Перечень тем лекционных занятий
1. Налоговое планирование, его роль и значение
2. Налоговая нагрузка и методы ее расчета
3. Специальные налоговые режимы и порядок их применения
4. Методы налоговой оптимизации
5. Разработка элементов учетной политики организации как форма оптимизации налогообложения
6. Оптимизация налогообложения через договор. Методика экономико-правового анализа (экспертизы) договора
Перечень тем практических занятий
1. Налоговое планирование, его роль и значение
2. Налоговая нагрузка и методы ее расчета
3. Специальные налоговые режимы и порядок их применения
4. Методы налоговой оптимизации
5. Разработка элементов учетной политики организации как форма оптимизации налогообложения
6. Оптимизация налогообложения через договор. Методика экономико-правового анализа (экспертизы) договора
3.3. Примерные вопросы для контроля и самоконтроля
1. Причины, подталкивающие налогоплательщиков уменьшать налоговые платежи.
2. Налоговая минимизация, налоговая оптимизация, обход налогов, налоговое планирование.
3. Виды способов уклонений от уплаты налогов.
4. Этапы налогового планирования (на уровне стратегического и оперативного налогового планирования).
5. Налоговая нагрузка и налоговое бремя.
6. Классификация налогового бремени.
7. Расчет налоговой нагрузки на макроуровне (в том числе в региональном).
8. Методика расчета налоговой нагрузки с организаций (в том числе их преимущества и недостатки).
9. Расчет налоговой нагрузки физических лиц с учетом косвенных налогов.
10. Льготы по налогам с физических лиц, организаций.
11. Виды специальных налоговых режимов.
12. Порядок перехода на УСН, ЕНВД.
13. Порядок расчета единого налога при УСН.
14. Порядок расчета единого налога на вмененный доход.
15. Специальные методы налоговой оптимизации.
16. Определение понятий отсрочка, рассрочка, инвестиционный налоговый кредит.
17. Порядок получения отсрочек, рассрочек, инвестиционного налогового кредита
18. Налоговые последствия альтернативных способов учета доходов и расходов (кассовый и начисления).
19. Анализ налоговых последствий создания резервов (на ремонт основных средств, по сомнительным долгам, на предстоящую оплату отпусков работникам, выплату ежегодного вознаграждения за выслугу лет).
20. Влияет ли вид договор на размер налоговых платежей?
21. Какие вопросы рассматриваются при анализе участников договора; предмета договора, вида деятельности, даты совершения операций, исполнение которых предусмотрено договором, порядка определения и формирования цены договора?
22. Как меры ответственности сторон по договору влияют на налоговое платежи?
23. Что предусматривают специальные положения и действия, которые стороны обязаны исполнить?
ПЕРЕЧЕНЬ УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ ОБУЧАЮЩИХСЯ ПО ДИСЦИПЛИНЕ (МОДУЛЮ)
4.1. Перечень учебно-методического обеспечения
1. Электронные каталоги научной библиотеки УрГПУ.
2. Подборки научных статей для аннотирования студентами.
Виды самостоятельной работы: конспектированиенаучных источников, подготовка докладов (рефератов) с презентацией по определенной тематике.
4.2. Темы, вынесенные на самостоятельное изучение для студентов заочной формы обучения
Тема 1. Налоговое планирование, его роль и значение.
Экономическая сущность налогового планирования.Роль налогового планирования на уровне государства.Роль и значение налогового планирования в деятельности хозяйствующего субъекта.Оптимизация прямых и косвенных налогов.
Тема 2. Налоговая нагрузка и методы ее расчета.
Налоговые льготы как основной инструмент налогового планирования.Методология налоговой оптимизации.Роль и значение «налогового поля» в налоговом планировании. Налоговое бремя и факторы его определяющие.Схемы оптимизации налогов.
Тема 3. Специальные налоговые режимы и порядок их применения.
Специальные налоговые режимы и целесообразность их использования. Система налогообложения для определенных видов деятельности в виде уплаты ЕНВД. Упрощенная система налогообложения:объекты, ставки и особенности определения налоговой базы, порядок и сроки уплаты.