Балабанов И.Т. «Основы финансового менеджмента. Как управлять финансовым капиталом?»- М.: Финансы и статистика, 2007г.
4. Бланк И.А. Финансовый менеджмент – Киев;Ники-Центр 2001-523стр.
Валдайцев С.В. Оценка бизнеса и управление стоимостью.
ЮНИТИ-2006 г.
6. Дадашев А. З., Чернин Д. Г. Финансовая система России. - М. – 2007.
7. Лукасевич И.Я Анализ финансовых операций, методы, модели, техника вычислений: Учебное пособие для вузов – М: Финансы: ЮНИТИ 2001-400стр
8. Миляков Н.В. Финансы: Курс лекций. – М.: ИНФРА-М, 2005.
9. Сумароков В.Н. Государственные финансы в системе макроэкономического регулирования.- М.: Финансы и статистика, 2004.
10. Т. А. Фролова. Анализ и динамика финансово – хозяйственной деятельности предприятия. Таганрог: Издательство ТРТУ, 2006.
11. Титков В. Проблемы управления российским внешним долгом // Вопросы экономики. - 2006. - № 11. - с. 15-19.
12. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)»/ Издательство Омега-Л,2006.
13. Финансы: Учебник для вузов / Под. Ред. проф. М.В. Романовского и др.-М.: Перспектива: Юрайт,2000.
14. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов / Под ред. акад. Г.Б. Поляка. – 2-е изд., перераб. И доп. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2008.
15. Финансовый менеджмент предприятий / Под ред. Савчук В.П. –К.: Максимум, 2006г.
16. Финансовый менеджмент: Методические указания по выполнению курсовой работы и контрольных работ. Для студентов 5 курса специальности 060400 «Финансы и кредит». – М.: Вузовский учебник, 2003г.
17. minfin.ruПриложение 2
| БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС | Коды | ||||||||
| Форма № 1 по ОКУД | |||||||||
| на 31 декабря 2007 г. | Дата (год, месяц, число) | ||||||||
| Организация: Открытое акционерное общество ОАО "Завод Автосвет" | по ОКПО | ||||||||
| Отрасль (вид деятельности): Машиностроение | по ОКОНХ | 14343, 13141, 95300, 84500, 71100, 71200 | |||||||
| Организационно-правовая форма: Акционерное общество | по КОПФ | ||||||||
| Орган управления государственным имуществом: Х | по ОКПО | Х | |||||||
| Единица измерения: тыс. руб. | по СОЕИ | ||||||||
| Контрольная сумма | > | ||||||||
| > | |||||||||
| АКТИВ | Код стр. | На начало года | На конец года | ||||||
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||||||||
| Нематериальные активы (04, 05) | 298 084 | 660 371 | |||||||
| организационные расходы | 237 472 | 658 082 | |||||||
| патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы | 60 612 | 2 289 | |||||||
| Основные средства (01, 02, 03) | 155 799 098 | 176 615 590 | |||||||
| земельные участки и объекты природопользования | 296 224 | 296 224 | |||||||
| здания, сооружения, машины и оборудование | 155 502 874 | 176 319 366 | |||||||
| Незавершенное строительство (07, 08, 61) | 45 960 811 | 49 473 359 | |||||||
| Долгосрочные финансовые вложения (06,82) | 425 285 | 604 093 | |||||||
| инвестиции в дочерние общества | - | - | |||||||
| инвестиции в зависимые общества | 52 941 | - | |||||||
| инвестиции в другие организации | - | 223 350 | |||||||
| займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев | - | - | |||||||
| прочие долгосрочные финансовые вложения | 372 344 | 380 743 | |||||||
| Прочие внеоборотные активы | - | - | |||||||
| ИТОГО по разделу I | 202 483 278 | 227 353 413 | |||||||
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||||||||
| Запасы | 75 096 459 | 76 913 862 | |||||||
| сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 15, 16) | 27 474 632 | 26 536 030 | |||||||
| животные на выращивании и откорме (11) | 186 835 | 204 878 | |||||||
| малоценные и быстроизнашивающиеся предметы (12, 13, 16) | 1 165 105 | 1 715 005 | |||||||
| затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44) | 12 081 106 | 14 533 105 | |||||||
| готовая продукция и товары для перепродажи (40, 41) | 8 738 006 | 112 036 758 | |||||||
| товары отгруженные (45) | 25 076 862 | 21 485 409 | |||||||
| расходы будущих периодов (31) | 373 913 | 402 677 | |||||||
| прочие запасы и затраты | - | - | |||||||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) | 28 152 | 120 806 | |||||||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 410 726 | 1 182 539 | |||||||
| покупатели и заказчики (62, 76, 82) | - | - | |||||||
| векселя к получению (62) | - | - | |||||||
| задолженность дочерних и зависимых обществ (78) | - | - | |||||||
| авансы выданные (61) | - | - | |||||||
| прочие дебиторы | 410 726 | 1 182 539 | |||||||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 20 487 226 | 15 266 695 | |||||||
| покупатели и заказчики (62, 76, 82) | - | - | |||||||
| векселя к получению (62) | 4 737 392 | 562 192 | |||||||
| задолженность дочерних и зависимых обществ (78) | 233 436 | - | |||||||
| задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75) | - | - | |||||||
| авансы выданные (61) | 3 350 831 | - | |||||||
| прочие дебиторы | 12 165 567 | 14 704 503 | |||||||
| Краткосрочные финансовые вложения (56,58, 82) | 722 200 | 1 873 000 | |||||||
| инвестиции в зависимые общества | - | - | |||||||
| собственные акции, выкупленные у акционеров | 722 200 | 1 873 000 | |||||||
| прочие краткосрочные финансовые вложения | - | - | |||||||
| Денежные средства | 534 467 | 353 367 | |||||||
| касса (50) | 73 215 | 129 972 | |||||||
| расчетные счета (51) | 118 692 | 9 105 | |||||||
| валютные счета (52) | 304 428 | 214 290 | |||||||
| прочие денежные средства (55, 56, 57) | 38 132 | - | |||||||
| Прочие оборотные активы | 355 634 | 398 178 | |||||||
| ИТОГО по разделу II | 97 634 864 | 96 108 447 | |||||||
| III. УБЫТКИ | |||||||||
| Непокрытые убытки прошлых лет (88) | - | - | |||||||
| Непокрытый убыток отчетного года | - | - | |||||||
| ИТОГО по разделу III | - | - | |||||||
| БАЛАНС (сумма строк 190 + 290 + 390) | 300 118 142 | 323 461 860 | |||||||
| ПАССИВ | Код стр. | На начало года | На конец года | ||||||
| IV. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |||||||||
| Уставный капитал (85) | 51 151 600 | 51 151 600 | |||||||
| Добавочный капитал (87) | 139 605 442 | 141 049 144 | |||||||
| Резервный капитал (86) | 1 606 170 | 1 606 170 | |||||||
| резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством | - | - | |||||||
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 1 606 170 | 1 606 170 | |||||||
| Фонды накопления (88) | 18 687 804 | 22 355 062 | |||||||
| Фонд социальной сферы (88) | 8 297 150 | 4 066 260 | |||||||
| Целевые финансирование и поступления (96) | 3 350 | - | |||||||
| Нераспределенная прибыль прошлых лет (88) | 3 720 999 | 3 720 999 | |||||||
| Нераспределенная прибыль отчетного года | - | - | |||||||
| ИТОГО по разделу IV | 223 072 515 | 223 949 235 | |||||||
| V. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ | |||||||||
| Заемные средства (92, 95) | - | 14 540 828 | |||||||
| кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты | - | 14 540 828 | |||||||
| прочие займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты | - | - | |||||||
| Прочие долгосрочные пассивы | - | - | |||||||
| ИТОГО по разделу V | - | 14 540 828 | |||||||
| VI. КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ | |||||||||
| Заемные средства (90, 94) | 2 883 286 | 5 072 000 | |||||||
| кредиты банков | 2 883 286 | 5 072 000 | |||||||
| прочие займы | - | - | |||||||
| Кредиторская задолженность | 74 162 341 | 79 028 634 | |||||||
| поставщики и подрядчики (60, 76) | 16 079 141 | 19 627 593 | |||||||
| векселя к уплате (60) | - | - | |||||||
| задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78) | - | - | |||||||
| по оплате труда (70) | 4 982 081 | 6 745 401 | |||||||
| по социальному страхованию и обеспечению (69) | 6 500 388 | 9 069 255 | |||||||
| задолженность перед бюджетом (68) | 22 811 697 | 17 929 246 | |||||||
| авансы полученные (64) | - | - | |||||||
| прочие кредиторы | 23 789 034 | 25 657 139 | |||||||
| Расчеты по дивидендам (75) | - | - | |||||||
| Доходы будущих периодов (83) | - | - | |||||||
| Фонды потребления (88) | - | 871 163 | |||||||
| Резервы предстоящих расходов и платежей (89) | - | - | |||||||
| Прочие краткосрочные пассивы | - | - | |||||||
| ИТОГО по разделу VI | 77 045 627 | 84 971 797 | |||||||
| БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) | 300 118 142 | 323 461 860 | |||||||
Приложение 3
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
| Коды | |||||
| Форма № 2 по ОКУД | |||||
| на 31 декабря 2007 г. | Дата (год, месяц, число) | ||||
| Организация: Открытое акционерное общество ОАО "Завод Автосвет" | по ОКПО | ||||
| Отрасль (вид деятельности): Машиностроение | по ОКОНХ | 14343, 13141, 95300, 84500, 71100, 71200 | |||
| Организационно-правовая форма: Акционерное общество | по КОПФ | ||||
| Орган управления государственным имуществом: Х | по ОКПО | Х | |||
| Единица измерения: тыс. руб. | по СОЕИ | ||||
| Контрольная сумма | > | ||||
| > |
| Наименование показателя | Код стр. | За отчетный период | За аналогичный период прошлого года |
| Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | 381 808 986 | 405 751 636 | |
| Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг | 328 430 956 | 344 624 259 | |
| Коммерческие расходы | 3 713 816 | 4 532 667 | |
| Управленческие расходы | - | - | |
| Прибыль (убыток) от реализации (строки (010 - 020 - 030 - 040)) | 49 664 214 | 56 594 710 | |
| Проценты к получению | - | - | |
| Проценты к уплате | - | - | |
| Доходы от участия в других организациях | 17 204 | ||
| Прочие операционные доходы | 2 849 648 | 4 047 755 | |
| Прочие операционные расходы | 13 350 049 | 12 755 440 | |
| Прибыль (убыток) от финансово - хозяйственной деятельности (строки (050 + 060 - 070 + 080 + 090 - 100)) | 39 181 017 | 47 887 027 | |
| Прочие внереализационные доходы | 737 020 | - | |
| Прочие внереализационные расходы | 353 949 | - | |
| Прибыль (убыток) отчетного периода (строки (110 + 120 - 130)) | 39 564 088 | 47 887 027 | |
| Налог на прибыль | 11 737 739 | 13 386 219 | |
| Отвлеченные средства | 27 826 349 | 34 500 808 | |
| Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода (строки (140 - 150 - 160)) | - |
Приложение 4
| БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС | Коды | ||||||||
| Форма № 1 по ОКУД | |||||||||
| на 31 декабря 2006 г. | Дата (год, месяц, число) | ||||||||
| Организация: Открытое акционерное общество "Завод Автосвет" | по ОКПО | ||||||||
| Отрасль (вид деятельности): Машиностроение | по ОКОНХ | 14343, 13141, 95300, 84500, 71100, 71200 | |||||||
| Организационно-правовая форма: Акционерное общество | по КОПФ | ||||||||
| Орган управления государственным имуществом: Х | по ОКПО | Х | |||||||
| Единица измерения: тыс. руб. | по СОЕИ | ||||||||
| Контрольная сумма | > | ||||||||
| > | |||||||||
| АКТИВ | Код стр. | На начало года | На конец года | ||||||
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||||||||
| Нематериальные активы (04, 05) | 307 387 | 298 084 | |||||||
| организационные расходы | 236 780 | 237 472 | |||||||
| патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы | 70 607 | 60 612 | |||||||
| Основные средства (01, 02, 03) | 403 413 868 | 281 296 408 | |||||||
| земельные участки и объекты природопользования | 296 224 | 296 224 | |||||||
| здания, сооружения, машины и оборудование | 403 117 644 | 281 000 184 | |||||||
| Незавершенное строительство (07, 08, 61) | 36 078 300 | 45 960 811 | |||||||
| Долгосрочные финансовые вложения (06,82) | 141 684 | 425 285 | |||||||
| инвестиции в дочерние общества | - | - | |||||||
| инвестиции в зависимые общества | 52 941 | 52 941 | |||||||
| инвестиции в другие организации | - | - | |||||||
| займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев | - | - | |||||||
| прочие долгосрочные финансовые вложения | 88 743 | 372 244 | |||||||
| Прочие внеоборотные активы | - | - | |||||||
| ИТОГО по разделу I | 439 941 239 | 327 980 588 | |||||||
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||||||||
| Запасы | 59 657 484 | 75 096 459 | |||||||
| сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 15, 16) | 21 451 174 | 27 474 632 | |||||||
| животные на выращивании и откорме (11) | 89 153 | 186 835 | |||||||
| малоценные и быстроизнашивающиеся предметы (12, 13, 16) | 559 902 | 1 165 105 | |||||||
| затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44) | 9 447 038 | 12 081 106 | |||||||
| готовая продукция и товары для перепродажи (40, 41) | 8 319 486 | 8 738 006 | |||||||
| товары отгруженные (45) | 19 367 529 | 25 076 862 | |||||||
| расходы будущих периодов (31) | 423 202 | 373 913 | |||||||
| прочие запасы и затраты | - | - | |||||||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) | 454 656 | 28 152 | |||||||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 142 322 | 410 726 | |||||||
| покупатели и заказчики (62, 76, 82) | - | - | |||||||
| векселя к получению (62) | - | - | |||||||
| задолженность дочерних и зависимых обществ (78) | - | - | |||||||
| авансы выданные (61) | - | - | |||||||
| прочие дебиторы | 142 322 | 410 726 | |||||||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 13 963 239 | 20 487 226 | |||||||
| покупатели и заказчики (62, 76, 82) | 800 000 | - | |||||||
| векселя к получению (62) | - | 4 737 392 | |||||||
| задолженность дочерних и зависимых обществ (78) | - | 233 436 | |||||||
| задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75) | - | - | |||||||
| авансы выданные (61) | 4 356 614 | 3 350 831 | |||||||
| прочие дебиторы | 8 806 625 | 12 165 567 | |||||||
| Краткосрочные финансовые вложения (56,58, 82) | 722 200 | 722 200 | |||||||
| инвестиции в зависимые общества | - | - | |||||||
| собственные акции, выкупленные у акционеров | 722 200 | 722 200 | |||||||
| прочие краткосрочные финансовые вложения | - | - | |||||||
| Денежные средства | 853 988 | 534 467 | |||||||
| касса (50) | 337 198 | 73 215 | |||||||
| расчетные счета (51) | 68 416 | 118 692 | |||||||
| валютные счета (52) | 448 374 | 304 428 | |||||||
| прочие денежные средства (55, 56, 57) | - | 38 132 | |||||||
| Прочие оборотные активы | 271 139 | 355 634 | |||||||
| ИТОГО по разделу II | 76 065 028 | 97 634 864 | |||||||
| III. УБЫТКИ | |||||||||
| Непокрытые убытки прошлых лет (88) | - | - | |||||||
| Непокрытый убыток отчетного года | - | - | |||||||
| ИТОГО по разделу III | - | - | |||||||
| БАЛАНС (сумма строк 190 + 290 + 390) | 516 006 267 | 425 615 452 | |||||||
| ПАССИВ | Код стр. | На начало года | На конец года | ||||||
| IV. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |||||||||
| Уставный капитал (85) | 255 758 | 51 151 600 | |||||||
| Добавочный капитал (87) | 335 349 810 | 265 102 752 | |||||||
| Резервный капитал (86) | 63 849 | 1 606 170 | |||||||
| резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством | - | - | |||||||
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 63 849 | 1 606 170 | |||||||
| Фонды накопления (88) | 105 603 519 | 18 687 804 | |||||||
| Фонд социальной сферы (88) | - | 8 297 150 | |||||||
| Целевые финансирование и поступления (96) | 1 982 869 | 3 350 | |||||||
| Нераспределенная прибыль прошлых лет (88) | 3 720 999 | 3 720 999 | |||||||
| Нераспределенная прибыль отчетного года | - | - | |||||||
| ИТОГО по разделу IV | 446 976 804 | 348 569 825 | |||||||
| V. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ | |||||||||
| Заемные средства (92, 95) | - | - | |||||||
| кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты | - | - | |||||||
| прочие займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты | - | - | |||||||
| Прочие долгосрочные пассивы | - | - | |||||||
| ИТОГО по разделу V | - | - | |||||||
| VI. КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ | |||||||||
| Заемные средства (90, 94) | 2 298 000 | 2 883 286 | |||||||
| кредиты банков | 2 298 000 | 2 883 286 | |||||||
| прочие займы | - | - | |||||||
| Кредиторская задолженность | 64 639 393 | 74 162 341 | |||||||
| поставщики и подрядчики (60, 76) | 22 839 457 | 16 079 141 | |||||||
| векселя к уплате (60) | - | - | |||||||
| задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78) | - | - | |||||||
| по оплате труда (70) | 3 082 995 | 4 982 081 | |||||||
| по социальному страхованию и обеспечению (69) | 2 467 176 | 6 500 388 | |||||||
| задолженность перед бюджетом (68) | 20 857 615 | 22 811 697 | |||||||
| авансы полученные (64) | - | - | |||||||
| прочие кредиторы | 15 392 150 | 23 789 034 | |||||||
| Расчеты по дивидендам (75) | - | - | |||||||
| Доходы будущих периодов (83) | - | - | |||||||
| Фонды потребления (88) | 2 092 070 | - | |||||||
| Резервы предстоящих расходов и платежей (89) | - | - | |||||||
| Прочие краткосрочные пассивы | - | - | |||||||
| ИТОГО по разделу VI | 69 029 463 | 77 045 627 | |||||||
| БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) | 516 006 267 | 425 615 452 | |||||||
Приложение 5
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
| Коды | |||||
| Форма № 2 по ОКУД | |||||
| на 31 декабря 2006 г. | Дата (год, месяц, число) | ||||
| Организация: Открытое акционерное общество "Завод Автосвет" | по ОКПО | ||||
| Отрасль (вид деятельности): Машиностроение | по ОКОНХ | 14343, 13141, 95300, 84500, 71100, 71200 | |||
| Организационно-правовая форма: Акционерное общество | по КОПФ | ||||
| Орган управления государственным имуществом: Х | по ОКПО | Х | |||
| Единица измерения: тыс. руб. | по СОЕИ | ||||
| Контрольная сумма | > | ||||
| > |
| Наименование показателя | Код стр. | За отчетный период | За аналогичный период прошлого года |
| Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | 407 964 668 | 277 551 416 | |
| Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг | 344 624 259 | 216 448 850 | |
| Коммерческие расходы | 4 532 667 | 7 497 000 | |
| Управленческие расходы | - | - | |
| Прибыль (убыток) от реализации (строки (010 - 020 - 030 - 040)) | 58 807 742 | 53 605 566 | |
| Проценты к получению | - | - | |
| Проценты к уплате | - | - | |
| Доходы от участия в других организациях | 254 683 | ||
| Прочие операционные доходы | 1 834 723 | 711 384 | |
| Прочие операционные расходы | 12 755 440 | 3 734 558 | |
| Прибыль (убыток) от финансово - хозяйственной деятельности (строки (050 + 060 - 070 + 080 + 090 - 100)) | 47 887 027 | 50 837 075 | |
| Прочие внереализационные доходы | - | - | |
| Прочие внереализационные расходы | - | - | |
| Прибыль (убыток) отчетного периода (строки (110 + 120 - 130)) | 47 887 027 | 50 837 075 | |
| Налог на прибыль | 13 386 219 | 25 729 374 | |
| Отвлеченные средства | 34 500 808 | 25 107 701 | |
| Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода (строки (140 - 150 - 160)) |