Преступления во внутриэкономической деятельности

Хищение денежных средств с помощью перевода из безналичных в наличные.Механизм преступления: предприятия переводят на расчетный счет контрагента безналичные денежные средства в порядке предварительной оплаты по сделкам на поставку товаров или оказание услуг. Предъявив фиктивные документы, снимают наличные деньги с расчетного счета и присваивают их.

Первоначальные СД те же.

Незаконное получение кредита, использование его в корыстных целях. Данная разновидность весьма распространена. Мошенники обычно используют сеть подставных фирм для получения кредита под высокий процент, получив который используют его для быстрого использования прибыли: покупка и перепродажа ходового товара (водка, аппаратура и т.п.) или вносят в банк на депозит под более высокий процент. После этого подставные фирмы прекращают свое существование, чтобы уйти от ответственности, банку обычно возвращают кредит без процентов и штрафа.

ОРД и СД здесь должны быть направлены на установление связей между всеми подставными фирмами, выявление их характера, в т.ч. и коррумпированных, между преступниками и работниками банка-кредитора, от которых зависит обычное или льготное кредитование и последующее вуалирование преступления:

1. Допросы работников банка и фирм, причастных к фактическому движению кредитных средств, и связанному с ним документообороту.

2. Проведение документальной ревизии по всем кредитным операциям банка и фирм.

3. Назначение и производство судебно-бухгалтерской и финансово-экономической экспертиз.

4. Прослушивание телефонных переговоров и другие методы электронного контроля.

5. Назначение почерковедческих экспертиз и ТКИД.

6. Выявление и оперативная проверка связей.

7. Задержание подозреваемых и личный обыск. Допросы.

8. Обыски на квартирах, дачах, рабочих местах и т.д.

9. Наложение ареста на почтово-телеграфную корреспонденцию.

Хищение денежных средств с помощью подложных кредитовых авизо - настоящее бедствие для экономики России. Движение денег: плательщик – банк плательщика – расчетно-кассовый центр (РКЦ) ЦБ РФ или его филиалов – банк получателя – получатель.

АВИЗО – это распоряжение одного банка другому о зачислении на счет клиента определенной суммы денег.

КРЕДИТОВОЕ АВИЗО – гарантийное обязательство перечисления денежных средств.

Для совершения хищений преступники копируют официальные бланки авизо или воруют их. Затем на этих бланках составляется фиктивное авизо РКЦ плательщика, ставятся поддельные печати РКЦ, изготовляются платежные поручения и др. документы в качестве достоверного приложения. Далее авизо по почте, телеграфу, телетайпу или непосредственной доставкой поступают на обработку в РКЦ получателя, после чего деньги зачисляются на соответствующие корреспондентские счета коммерческих банков, которые и переводят их своим клиентам.

Своевременное разоблачение и пресечение таких операций затруднено поверхностной проверкой документов в РКЦ в связи с огромными объемами корреспонденции, коррумпированными связями преступника с работниками банков. Руководители банков заинтересованы в поступлении денежных средств, поскольку в распоряжении банка остается в виде платы за услуги до 20% от перечисленных сумм.

Основные признаки фиктивных АВИЗО:

- непосредственная доставка нарочным кредитового авизо в РКЦ филиала ЦБ;

- отсутствие платежных и иных документов о доброкачественности финансовой операции;

- использование нестандартного конверта для справки авизо;

- нечеткий оттиск печати отправителя либо вообще его отсутствие;

- следы материального подлога (подчистки, исправления, дописки, травления и т.п.);

- рукописное исполнение авизо;

- неточности в реквизитах авизо;

- направление дубликата авизо;

- направление из одного региона нескольких бланков авизо за одним номером и серией;

- задержка включения документов в табуляграммы для завершения расчетов на срок свыше 1 месяца;

- отсутствие подтверждения банка-отправителя или его РКЦ о перечислении денежных средств при соответствующих запросах банка-получателя;

- отсутствие оттиска печати банка на бланке телеграммы и подделка подписи его работника;

- отсутствие или неправильное указание на телеграфном авизо переводного ключа.

Рекомендуемая литература:

1. Баев О.Я. Тактика следственных действий. Воронеж, 1995.

2. Криминалистика /Под ред. Е.П.Ищенко. М.: Инфра-М, 2005.

3. Криминалистика /Под ред. Н.П.Яблокова. М.: Юрист, 2005.

4. Судебно-техническая экспертиза документов. М.: Изд-во ВНИИСЭ, 1993.

5. УК РФ М., 2009.

6. УПК РФ. М., 2009.