Очередность списания денежных средств со счета при недостаточности денежных

Средств на счете.

Списание

Денежных

Средств

Осуществляется

в

Порядке

очередности,

предусмотренной ст. 855 ГК РФ.

В первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам,

предусматривающим

перечисление

или

выдачу

денежных

средств

со

счета

для

удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также

требований о взыскании алиментов.

Во вторую очередь производится списание по исполнительным документам,

предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате

выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том

числе по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору.

В

Третью

Очередь

производится

списание

по

платежным

документам,

предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате

труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в

Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской

Федерации и фонды обязательного медицинского страхования.

В

Четвертую

Очередь

производится

списание

по

платежным

документам,

предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не

предусмотрены в третьей очереди.

В

Пятую очередь

производится списание по исполнительным документам,

предусматривающим удовлетворение других платежных требований;

В шестую очередь производится списание по другим платежным документам в

порядке календарной очередности.

Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди,

производится в порядке календарной очередности поступления документов.

Ответственность банка:

· за ненадлежащее совершение операций по счету банк обязан уплатить проценты в

порядке и в размере, предусмотренных статьей 395 ГК РФ;

· за разглашения банком сведений, составляющих банковскую тайну, клиент, права

которого нарушены, вправе потребовать от банка возмещения причиненных убытков (СТ.

857 ГК РФ).

Обязанности клиента:

· в возмездном договоре банковского счета, клиент оплачивает услуги банка по

совершению операций с денежными средствами, находящимися на счете (ст. 851 ГК РФ);

· клиент обязан представлять в банк необходимые документы для осуществления

банковских операций.

Расторжение договора банковского счёта производится в соответствии со ст. 859 ГК

РФ.

Договор банковского счета расторгается по заявлению клиента в любое время.

По требованию банка договор банковского счета может быть расторгнут судом в

следующих случаях:

· когда сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента, окажется ниже

минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором, если

такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка об этом;

· при отсутствии операций по этому счету в течение года, если иное не предусмотрено

договором.

Расторжение договора банковского счета является основанием закрытия счета

клиента.

Договор банковского вклада

По договору банковского вклада(депозита) одна сторона(банк), принявшая

поступившую от другой стороны(вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму

(вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в

порядке, предусмотренных договором (п. 1 ст. 834 ГК РФ).

Отношения, возникающие из договора банковского вклада, регулируются главой44

Гражданского кодекса РФ, Федеральным законом от2 декабря1990 г. № 395-1 «О банках и

банковской деятельности» и другими нормативными правовыми актами.

Содержание договора. Существенным условием договора являетсяпредмет, в

качестве которого выступают услуги банка по вкладу (вид вклада). Условие оразмере и

порядке выплаты процентов не является существенным.

Если иное не предусмотрено законом или договором займа, заимодавец имеет право

на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных

договором. При отсутствии в договоре условия о размере процентов их размер определяется

существующей ставкой банковского рефинансирования.

По общему правилу,

банк не вправе в одностороннем порядке изменять

установленные договором проценты. Если иное не предусмотрено договором банковского

вклада,

банк вправе изменить размер процентов, выплачиваемых на вклады

до

востребования.

В случае уменьшения банком размера процентов новый размер процентов

применяется по истечении месяца с момента соответствующего сообщения.

Определенный договором банковского вклада размер процентов на срочный вклад не

может быть односторонне уменьшен банком, если иное не предусмотрено законом. По

договору банковского вклада, заключенному банком с юридическим лицом, размер

процентов не может быть односторонне изменен, если иное не предусмотрено законом или

договором (ст. 838 ГК РФ).

Проценты на сумму банковского вклада начисляются со дня, идущего за днем ее

поступления в банк, до дня, предшествующего ее возврату вкладчику либо ее списанию со

счета вкладчика по иным основаниям.

Проценты на сумму банковского вклада выплачиваются вкладчику по его требованию

по истечении каждого квартала отдельно от суммы вклада, а не востребованные в этот срок

проценты увеличивают сумму вклада, на которую начисляются проценты (ст. 839 ГК РФ).

Договор банковского вклада должен быть заключен вписьменной форме.

Несоблюдение письменной формы договора банковского вклада влечет недействительность

этого договора. Такой договор является ничтожным (ст. 836 ГК РФ).

Письменная форма договора банковского вклада считается соблюденной, если

внесение вклада удостоверено:

·сберегательной книжкой;

·сберегательным или депозитным сертификатом либо

· иным выданным банком вкладчику документом, отвечающим определенным

требованиям.

Сберегательная книжка удостоверяет заключение договора банковского вклада с

гражданином и внесение денежных средств на его счет по вкладу.

Виды сберегательных книжек:

- именная сберегательная книжка,

- сберегательная книжка на предъявителя, которая является ценной бумагой (ст. 843

ГК РФ).

Сберегательный

(депозитный)

Сертификат

является

ценной

бумагой,

удостоверяющей сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя

сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и

обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или и любом

филиале этого банка.

Сберегательные (депозитные) сертификаты, как и сберегательные книжки, могут быть

· предъявительскими;

· именными (ст. 844 ГК РФ).

Договор банковского вклада является реальным, поскольку считается заключенным с

момента внесения денежной суммы, возмездным, односторонним.

Сторонами договора могут выступать банк и вкладчики.

Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в

совокупности следующие банковские операции:

· привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц,

· размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях

возвратности, платности, срочности,

· открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Вклады принимаются только банками, имеющими такое право в соответствии с

лицензией, выдаваемой Банком России, участвующими в системе обязательного страхования

вкладов физических лиц в банках и состоящими на учете в организации, осуществляющей

функции по обязательному страхованию вкладов. Право привлечения во вклады денежных

средств физических лиц предоставляется банкам, с даты государственной регистрации

которых прошло не менее двух лет.

С целью недопущения осуществления банковских операций неуполномоченными

организациями, ст. 835 ГК РФ предусмотрены неблагоприятные последствия для таких

организаций. В случае принятия вклада от гражданина лицом, не имеющим на это права,

вкладчик может потребовать немедленного возврата суммы вклада, а также уплаты на нее

процентов и возмещения сверх суммы процентов всех причиненных вкладчику убытков.

Если таким лицом приняты на условиях договора банковского вклада денежные

средства юридического лица, такой договор является недействительным.

Аналогичные последствия применяются в случаях:

· привлечения денежных средств граждан и юридических лиц путем продажи им

акций и других ценных бумаг, выпуск которых признан незаконным;

· привлечения денежных средств граждан во вклады под векселя или иные ценные

бумаги, исключающие получение их держателями вклада по первому требованию и

осуществление и кладчиком других прав.

В качествевкладчиков

могут выступать граждане Российской Федерации,

иностранные граждане и лица без гражданства. Договор банковского вклада, в котором

вкладчиком является гражданин, признается публичным договором. Гражданский кодекс РФ

не ограничивает права юридических лиц заключать договоры банковского вклада наряду с

физическими лицами. Юридические лица не вправе перечислять находящиеся во вкладах

(депозитах) денежные средства другим лицам.

Ст. 841 ГК РФ допускает внесение третьими лицами денежных средств на счет

вкладчика при условии указания необходимых данных о его счете по вкладу. При этом

предполагается, что вкладчик выразил согласие на получение денежных средств от таких

лиц, предоставив им необходимые данные о счете по вкладу.

В обязанности банка входит:

· возврат вкладчику суммы вклада;

· выплата причитающихся процентов;

· соблюдение банковской тайны;

· обеспечение возврата вклада (в соответствии со ст. 840 ГК РФ).

Возврат вкладов граждан банком обеспечивается в соответствии с Федеральным

законом от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках

Российской Федерации». Участие в системе страхования вкладов обязательно для всех

банков.

Страхованию подлежат денежные средства физических лиц,кроме денежных

средств:

1)

размещенных

на

банковских

счетах

физических

лиц,

занимающихся

предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, если эти счета

открыты в связи с указанной деятельностью;

2) размещенных физическими лицами в банковские вклады па предъявителя, в том

числе удостоверенные сберегательным сертификатом и (или) сберегательной книжкой на

предъявителя;

3) переданных физическими лицами банкам в доверительное управление;

4) размещенных во вклады в находящихся за пределами территории Российской

Федерации филиалах банков Российской Федерации.

Возмещение по вкладам выплачивается вкладчику в размере 100 процентов суммы

вкладов в банке, но не более 100 ООО рублей. Если вкладчик имеет несколько вкладов в

одном банке, суммарный размер обязательств которого по этим вкладам перед вкладчиком

превышает 100 000 рублей, возмещение выплачивается по каждому из вкладов

пропорционально их размерам. Если страховой случай наступил в отношении нескольких

банков, в которых вкладчик имеет вклады, размер страхового возмещения исчисляется в

отношении каждого банка отдельно.

При осуществленииобязательного страхования банки обязаны:

1) уплачивать страховые взносы в фонд обязательного страхования вкладов;

2) представлять вкладчикам информацию о своем участии в системе страхования

вкладов, о порядке и размерах получения возмещения по вкладам;

3) размещать информацию о системе страхования вкладов в доступных для

вкладчиков помещениях банка, в которых осуществляется обслуживание вкладчиков;

4) вести учет обязательств банка перед вкладчиками, позволяющий банку

сформировать на любой день реестр обязательств банка перед вкладчиками по форме,

которая устанавливается Банком России.

При невыполнении банком предусмотренных законом или договором банковского

вклада обязанностей по обеспечению возврата вклада, а также при утрате обеспечения или

ухудшении его условий вкладчик вправе потребовать от банка немедленного возврата суммы

вклада, уплаты на нее процентов в размере ставки банковского рефинансирования и

возмещения причиненных убытков.

Расчетные обязательства

Расчетные правоотношения регулируются главой 46 Гражданского кодекса РФ, а

также Федеральным законом от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской

Федерации (Банке России)», Положением ЦБР от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных

расчетах в Российской Федерации».

Расчетные правоотношения могут осуществляться вналичной и безналичной

Формах.

Согласно ст. 861 ГК РФ расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением

ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами без

ограничения суммы или вбезналичном порядке.

Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан,

связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в

безналичном порядке. Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными

деньгами, если иное не установлено законом.

Организации и индивидуальные предпринимателимогут осуществлять наличные

денежные расчеты и (или) расчеты и с использованием платежных карт исключительно

с

применением

контрольно-кассовой

техники.

Организации

и

индивидуальные

предприниматели в силу специфики своей деятельности либо особенностей своего

местонахождения могут производить наличные денежные расчеты и (или) расчеты с

использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники при

осуществлении следующих видов деятельности:

· продажи газет и журналов, а также сопутствующих товаров в газетно -журнальных

киосках;

· продажи ценных бумаг;

· продажи лотерейных билетов;

· продажи проездных билетов и талонов для проезда в городском общественном

транспорте;

· в некоторых других случаях, предусмотренных ст. 2 Федерального закона от 22 мая

2003 г. № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных

денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт»1.

В соответствии с Указанием ЦБР от 14 ноября 2001 г. № 1050-У «Об установлении

предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между

юридическими лицами по одной сделке»2 в Российской Федерации установлен предельный

размер расчетов наличными деньгами между юридическими лицами по одной сделке в сумме

60 тысяч рублей. Предельный размер расчетов наличными деньгами относится к расчетам в

рамках одного договора, заключенного между юридическими лицами. Расчеты наличными

деньгами, осуществляемые между юридическими лицами по одному или нескольким

денежным документам по одному договору, не могут превышать предельный размер

расчетов наличными деньгами.

Безналичные расчеты производятся через банки, иные кредитные организации.

Таким образом, правоотношения, возникающие в связи с безналичными расчетами,

складываются между кредитными организациями, с одной стороны, и физическими и

юридическими лицами - с другой.

Основные формы безналичных расчетов определены в ст. Ш12 ГК РФ. К ним

относятся расчеты:

· платежными поручениями;

· по аккредитиву; расчеты по инкассо;

· чеками;

Формы безналичных расчетов избираются клиентами бантов самостоятельно и

предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами Кредитные

организации не вправе диктовать своим клиентам, какую форму расчетов они должны

использовать в своей практике.

Одной из наиболее распространенных форм расчетов являются расчеты платежными

поручениями.

Прирасчетах платежным поручением банк обязуется по поручению плательщика за

счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет

указанного плательщиком лица в том или в ином банке в срок, предусмотренный законом

или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусм отрен

договором банковского счета либо не определяется применяемыми в банковской практике

обычаями делового оборота (п. 1 ст. 863 ГК РФ).

Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика)

обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную

денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

Платежными поручениями могут производиться:

а)

перечисления

денежных

средств

за

поставленные

товары,

выполненные работы, оказанные услуги;

б)

перечисления

денежных

средств

в

бюджеты

всех

уровней

и во внебюджетные фонды;

в)

перечисления

денежных

средств

в

целях

возврата/размещения

кредитов

(займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;

г)

перечисления

денежных

средств

в

других

целях,

предусмотренных

законодательством или договором.

Платежное

поручение

должно

иметь

определенную

форму

и

реквизиты,

предусмотренные в Положении ЦБР от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в

Российской Федерации». При несоответствии платежного поручения устано вленным

требованиям банк может уточнить содержание поручения, Такой запрос должен быть сделан

плательщику незамедлительно по получении поручения. При неполучении ответа в срок,

предусмотренный законом или установленными в соответствии с ним банковскими

правилами, а при их отсутствии - в разумный срок банк может оставить поручение без

исполнения и возвратить его плательщику, если иное не предусмотрено законом,

установленными в соответствии с ним банковскими правилами или договором между банком

и плательщиком (ст. 865 ГК РФ).

Платежные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств

на счете плательщика. Поручение плательщика исполняется банком при наличии средств на

счете плательщика, если иное не предусмотрено договором между плательщиком и банком.

При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика, а также

если договором банковского счета не определены условия оплаты расчетных документов

сверх имеющихся на счете денежных средств, платежные поручения помещаются в картотеку

по внебалансовому счету «Расчетные документы, не оплаченные в срок».

Оплата платежных поручений производится по мере поступления средств в

очередности, установленной законодательством.

Порядок исполнения платежного поручения определен ст. 865 ГК РФ.

В обязанности банка входит перечисление соответствующей денежной суммы банку

получателя средств. Общий срок осуществления платежей по безналичным расчетам, в том

числе по платежным поручениям, не должен превышатьдва операционных дня, если

указанный платеж осуществляется в пределах территории субъекта Российской Федерации, и

пять операционных дней, если указанный платеж осуществляется в пределах территории

Российской Федерации (ст. 80 Федерального закона от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О

Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Банк обязан незамедлительно информировать плательщика но его требованию об

исполнении поручения.

Банк считается исполнившим свои обязательства по расчетам платежным поручением

с момента зачисления денег на корреспондентский счет банка - получателя денежных

средств. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента банк

несет ответственность перед клиентом, в частности в размере процентов, предусмотренных

ст. 395 ГК РФ, В случае, когда неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения

имело место в связи с нарушением правил совершения расчетных операций банком,

привлеченным для исполнения поручения плательщика, ответственность, может быть

возложена судом на этот банк (ст. 866 ГК РФ). В частности, если денежные средства не были

зачислены на счет получателя в срок по вине (банка-получателя, то к ответственности может

быть непосредственно привлечен виновный банк.

В соответствии с п. 1 ст. 867 ГК РФпри расчетах по аккредитиву банк,

действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его

указанием(банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить,

акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку

(исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать

или учесть переводной вексель.

Аккредитив представляет собойусловное денежное обязательство, принимаемое

банком (банк-эмитент) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя

средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива,

или предоставить полномочия другому банку(исполняющий банк) произвести такие

платежи.

Особенностью

аккредитивной

формы

расчетов

является

«бронирование»

определенной суммы из денежных средств плательщика, за счет которых производятся

расчеты с получателем при выполнении им определенных условий, установленных

аккредитивом, например, условий об отгрузке товара и представления подтверждающих эго

документов.

При аккредитивной форме расчетов принимают участиечетыре субъекта:

1. Плательщик, который дает поручение произвести платежи (например, покупатель

по договору поставки, который должен произвести оплату по договору).

2. Банк-эмитент, который по поручению плательщика производит платежи в пользу

получателя или предоставляет такие полномочия исполняющему банку.

3.

Исполняющий

Банк

является

факультативным

участников

расчетных

правоотношений. Исполняющий банк может приобрести полномочия от банка-эмитента

произвести платежи получателю.

4. Получатель средств, которому при выполнении условий аккредитива банк-эмитент

или исполняющий банк производят соответствующие платежи (например, поставщик по

договору поставки, который после подтверждения отгрузки товара имеет право на получение

оплаты за товар).

·покрытые (депонированные) инепокрытые (гарантированные);

·отзывные ибезотзывные (могут быть подтвержденными).

При открытиипокрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент перечисляет

за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива

(покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.

При

открытии

Непокрытого

(гарантированного)

аккредитива

банк-эмитент

предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него

корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива. Порядок списания денежных

средств с корреспондентского счета банка-эмитента по гарантированному аккредитиву

определяется по соглашению между банками.

Отзывным является аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-

эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного

согласования с получателем средств и без каких-либо обязательств банка-эмитента перед

получателем средств после отзыва аккредитива. Аккредитив является отзывным, если в его

тексте прямо не установлено иное.

Безотзывным признается аккредитив, который может быть отменен только с согласия

получателя средств. По просьбе банка-эмитента исполняющий банк может подтвердить

безотзывный

аккредитив

(подтвержденный

аккредитив).

Безотзывный

аккредитив,

подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия

исполняющего банка.

Исполнение аккредитива.

Исполнение аккредитива осуществляется в соответствии со ст. 70 ГК РФ. Для

исполнения аккредитива получатель средств представляет в исполняющий банк документы,

подтверждающие

исполнение

всех

условий

аккредитива

(например,

счет-фактуру,

коносамент и т.д.). При нарушении хотя бы одного из этих условий исполнение аккредитива

не производится.

Если исполняющий банк произвел платеж или осуществил операцию в соответствии с

условиями аккредитива, банк-эмитент обязан возместить ему понесенные расходы.

Указанные расходы, а также все иные расходы банка-эмитента, связанные с исполнением

аккредитива, возмещаются плательщиком.

Если исполняющий банк отказывает в принятии документа , которые по внешним

признакам не соответствуют условиям аккредитива (например, в документе отсутствует

подпись или печать), он обязан незамедлительно проинформировать об этом получателя

средств и банк-эмитент с указанием причин отказа.

Если банк-эмитент, получив принятые исполняющим банком

документы, считает, что они не соответствуют по внешним признакам условиям

аккредитива, он вправе отказаться от их принятия и потребовать от исполняющего банка

сумму, уплаченную получателю средств с нарушением условий аккредитива, а по

непокрытому аккредитиву отказаться от возмещения выплаченных сумм.

За нарушение условий аккредитива банк-эмитент несетответственность перед

плательщиком, а перед банком-эмитентом - исполняющий банк. При необоснованном отказе

исполняющего банка в выплате денежных средств по покрытому или подтвержденному

аккредитиву ответственность перед получателем средств может быть возложена на

исполняющий банк.

В случае неправильной выплаты исполняющим банком денежных средств по

покрытому или подтвержденному аккредитиву вследствие нарушения условий аккредитива

ответственность перед плательщиком может быть возложена на исполняющий банк.

Закрытие аккредитива в исполняющем банке производится:

· по истечении срока аккредитива;

· по заявлению получателя средств об отказе от использования аккредитива до

истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями

аккредитива;

· по требованию плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива, если такой

отзыв возможен по условиям аккредитива.

О закрытии аккредитива исполняющий банк должен поставить в известность банк-

эмитент.

Прирасчетах но инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента

осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта

платежа. Банк-эмитент, получивший поручение клиента, вправе привлекать для его

выполнения иной банк (исполняющий банк).

Расчеты по инкассо осуществляются на основании:

1) платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению

плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и

2) инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения

плательщика (в бесспорном порядке).

Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем средств

(взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств

(взыскателя).

1) Расчеты платежными требованиями.

Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование

кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате

определенной денежной суммы через банк.

Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары,

выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных

основным договором.

Расчеты

посредством

платежных

требований

могут

осуществляться

с

предварительным акцептом и без акцепта плательщика.

Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями осуществляются в

случаях:

1) установленных законодательством;

2) предусмотренных сторонами по основному договору при условии предоставления

банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета

плательщика без его распоряжения.

В платежном требовании, оплачиваемом с акцептом плательщика, срок для акцепта

платежных требований определяется сторонами по основному договору. При этом срок для

акцепта должен быть не менее пяти рабочих дней.