Порядок проведения и организации налоговых проверок

Для подготовки к практическому занятию см. список основных и дополнительных источников и литературы.

1. Обсуждение контрольных вопросов по теме:

1. Когда проводится камеральная проверка.

2. Порядок проведения камеральной проверки.

3. Сроки проведения камеральной проверки.

4. Требования налогового органа о предоставлении документов при камеральной проверки.

5.Акт камеральной налоговой проверки.

6. Права налогоплательщиков при проведении камеральной проверки.

7. Выездные налоговые проверки. Порядок проведения выездной проверки.

8. Акт выездной проверки.

9. Повторная выездная налоговая проверка.

2. Вопросы для обсуждения:

1.Камеральная налоговая проверка. Понятие, порядок и сроки проведения. Оформление результатов камеральной налоговой проверки.

2.Выездная налоговая проверка.

3.Понятие, ограничения, порядок и сроки проведения выездной налоговой проверки.

4.Оформление проведения и результатов выездной налоговой проверки.

Наименование ОС

Работа на семинарских занятиях

Наполнение ОС

Представляет собой теоретическую и практическую подготовку. Теоретическая подготовка осуществляется студентом по заранее очерченному кругу вопросов, излагается в устной форме в ходе проведения семинарского занятия. Практическая подготовка представляют собой решение студентом при подготовке к семинарскому занятию case-study по соответствующей теме. Контрольные вопросы 1.Налоговая проверка: понятие, виды. 2.Порядок проведения камеральной налоговой проверки, особенности оформления ее результатов. 3.Требование об уплате налога и сбора: основания и условия предъявления. 4.Форма требования об уплате налога и сбора. 5.Порядок проведения выездной налоговой проверки, оформление ее результатов. Задание: 1. Налогоплательщик считает, что вынесенное в отношении него решение о проведении выездной налоговой проверки подлежит отмене по следующим основаниям: - в решении указано, что проверка проводится "по всем налогам и сборам" без их перечисления; - подлежат проверке налоговые периоды текущего календарного года; - подлежат проверке отчетные периоды по налогу на прибыль организаций, тогда как налоговый период еще не завершен. Могут ли указанные налогоплательщиком аргументы являться основанием для отмены решения о проведении выездной налоговой проверки?

Наименование ОС

Контрольная работа

Наполнение ОС

Контрольная работа проводится в письменной форме, содержит два задания. Одно задание предполагает самостоятельное раскрытие вопроса по заданной теме (общая часть предмета). Следующее задание предполагает решение задачи. Контрольная работа №3 1. Порядок проведения камеральной проверки. 2. Может ли налоговая инспекция при проведении камеральной налоговой проверки требовать от налогоплательщика представления в пятидневный срок подробной расшифровки строк по всем позициям налоговой декларации? Обоснуйте свой ответ.

Практическое занятие № 11

Федеральные налоги и сборы

Для подготовки к практическому занятию см. список основных и дополнительных источников и литературы.

1. Обсуждение контрольных вопросов по теме:

1. НДС: налогоплательщики, объект налогообложения, операции не подлежащие налогообложению, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки.

2. Общая характеристика акцизов.

3. Налог на доходы физических лиц.

4.Налог на прибыль.

5. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

6.Водный налог.

6. Государственная пошлина.

7. Налог на добычу полезных ископаемых.

2. Вопросы для обсуждения:

1.Налог на добычу полезных ископаемых.

2. Водный налог.

3. Федеральные сборы. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Государственная пошлина.

Наименование ОС

Работа на семинарских занятиях

Наполнение ОС

Представляет собой теоретическую и практическую подготовку. Теоретическая подготовка осуществляется студентом по заранее очерченному кругу вопросов, излагается в устной форме в ходе проведения семинарского занятия. Практическая подготовка представляют собой решение студентом при подготовке к семинарскому занятию case-study по соответствующей теме. Контрольные вопросы 1.Общая характеристика федеральных налогов и сборов. 2.Налог на добавленную стоимость. 3.Акцизы. 4.Налог на доходы физических лиц. 5.Налог на прибыль организаций. 6.Налог на добычу полезных ископаемых. 7.Водный налог. Задание: Российская организация заключила трудовой договор с гражданином Германии, который действовал с 01 октября предыдущего года по 31 марта текущего года. Является ли гражданин Германии налогоплательщиком налога на доходы физических лиц (далее — НДФЛ)? Если да, то какая налоговая ставка должна к нему применяться? Изменится ли решение, если гражданин Германии на основании трудового договора с российской организацией выполнял работу по маркетинговым исследованиям рынка Германии, находясь на территории Германии?

Наименование ОС

Домашняя контрольная работа

Наполнение ОС

Домашняя контрольная работа направленна на формирование у обучающихся аналитических способностей, а также навыков работы с действующими нормативными правовыми актами. Как правило, домашняя контрольная работа представляет собой выполнение сравнительных таблиц по изучаемой теме. Домашняя контрольная работа сдается для проверки в срок, указанный преподавателем, и после его истечения к проверке не принимается. Домашняя контрольная работа №5 Задание №1 Являются ли Российская Федерация, субъекты РФ и иные публично-правовые образования плательщиками налога на прибыль? Задание №2 ООО «Перекресток» сдало декларацию по налогу на прибыль в инспекцию ФНС, причем на втором экземпляре декларации инспектор поставил отметку о её получении. Через месяц налогоплательщик получил из инспекции уведомление о том, что декларация не может быть принята налоговым органом, так как в ней допущена ошибка, и в декларацию необходимо внести изменения. ООО было предложено сдать исправленную декларацию, при этом моментом представления налоговой декларации, по мнению налогового органа, будет считаться дата представления исправленной декларации. Правомерны ли действия налогового органа?

Практическое занятие № 12

Региональные налоги и сборы

Для подготовки к практическому занятию см. список основных и дополнительных источников и литературы.

1. Обсуждение контрольных вопросов по теме:

1. Общая характеристика транспортного налога.

2. Налог на игорный бизнес.

3. Налог на имущество организаций.

2. Вопросы для обсуждения:

1.Налог на имущество организаций.

2. Налог на игорный бизнес.

3. Транспортный налог.

Наименование ОС

Работа на семинарских занятиях

Наполнение ОС

Представляет собой теоретическую и практическую подготовку. Теоретическая подготовка осуществляется студентом по заранее очерченному кругу вопросов, излагается в устной форме в ходе проведения семинарского занятия. Практическая подготовка представляют собой решение студентом при подготовке к семинарскому занятию case-study по соответствующей теме. Контрольные вопросы 1.Общая характеристика региональных налогов. 2. Налог на имущество организаций: характеристика в соответствии с элементами закона о налоге, особенности установления ставок, экономическая, социальная и политическая задачи налога. Задание: Все ли имущество организации, принадлежащее ей на праве собственности, облагается налогом на имущество организаций?

Наименование ОС	Контрольный срез знаний
Наполнение ОС	Во время занятий (лекций, семинарских занятий) преподаватель по своему усмотрению проводит текущий контроль на знание изученных тем, в т.ч. основных определений понятий, классификаций и т.д. – в виде открытых вопросов и тестовых заданий: 1. Общая характеристика транспортного налога. 2. Налог на игорный бизнес. 3. Налог на имущество организаций.

Практическое занятие № 13

Местные налоги и сборы

Для подготовки к практическому занятию см. список основных и дополнительных источников и литературы.

1. Обсуждение контрольных вопросов по теме:

1. Общая характеристика земельного налога.

2. Налог на имущество физических лиц.

3. Торговый сбор: плательщика, объект, период, ставки, учет, порядок исчисления.

2. Вопросы для обсуждения:

1. Земельный налог.

2. Налога на имущество физических лиц.

3.Торговый сбор.

Наименование ОС

Работа на семинарских занятиях

Наполнение ОС

Представляет собой теоретическую и практическую подготовку. Теоретическая подготовка осуществляется студентом по заранее очерченному кругу вопросов, излагается в устной форме в ходе проведения семинарского занятия. Практическая подготовка представляют собой решение студентом при подготовке к семинарскому занятию case-study по соответствующей теме. Контрольные вопросы Особенности и виды местных налогов. Порядок установления местных налогов. Земельный налог: цель введения налога, элементы закона о налоге. 3.Налог на имущество физических лиц: характеристика в соответствии с элементами закона о налоге. 4.Торговый сбор. Задание: Платят ли земельный налог арендаторы земельных участков?

Наименование ОС	Контрольный срез знаний
Наполнение ОС	Во время занятий (лекций, семинарских занятий) преподаватель по своему усмотрению проводит текущий контроль на знание изученных тем, в т.ч. основных определений понятий, классификаций и т.д. – в виде открытых вопросов и тестовых заданий: 1. Общая характеристика земельного налога. 2. Налог на имущество физических лиц. 3. Торговый сбор: плательщика, объект, период, ставки, учет, порядок исчисления.

Практическое занятие № 14