Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных
Другими лицами преступным путем (ст. 174 УК РФ)
Предмет преступления– денежные средства или иное имущество, приобретенные
другими лицами заведомо для виновного преступным путем.
Объективная сторонасостоит в совершении финансовых операций и других сделок с
денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими
лицами преступным путем, в целях придания правомерного вида владению, пользованию
и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом.
Под финансовыми операциями и другими сделкамиследует понимать действия с
денежными средствами, ценными бумагами и иным имуществом (независимо от формы и
способов их осуществления, например договор займа или кредита, банковский вклад,
обращение с деньгами и управление ими в задействованном хозяйственном проекте),
направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними
гражданских прав или обязанностей. К сделкам с имуществом или денежными средствами
может относиться, например, дарение или наследование.
При этом ответственность наступает и в тех случаях, когда виновным лицом совершена
лишь одна финансовая операция или одна сделка с приобретенными преступным путем
денежными средствами или имуществом.
Субъективная сторонахарактеризуется прямым умыслом и цельюпридания
правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными
средствами или иным имуществом.
Субъектом преступленияможет быть любое физическое вменяемое лицо, достигшее 16-
летнего возраста, за исключением лиц, которые сами приобрели денежные средства и иное
имущество в результате совершения преступления.
По конструкции состав – формальный; окончен с момента выполнения указанных в
статье действий.
Статья 174.1.Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества,
приобретенных лицом в результате совершения им преступления
1. Финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным
имуществом, приобретенными лицом в результате совершения им преступления (за
исключением преступлений, предусмотренных статьями
193, 194, 198, 199, 199.1 и 199.2 настоящего Кодекса), в целях придания правомерного
вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или
иным имуществом, совершенные в крупном размере, -
2. Деяния, предусмотренные частью первой настоящей статьи, совершенные:
а) группой лиц по предварительному сговору;
б) лицом с использованием своего служебного положения, -
3. Деяния, предусмотренные частями первой или второй настоящей статьи,
совершенные организованной группой, -
Предметом преступленияявляются денежные средства или иное имущество,
приобретенные лицом в результате совершения им преступления.
Объективная сторона заключается:
в совершении финансовых операций и других сделок с денежными средствами или
иным имуществом, приобретенными лицом в результате совершения им
преступления;
в использовании указанных средств или иного имущества для осуществления
предпринимательской или иной экономической деятельности.
Субъективная сторона– прямой умысел. В данной статье (в отличие от ст.174 УК рФ)
отсутствует указание на цель совершения финансовых операций и других сделок с
денежными средствами или иным имуществом, приобретенными лицом в результате
совершения им преступления.
Субъектом преступленияявляется лицо, которое само приобрело денежные средства или
имущество преступным путем (физическое, вменяемое лицо, достигшее возраста 16 лет).
Билет16
1)
1. Под множественностью преступленийпонимается совершение одним лицом
нескольких преступлений, каждое из которых предусмотрено уголовно-правовой
нормой и сохраняет свое уголовно-правовое значение.
Множественность преступлений характеризуется следующими признаками:
– деяния, образующие множественность, совершаются одним лицом;
– для множественности необходимо совершение не менее двух преступлений;
– эти преступления должны сохранять свое уголовно-правовое значение.
Уголовный кодекс различает две формы множественности:
– совокупность преступлений;
– рецидив преступлений.
Совокупность преступленийявляется разновидностью множественности преступлений
– совершение одним лицом двух или более преступлений при условии, что ни за одно из
них не погашена судимость или ни за одно из которых лицо не было осуждено.
Теории уголовного права известны два вида совокупности преступлений:
– идеальная совокупность;
– реальная совокупность.
Реальной совокупностьюпреступлений признается совершение двух или более
преступлений, ни за одно из которых лицо не было осуждено. При этом не имеет значения,
были ли преступления совершены умышленно или по неосторожности, были ли они
окончены или нет, совершены ли в соучастии и т. д. При совокупности преступлений лицо
несет уголовную ответственность за каждое совершенное преступление по
соответствующей статье или части статьи УК РФ. Порядок назначения наказания по
совокупности преступлений предусмотрен ст. 69 УК РФ.
В реальной совокупности могут находится:
– разнородные преступления – посягают на разные объекты, с разной формой вины,
различными способами;
– однородные преступления – совершение лицом нового схожего с предыдущим
преступления, относящегося к одной группе, например ранее совершил кражу, а потом
грабеж, разбой и т. д.;
– тождественные преступления – преступления одного и того же вида, выполненные на
разных стадиях осуществления преступной деятельности, либо когда одно деяние
совершено в соучастии и такое же в одиночку и т. п.
Идеальная совокупность– это одно действие (бездействие), содержащее признаки
преступлений, предусмотренных двумя или более статьями УК РФ.
При идеальной совокупности между преступлениями, ее составляющими, имеется тесная
связь, так как им присущи некоторые общие признаки:
– совершение обоих преступлений одним общественно опасным действием
(бездействием);
– оба преступления, совершаемые одним действием (бездействием), осуществляются
одним субъектом преступления;
– как правило, наличие одной формы вины. Общим для этих подвидов совокупности
является следующее:
– совершение одним субъектом двух или более разных преступлений, ни за одно из
которых не был вынесен приговор;
– эти преступления характеризуются признаками, предусмотренными разными статьями
или частями статьи УК РФ.
Основное отличие между разновидностями совокупности состоит в том, что реальная
совокупность образуется двумя и более различными самостоятельными действиями
(актами бездействия), а в идеальной совокупности находятся преступления, совершенные
одним действием (бездействием) лица.
Совокупность преступлений служит основанием для назначения более строгого наказания.
При совокупности преступлений наказание назначается отдельно за каждое совершенное
преступление, а потом полностью или частично складывается.
Совокупность необходимо отличать от конкуренции уголовно-правовых норм – если
преступление предусмотрено общей и специальной нормами, совокупность преступлений
отсутствует, а налицо конкуренция общей и специальной нормы. В этом случае уголовная
ответственность наступает по специальной норме.
Статья 17 УК РФ.Совокупность преступлений
1. Совокупностью преступлений признается совершение двух или более
преступлений, ни за одно из которых лицо не было осуждено, за исключением случаев,
когда совершение двух или более преступлений предусмотрено статьями Особенной
части настоящего Кодекса в качестве обстоятельства, влекущего более строгое наказание.
При совокупности преступлений лицо несет уголовную ответственность за каждое
совершенное преступление по соответствующей статье или части статьи настоящего
Кодекса.
2. Совокупностью преступлений признается и одно действие (бездействие),
содержащее признаки преступлений, предусмотренных двумя или более статьями
настоящего Кодекса.
3. Если преступление предусмотрено общей и специальной нормами, совокупность
преступлений отсутствует и уголовная ответственность наступает по специальной норме.
2)
Статья 186.Изготовление, хранение, перевозка или сбыт поддельных денег или ценных
бумаг
1. Изготовление в целях сбыта поддельных банковских билетов Центрального
банка Российской Федерации, металлической монеты, государственных ценных бумаг или
других ценных бумаг в валюте Российской Федерации либо иностранной валюты или
ценных бумаг в иностранной валюте, а равно хранение, перевозка в целях сбыта и сбыт
заведомо поддельных банковских билетов Центрального банка Российской Федерации,
металлической монеты, государственных ценных бумаг или других ценных бумаг в валюте
Российской Федерации либо иностранной валюты или ценных бумаг в иностранной
валюте -
2. Те же деяния, совершенные в крупном размере, -
3. Деяния, предусмотренные частями первой или второй настоящей статьи,
совершенные организованной группой, -
Примечание к статье 169 УК РФ .В статьях настоящей главы, за исключением статей
174, 174.1, 178, 185 - 185.6, 193, 194, 198, 199 и 199.1, крупным размером, крупным
ущербом, доходом либо задолженностью в крупном размере признаются стоимость,
ущерб, доход либо задолженность в сумме, превышающей 1 500 000 рублей, особо
крупным - 6 миллионов рублей.
Непосредственный объект– общественные отношения в сфере оборота денег или
ценных бумаг. Предметом преступления являются:
деньги– банковские билеты ЦБР, металлические монеты;
ценные бумаги– документ, удостоверяющий с соблюдением установленной
формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или
передача которых возможны только при его предъявлении.
Указанные предметы должны обладать совокупностью следующих признаков:
подделываться могут только находящиеся в обращении деньги и ценные бумаги
или же изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обязательному
обмену на деньги или ценные бумаги, находящиеся в обращении;
предметы должны быть поддельными, т. е. фальшивыми, ненастоящими. Способ
подделки квалифицирующего значения не имеет;
уровень подделки должен быть достаточно высок.
Объективная стороназаключается в изготовлении или в сбыте поддельных банковских
билетов ЦБР, металлической монеты, государственных ценных бумаг или других ценных
бумаг в валюте РФ либо иностранной валюты или ценных бумаг в иностранной валюте.
Состав преступления образует как частичная подделка денежных купюр или ценных бумаг
(переделка номинала подлинного денежного знака, подделка номера, серии облигации и
других реквизитов денег и ценных бумаг), так и изготовление полностью поддельных
денег и ценных бумаг.
При решении вопроса о наличии либо отсутствии в действиях лица состава преступления,
предусмотренного ст. 186 УК РФ, необходимо установить, являются ли денежные купюры,
монеты или ценные бумаги поддельными и имеют ли они существенное сходство по
форме, размеру, цвету и другим основным реквизитам с находящимися в обращении
подлинными денежными знаками или ценными бумагами. В тех случаях, когда явное
несоответствие фальшивой купюры подлинной, исключающее ее участие в денежном
обращении, а также иные обстоятельства дела свидетельствуют о направленности умысла
виновного на грубый обман ограниченного числа лиц, такие действия могут быть
квалифицированы как мошенничество.
Изготовлениефальшивых денежных знаков или ценных бумаг является оконченным
преступлением, если с целью последующего сбыта изготовлен хотя бы один денежный
знак или ценная бумага, независимо от того, удалось ли осуществить сбыт подделки.
Сбытподдельных денег или ценных бумаг состоит в использовании их в качестве
средства платежа при оплате товаров и услуг, размене, дарении, даче взаймы, продаже и
т. п.
Приобретениезаведомо поддельных денег или ценных бумаг в целях их последующего
сбыта в качестве подлинных следует квалифицировать по ст. 30 и 186 УК РФ.
Субъективная сторона– прямой умысел. Отсутствие при изготовлении цели сбыта
исключает уголовную ответственность.
Субъект преступления– общий. Уголовной ответственности за сбыт поддельных денег,
ценных бумаг и иностранной валюты подлежат не только лица, занимающиеся их
изготовлением или сбытом, но и лица, в силу стечения обстоятельств ставшие
обладателями поддельных денег или ценных бумаг, сознающие это и тем не менее
использующие их как подлинные.
По конструкции состав – формальный; окончен с момента совершения одного из
перечисленных деяний.
Билет17
1) Статья 18 УК РФ.Рецидив преступлений
1. Рецидивом преступлений признается совершение умышленного преступления
лицом, имеющим судимость за ранее совершенное умышленное преступление.
2. Рецидив преступлений признается опасным:
а) при совершении лицом тяжкого преступления, за которое оно осуждается к
реальному лишению свободы, если ранее это лицо два или более раза было осуждено за
умышленное преступление средней тяжести к лишению свободы;
б) при совершении лицом тяжкого преступления, если ранее оно было осуждено
за тяжкое или особо тяжкое преступление к реальному лишению свободы.
3. Рецидив преступлений признается особо опасным:
а) при совершении лицом тяжкого преступления, за которое оно осуждается к
реальному лишению свободы, если ранее это лицо два раза было осуждено за тяжкое
преступление к реальному лишению свободы;
б) при совершении лицом особо тяжкого преступления, если ранее оно два раза
было осуждено за тяжкое преступление или ранее осуждалось за особо тяжкое
преступление.
4. При признании рецидива преступлений не учитываются:
а) судимости за умышленные преступления небольшой тяжести;
б) судимости за преступления, совершенные лицом в возрасте до восемнадцати лет;
в) судимости за преступления, осуждение за которые признавалось условным либо
по которым предоставлялась отсрочка исполнения приговора, если условное осуждение
или отсрочка исполнения приговора не отменялись и лицо не направлялось для отбывания
наказания в места лишения свободы, а также судимости, снятые или погашенные в
порядке, установленном статьей 86 настоящего Кодекса.
5. Рецидив преступлений влечет более строгое наказание на основании и в
пределах, предусмотренных настоящим Кодексом, а также иные последствия,
предусмотренные законодательством Российской Федерации.
2) Статья 198.Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица
1. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица путем
непредставления налоговой декларации или иных документов, представление которых в
соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах является
обязательным, либо путем включения в налоговую декларацию или такие документы
заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере, -
2. То же деяние, совершенное в особо крупном размере, -
Примечания.
1. Крупным размеромв настоящей статье признается сумма налогов и (или)
сборов, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более шестисот
тысяч рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 10
процентов подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая один
миллион восемьсот тысяч рублей, а особо крупным размером- сумма, составляющая за
период в пределах трех финансовых лет подряд более трех миллионов рублей, при
условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 20 процентов
подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая девять миллионов
рублей.
2. Лицо, впервые совершившее преступление, предусмотренное настоящей статьей,
освобождается от уголовной ответственности, если оно полностью уплатило суммы
недоимки и соответствующих пеней, а также сумму штрафа в размере, определяемом в
соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации.
Непосредственный объект –порядок уплаты налогов.
Предмет преступления– налоги и сборы. Под налогомпонимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или) муниципальных образований.
Под сборомпонимается обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц,
уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков
сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными
уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий,
включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий).