Итого
	Зачислены на расчетный счет денежные средства от покупателей за принятую ими продукцию
	С расчетного счета погашена задолженность на начало отчетного периода:
	- ООО «Комбинат стройматериалов»
	- другим поставщикам
	Итого
	Получено в кассу с расчетного счета: - на командировочные расходы
	- на хозяйственные нужды
	Итого
	Начислены проценты за пользование краткосрочными кредитами
	Выданы из кассы под отчет экспедитору Степанову А. В. на приобретение материалов
	Согласно авансового отчета Степанова А. В. и счета – фактуры: - оприходованы на складе прочие материалы
	- отражен налог на добавленную стоимость по приобретенным материалам
	Итого
	Списана фактическая себестоимость проданной покупателям готовой продукции
	Начислен налог на добавленную стоимость за проданную продукцию
	По предъявленным документам отражена задолженность покупателей за проданную продукцию
	Списываются израсходованные строительные материалы на строительство центрального склада для хранения материальных ценностей:
	- кирпич 60 тыс. шт.
	- цемент 450 ц
	- прочие материалы
	Итого
	Выданы из кассы на командировочные расходы зам. Директора Павлову Н. И.
	На основании авансового отчета списываются подотчетные суммы, израсходованные Павловым Н. И. на командировочные расходы
	На расчетный счет поступила от покупателей задолженность на начало отчетного периода
	Внесена в кассу задолженность по подотчетным суммам от: - Степанова А. В.
	- Павлова Н. И.
	Итого
	Получено наличными в кассу с расчетного счета денежные средства на выплату заработной платы сотрудникам
	С расчетного счета перечислено: - налог на доходы физических лиц
	- во внебюджетные фонды
	Итого
	Погашена с расчетного счета задолженность по краткосрочным кредитам и процентам
	Выплачена из кассы заработная плата работникам
	Депонирована заработная плата не полученная в установленный срок
	Из кассы на расчетный счет внесена депонированная заработная плата
	Начислена заработная плата работникам основного производства за июль месяц
	Удержан налог с доходов физических лиц
	Произведены отчисления на социальные нужды в размере 30 % от фактически начисленной заработной платы работников основного производства
	Списаны на финансовый результат:
	- прибыль от обычных видов деятельности
	- прочие расходы

Выполнение задания 1

Открытие счетов синтетического и аналитического учета.

Синтетические счета

Д-т Основные средства К-т

Д-т Вложения во К-т внеоборотные активы

Д-т Материалы К-т

Д-т НДС К-т по приобретенным ценностям

Д-т Основное производство К-т

Д-т Вспомогательные К-т производства

Д-т Общехозяйственные К-т расходы

Д-т Готовая продукция К-т

Д-т Касса К-т

Д-т Расчетные счета К-т

Д-т Расчеты с поставщиками К-т и подрядчиками

Д-т Расчет с покупате- К-т лями и заказчиками

Д-т Краткосрочные кредиты К-т и займы

Д-т Долгосрочные К-т кредиты и займы

Д-т Расчеты по налогам К-т и сборам

Д-т т Расчеты по К-т социальному страхованию и обеспечению

Д-т Расчеты с персоналом К-т по оплате труда

Д-т Расчеты с подотчетными К-т лицами

Д-т Расчеты с разными дебиторами К-т и кредиторами

Д-т Уставный капитал К-т

Д-т Добавочный капитал К-т

Д-т Нераспределенная К-т прибыль

Д-т Продажи К-т

Д-т Прочие доходы К-т и расходы

Д-т Резервы предстоящих К-т расходов

Д-т Доходы будущих К-т периодов

Д-т Прибыли и убытки К-т

Д-т К-т

Аналитические счета к счету 10 «Материалы»

«Кирпич красный»

Д-т Ед. изм. тыс. шт. Цена за единицу 12250 руб. К-т

Наличие остатка на начало и конец периода	Количество, тыс. шт.	Сумма, руб.	Количество, тыс. шт	Сумма, руб.
Сальдо на 01.07. Поступило Выбыло Сальдо на 01.08.		183750,00

«Цемент»

Д-т Ед. изм. ц Цена за единицу 445 руб. К-т

Наличие остатка на начало и конец периода	Количество, ц	Сумма, руб.	Количество, ц	Сумма, руб.
Сальдо нач.
Д-т Прочие материалы К-т