Налоговая система РФ. Понятие налогов и сборов

Для подготовки к практическому занятию см. список основных и дополнительных источников и литературы.

1. Обсуждение контрольных вопросов по теме:

1.Понятие налогов и сборов. Отличительные черты налогов.

2. Налоги как экономическая категория.

3. Налоговая система и ее элементы.

4. Классификация налогов.

5. Факторы развития налоговой системы.

6. Принципы организации налоговой системы.

2. Вопросы для обсуждения:

1. Назовите юридические признаки налога и сбора?

2. Чем налог отличается от сбора?

3. Чем налог отличается от платы за аренду государственного (муниципального) имущества, вносимую в бюджет?

4. Можно ли говорить о том, что возможность возврата излишне уплаченного налога является исключением из положения о безвозвратности налога? Обоснуйте свою позицию.

Наименование ОС Работа на семинарских занятиях
Наполнение ОС Представляет собой теоретическую и практическую подготовку. Теоретическая подготовка осуществляется студентом по заранее очерченному кругу вопросов, излагается в устной форме в ходе проведения семинарского занятия. Практическая подготовка представляют собой решение студентом при подготовке к семинарскому занятию case-study по соответствующей теме. Контрольные вопросы
  1. Понятие налоговой системы, ее состав.
  2. Понятие налогов и сборов.
  3. Классификация налогов и сборов.
  4. Порядок установления, введения и отмены налогов и сборов на территории Российской Федерации.
Задание: Физическому лицу необходимо заплатить государственную пошлину в целях получения паспорта гражданина Российской Федерации. К каким обязательным платежам относится государственная пошлина?
Наименование ОС Домашняя контрольная работа
Наполнение ОС Домашняя контрольная работа направленна на формирование у обучающихся аналитических способностей, а также навыков работы с действующими нормативными правовыми актами. Как правило, домашняя контрольная работа представляет собой выполнение сравнительных таблиц по изучаемой теме. Домашняя контрольная работа сдается для проверки в срок, указанный преподавателем, и после его истечения к проверке не принимается. Домашняя контрольная работа №1 Составьте схему налоговых платежей, собираемых на территории Российской Федерации. Покажите основания для их классификации. Выделите среди них налоги и сборы. Назовите основные мотивы для такого разграничения, и как это касается зачисления в бюджеты разных уровней. Какой критерий разграничения налоговых платежей назван в налоговом законодательстве при их разделении на федеральные, территориальные и местные налоги и сборы?
Наименование ОС Контрольный срез знаний
Наполнение ОС Во время занятий (лекций, семинарских занятий) преподаватель по своему усмотрению проводит текущий контроль на знание изученных тем, в т.ч. основных определений понятий, классификаций и т.д. – в виде открытых вопросов: 1. Понятие и сущность налогов. 2. Понятие налога и сбора. Их сходства и отличия. 3. Классификация налогов. 4. Порядок установления, введения и отмены налогов и сборов на территории Российской Федерации.


Практическое занятие № 3

Источники налогового права. Правовая классификация

Для подготовки к практическому занятию см. список основных и дополнительных источников и литературы.

1. Обсуждение контрольных вопросов по теме:

1.Охарактеризуйте источники налогового права.

2.Укажите нормы Конституции РФ, закрепляющие основы налогового права.

2. Вопросы для обсуждения:

1.Какие источники налогового права вы знаете?

2. Правовая классификация источников налогового права.

Наименование ОС Работа на семинарских занятиях
Наполнение ОС Представляет собой теоретическую и практическую подготовку. Теоретическая подготовка осуществляется студентом по заранее очерченному кругу вопросов, излагается в устной форме в ходе проведения семинарского занятия. Практическая подготовка представляют собой решение студентом при подготовке к семинарскому занятию case-study по соответствующей теме. Контрольные вопросы
  1. Источники налогового права РФ: понятие, система.
  2. Налоговый кодекс РФ как источник налогового права.
  3. Законодательство о налогах и сборах: понятие и содержание.
  4. Международные акты как источники налогового права РФ.
  5. Акты исполнительных органов власти как источник налогового права.
Задание: Какие из нижеперечисленных актов относятся к актам законодательства о налогах и сборах: -Таможенный кодекс; -Налоговый кодекс РФ; -Постановление Правительства РФ; -федеральные законы; -решения органов местного самоуправления по вопросам налогообложения; -судебные решения?


Практическое занятие № 4

Субъекты налоговых правоотношений. Права и обязанности

Для подготовки к практическому занятию см. список основных и дополнительных источников и литературы.

1. Обсуждение контрольных вопросов по теме:

1. Понятие и классификация субъектов налогового права.

2. Правовой статус налогоплательщиков и плательщиков сборов; налоговых агентов и сборщиков налогов и сборов; налоговых представителей.

3. Налоговый орган как специальный субъект налоговых правоотношений.

4. Федеральная таможенная служба как орган таможенного контроля.

5. Банки как субъекты налогового права.

2. Вопросы для обсуждения:

1.Определите понятие налоговых правоотношений. Кто выступает в качестве их субъектов?

2. Каковы обязанности налогоплательщиков? В чем состоят их права?

3. Какими полномочиями обладают налоговые органы при осуществлении своих функций в области налогообложения?

4. Каковы права и обязанности банков в области налогообложения?

5. Раскройте понятие и правовой статус налоговых агентов.

6. Охарактеризуйте особенности представительства в налоговых правоотношениях.

7. Какие лица способствуют уплате налогов и сборов?

Наименование ОС Работа на семинарских занятиях
Наполнение ОС Представляет собой теоретическую и практическую подготовку. Теоретическая подготовка осуществляется студентом по заранее очерченному кругу вопросов, излагается в устной форме в ходе проведения семинарского занятия. Практическая подготовка представляют собой решение студентом при подготовке к семинарскому занятию case-study по соответствующей теме. Контрольные вопросы 1.Понятие и классификация субъектов налогового права. 2.Налоговая юрисдикция и налоговое президентство. 3.Правовой статус налогоплательщиков и плательщиков сборов; налоговых агентов и сборщиков налогов и сборов; налоговых представителей. Задание: Физическое лицо решило досрочно закрыть депозитный счет в банке. Какие обязанности возникают у банка как участника налогового правоотношения в связи с закрытием физическим лицом депозитного счета? Изменится ли решение задачи, если гражданин закрыл электронный счет (электронный кошелек)?
Наименование ОС Контрольная работа
Наполнение ОС Контрольная работа проводится в письменной форме, содержит два задания. Одно задание предполагает самостоятельное раскрытие вопроса по заданной теме (общая часть предмета). Следующее задание предполагает решение задачи. Контрольная работа №1 1. Раскройте понятие и правовой статус налоговых агентов. 2. Можно ли проводить самостоятельную выездную налоговую проверку обособленных подразделений, не являющихся филиалами или представительствами?
Наименование ОС Контрольный срез знаний
Наполнение ОС Во время занятий (лекций, семинарских занятий) преподаватель по своему усмотрению проводит текущий контроль на знание изученных тем, в т.ч. основных определений понятий, классификаций и т.д. – в виде открытых вопросов и тестовых заданий: Тест 1.Укажите неправильное общее понятие налогоплательщиков (плательщиков сборов): А) Лица, на которых в соответствии с Налоговым Кодексом возложена обязанность уплачивать налоги и сборы. Б) Юридические лица, на которых в соответствии с Налоговым Кодексом возложена обязанность уплачивать налоги и сборы. В) Организации и физические лица, на которых в соответствии с Налоговым Кодексом возложена обязанность уплачивать налоги и сборы.   2.С приобретением физическим лицом статуса предпринимателя без образования юридического лица круг его прав и обязанностей в соответствии с НК РФ: А) Увеличивается. Б) Уменьшается.   3.По юридическому статусу группы налогоплательщиков делятся на: А) Резидентов и нерезидентов. Б) Физических и юридических лиц. В) Единых и консолидированных. Г) Взаимозависимых и независимых.   4.По налоговому статусу группы налогоплательщиков делятся на: А) Резидентов и нерезидентов. Б) Физических и юридических лиц. В) Единых и консолидированных. Г) Взаимозависимых и независимых.   5.По управленческой обособленности группы налогоплательщиков делятся на: А) Резидентов и нерезидентов. Б) Физических и юридических лиц. В) Единых и консолидированных. Г) Взаимозависимых и независимых.
Наименование ОС Доклад
Наполнение ОС Самостоятельная письменная работа студента, подготовленная на согласованную с преподавателем тему, представляющая собой углубленное изучение отдельной проблемы в рамках курса «Налоговое право». Доклад озвучивается студентом на семинарском занятии для последующего коллективного обсуждения проблемы. Темы докладов: 1. Правовой статус налогоплательщиков и плательщиков сборов; налоговых агентов и сборщиков налогов и сборов; налоговых представителей. 2. Налоговый орган как специальный субъект налоговых правоотношений. 3. Федеральная таможенная служба как орган таможенного контроля. 4. Банки как субъекты налогового права.

Практическое занятие № 5

Наши рекомендации