Относительные показатели финансовой устойчивости предприятия
| Показатель | Форма отчетности и код строки | на 31 декабря 20__ | на 31 декабря 20__ | на 31 декабря 20__ | Отклонение 20__ | Норматив | |
| от 20__ | от 20__ | ||||||
| Коэффициент соотношения заемных и собственных средств | 1400+1500 | меньше 1 | |||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 1200-1500 | Больше 0,1 | |||||
| Коэффициент автономии | 1300 | больше 0.5 | |||||
| Коэффициент маневренности собственных средств | 1300+1400-1100 | 0,5 | |||||
| Коэффициент финансовой устойчивости | 1300+1400 | 0,8-0,9 | |||||
| Коэффициент концентрации привлеченного капитала | 1400+1500 | меньше 0,5 | |||||
| Коэффициент финансовой независимости формирования запасов и затрат | 1200-1500 1210+1220 | 08-1,0 |
Таблица 1.5.
Группировка активов по степени ликвидности и пассивов по степени срочности погашения
(тыс.руб)
| Актив | Форма отчетности и код строки | на 31 декабря | Пассив | Форма отчетности и код строки | на 31 декабря | Платежный излишек (недостаток) на 31 декабря | ||||||
| 1. Наиболее ликвидные активы | 1240+ | 1.Наиболее срочные обязательства | ||||||||||
| 2.Быстро реализуемые активы | 1230+ | 2.Кратко срочные пассивы | 1510+ 1530+ 1540+ | |||||||||
| 3. Медленно реализуемые активы | 1210+ | 3.Долго срочные пассивы | ||||||||||
| 4.Трудно реализуемые | 4.Постоянные пассивы | |||||||||||
| Баланс | Баланс |
Таблица 1.6.
Относительные показатели ликвидности предприятия
| Показатель | Форма отчетности и код строки | на 31 декабря | Отклонение 20__ от | Норматив | |||
| 20__ | 20__ | 20__ | 20__ | 20__ | |||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 1240+1250 | 0,2 - 0,3 | |||||
| Промежуточный (уточненный) коэффициент ликвидности | 1230+1240+1250+1260 | 0,8 – 1,0 | |||||
| Коэффициент текущей ликвидности (покрытия) | 1200 | Больше или равен 2,0 |
Таблица 1.7.
Показатели состава и динамики финансовых результатов
(тыс.руб)
| Показатели | код строки | 20__ год | 20__ год | отклонение | Темп роста (%) |
| Выручка | |||||
| Себестоимость реализации | |||||
| Валовая прибыль (убыток) | |||||
| Уровень валовой прибыли (в %) | 2100*100% | ||||
| Коммерческие расходы | |||||
| Управленческие расходы | |||||
| Прибыль (убыток) от продаж | |||||
| Уровень прибыли от продаж (в %) | 2200*100% | ||||
| Доходы от участия в других организациях | |||||
| Проценты к получению | |||||
| Проценты к уплате | |||||
| Прочие доходы | |||||
| Прочие расходы | |||||
| Прибыль (убыток) до налогообложения | |||||
| Текущий налог на прибыль | |||||
| В т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы) | |||||
| Изменение отложенных налоговых обязательств | |||||
| Изменение отложенных налоговых активов | |||||
| Прочее | |||||
| Чистая прибыль (убыток) |
Таблица 1.8.
Расчет средних показателей бухгалтерского баланса предприятия
(тыс.руб)
| Показатели | Код стр | на 31 декабря 20__ | на 31 декабря 20__ | на 31 декабря 20__ | В среднем за | |
| 20__ | 20__ | |||||
| Итого внеоборотных активов | ||||||
| Итого оборотных активов | ||||||
| Итого собственный капитал | ||||||
| Итого долгосрочные обязательства | ||||||
| Итого краткосрочные обязательства | ||||||
| Итого источников имущества |
Таблица 1.9
Динамика показателей рентабельности деятельности предприятия
| Показатели | 20__ | 20__ | Изменение |
| Рентабельность имущества | |||
| Рентабельность текущих активов | |||
| Рентабельность внеоборотных активов | |||
| Рентабельность инвестиций | |||
| Рентабельность собственного капитала | |||
| Рентабельность продаж | |||
| Рентабельность затрат |
Таблица 1.10
Показатели деловой активности предприятия
| Показатели | 20___ | 20___ | Отклонение | Темп роста% |
| Выручка | ||||
| Чистая прибыль | ||||
| Имущество предприятия | ||||
| Дивиденды выплачиваемые акционерам | ||||
| Собственный капитал | ||||
| Основные средства | ||||
| Оборотные средства | ||||
| Коэффициент устойчивости экономического роста | ||||
| Соотношение размера выплаченных дивидендов и чистой прибыли | ||||
| Рентабельность продаж | ||||
| Оборачиваемость имущества предприятия | ||||
| Коэффициент финансовой зависимости | ||||
| Фондоотдача основных средств | ||||
| Оборачиваемость оборотных средств | ||||
| Численность работников | ||||
| Производительность труда |
Таблица 1.11
Исходные данные для расчета ЭФР
| Показатели | 20___ | 20___ | Отклонение |
| Среднегодовая сумма собственного капитала, тыс. руб. | |||
| Среднегодовая сумма заемного капитала, тыс. руб. | |||
| Среднегодовая сумма активов, тыс. руб. | |||
| Плечо финансового рычага, коэф. | |||
| Прибыль до уплаты налогов, тыс. руб. | |||
| Налоги из прибыли, тыс. руб. | |||
| Уровень налогообложения, коэф. | |||
| Рентабельность активов, % | |||
| Проценты к уплате, тыс. руб. | |||
| Средняя расчетная ставка процента за кредит, % | |||
| Темп инфляции, (коэффициент) | |||
| Эффект финансового рычага, без учета инфляции | |||
| Эффект финансового рычага, с учетом инфляции |
Таблица 1.12.