Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности предприятия
Для обеспечения деятельности Общества образован уставный капитал в размере 700 000 (семисот тысяч) рублей.
Номинальная стоимость и размер долей участников в уставном капитале составляют соответственно:
1) ООО «ПЖДТ-сервис» - 357 000 (триста пятьдесят семь тысяч) рублей, что составляет 51 % уставного капитала Общества;
2) ООО «Сток-транс-сервис» - 343 000 (триста сорок три тысячи) рублей, что составляет 49 % уставного капитала Общества.
В Обществе создается резервный фонд в размере 15 % от уставного капитала Общества.
Величина ежегодных отчислений в резервный фонд Общества не может составлять менее 5 % от чистой прибыли Общества. Указанные отчисления производятся до достижения размера резервного фонда, предусмотренного настоящим пунктом.
Стоимость чистых активов Общества оценивается по данным бухгалтерского учета в порядке, установленном нормативными актами Российской Федерации.
Если по окончании второго и каждого последующего финансового года в соответствии с годовым бухгалтерским балансом, предложенным для утверждения Общему собранию участников Общества, или результатами аудиторской проверки стоимость чистых активов Общества оказывается меньше его уставного капитала, Общество обязано объявить об уменьшении своего уставного капитала до величины, не превышающей стоимости его чистых активов.
Если по окончании второго и каждого последующего финансового года в соответствии с годовым бухгалтерским балансом, предложенным для утверждения Общему собранию участников Общества, или результатами аудиторской проверки стоимость чистых активов Общества оказывается меньше величины минимального уставного капитала, установленного законодательством, Общество подлежит ликвидации.
По итогам финансово-хозяйственной деятельности Общества за 2008 год получено чистой прибыли 1243 тыс.руб. ( см. таблицу 1.2).
Прибыль от продаж по обычным видам деятельности составила 3462 тыс.руб., в том числе:
- 73,1% от продажи услуг организациям ОАО «КАМАЗ» - 2531 тыс.руб.;
- 26,9% от оказания услуг сторонним организациям - 931 тыс.руб.
Рентабельность продаж в 2008 году по сравнению с предыдущим годом выросла на 5,8% и составила 10,5%.
Таблица 1.2 – Итоги финансово-хозяйственной деятельности предприятия за 2008 и 2007 годы
| Показатели | Изменения | ||
| Выручка от продажи услуг (тыс.руб.) | +47 | ||
| Прибыль от продаж (тыс.руб.) | +1246 | ||
| Рентабельность продаж (%) | 16,3 | 10,5 | +5,8 |
| Чистая прибыль (млн.руб.) | +323 | ||
| Рентабельность по чистой прибыли | 5,9 | 4,3 | +1,6 |
От прочей деятельности за 2008 год получен убыток в сумме 15299 тыс.руб., который уменьшен на сумму полученной прибыли 13751 тыс.руб., в том числе прибыль получена от:
- поступления в возмещение причиненных организации убытков(в т.ч. от страховой компании за повреждения грузов при перевозках- 440 тыс.руб.
- курсовые разницы – 220 тыс.руб.
- реализации поврежденного груза -53 тыс.руб.
- реализации ценных бумаг (векселей, полученных в погашение дебиторской задолженности) – 13000 тыс.руб.
Убытки допущены:
- при реализации поврежденного при перевозке груза – 445 тыс.руб.;
- при реализации ценных бумаг (векселей , полученных в погашение дебиторской задолженности) – 13000 тыс.руб.
- по оплате услуг банка в сумме 122 тыс.руб.;
- по расходам на возмещение расходов перевозчиков (разница в тарифах, оплата не признанных клиентами простоев и т.д.) – 104 тыс.руб.;
- курсовые разницы – 707 тыс.руб.;
- по суммам не подтвержденного НДС по международным перевозкам (до подтверждения ИФНС) – 48 тыс.руб.;
- от расходов на социальные нужды ( по колдоговору), проведение спортивных и праздничных мероприятий на сумму 47 тыс.руб.
- по выплатам из прибыли, входящим в ФЗП (в т.ч. премия по решению участников за оптимизацию перевозок для ОАО «КАМАЗ» - 266 тыс.руб.) на сумму 280 тыс.руб.;
- по страхованию ответственности при перевозках грузов, франшизы – 180 тыс.руб.;
- по командировочным расходам сверх установленной нормы – 99 тыс.руб.
Внеоборотные активы.
Основные средства составляют 779 тыс. руб. (на 01.01.2008г.- 1025 тыс.руб.) и снизились с начала года на 246 тыс. руб.
В составе основных средств ООО «СТС-КАМАЗ-Логистика» на сумму 613 тыс.руб. ( 78,7%) числится оргтехника , на 77 тыс.руб. (9,9%) передаточные устройства (мини АТС), на 89 тыс.руб. (11,4%) – хозинвентарь (мебель).
С начала года введено основных средств на сумму 108 тыс.руб. - приобретена оргтехника (компьютер) и мини АТС в пределах бюджета инвестиций на 2008 год (174 тыс. руб.), утвержденного участниками на внеочередном общем собрании (29.04.08).
За отчетный год начислено износа на сумму 354 тыс.руб. руб., в т.ч. по машинам и оборудованию (оргтехника) на 113 тыс.руб.
Коэффициент износа основных средств составляет 0,283.
Оборотные активы
Запасы на конец года составили 77 тыс. руб. и с начала года снизились на 504 тыс. руб. Снижение запасов вызвано реализацией, числящейся на балансе на конец года ленты металлической (поврежденный при перевозке груз), на сумму 428 тыс.руб. Лом ленты металлической реализован в январе 2008 года, разница в стоимости возмещена страховой компанией.
Расходы будущих периодов на конец года составляют 66 тыс. руб., из них:
- 59 тыс.руб. – остаток суммы по добровольному медицинскому страхованию работников, переходящий на 2009 год;
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты представлена в таблице 1.3.
Таблица 1.3 - Дебиторская задолженность ООО «СТС-КАМАЗ-Логистика»
| Показатель | 2008 год | Структура, % |
| Покупатели и заказчики | 95,3 | |
| в т.ч. -сторонние организации | 7,4 | |
| - ОАО «КАМАЗ» | 83,5 | |
| - организации ОАО «КАМАЗ» | 4,1 | |
| Авансы выданные | 0,6 | |
| Прочие | 4,4 | |
| ИТОГО | 100,0 |
Краткосрочная дебиторская задолженность ООО «СТС-КАМАЗ-Логистика» с начала года увеличилась на 26140 тыс.руб. и составляет 53993 тыс.руб. (на начало года- 27853 тыс.руб.). В составе краткосрочной дебиторской задолженности 7,4 % занимает задолженность сторонних покупателей и заказчиков за оказанные транспортно-экспедиционные услуги или 3988 тыс. руб.
Задолженность ОАО «КАМАЗ» увеличилась на 26319 тыс.руб. и составила на конец года 45084 тыс.руб. ( 83,5%) - задолженность за оказанные транспортно-экспедиционные услуги, из них просроченная задолженность (свыше 30 дней) на сумму 19184 тыс.руб. (42,5%).
Задолженность дочерних и зависимых обществ ОАО «КАМАЗ» составляет 2365 тыс.руб. (4,1%). В составе задолженности дочерних и зависимых обществ за транспортно-экспедиционные услуги - задолженность ОАО «КАМАЗ-Дизель» 1182 тыс.руб., ОАО «КАМАЗ-Металлургия» в сумме 627 тыс.руб., ООО «КАМАЗ-автотехника – 192 тыс.руб., ЗАО «ВТК» 164 тыс.руб. , ОАО «Камский ПРЗ» - 53 тыс.руб.
По прочим дебиторам – сторонним организациям наблюдается снижение задолженности с начала года на сумму 482 тыс. руб. и на конец года задолженность составляет 2174 тыс. руб. В составе задолженности - авансовые платежи по налогу на прибыль 621 тыс.руб., расчеты по претензиям с перевозчиками 755 тыс.руб., предоплата за обучение сотрудников 133 тыс.руб.
Таблица 1.4 - Кредиторская задолженность ООО «СТС-КАМАЗ-Логистика»
| Показатель | 2008 год | Структура, % |
| Поставщики и подрядчики | 97,1 | |
| В т.ч.: -сторонние организации | 96,3 | |
| -ОАО «КАМАЗ» | 0,2 | |
| -организации ОАО «КАМАЗ» | 0,6 | |
| Задолженность перед персоналом | 0,4 | |
| Задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 0,1 | |
| Задолженность перед по налогам и сборам | 0,9 | |
| Авансы полученные | ||
| Прочие кредиторы | 1,5 | |
| Итого | 100,0 |
С начала года кредиторская задолженность увеличилась на сумму 12877 тыс.руб. (22,8%) и составляет 56346 тыс. руб. (таблица 1.4).
Кредиторская задолженность перед сторонними поставщиками и подрядчиками составляет 54266 тыс.руб. (96,3%) , из них просроченная (свыше 30 дней) сумма 27022 тыс.руб.(49,8%).
Задолженность перед дочерними и зависимыми обществами ОАО «КАМАЗ» составляет 322 тыс.руб., с начала года уменьшилась на 112 тыс.руб. (погашена задолженность перед ОАО «ТФК КАМАЗ»).
Задолженность перед персоналом организации составляет 248 тыс. руб. и является текущей задолженностью за декабрь 2008 года.
Задолженность перед государственными внебюджетными фондами снизилась с начала года на 145 тыс. и составляет 71 тыс.руб.(0,1% к общей сумме задолженности) за счет снижения облагаемой базы. Текущие начисления за 2008 год (2312 тыс.руб.) оплачивались своевременно и в полном объеме.
Задолженность по налогам и сборам с начала года снизилась на 14 тыс.руб. и составляет 533 тыс.руб. (0,9% к общей сумме задолженности) – начисления по налогам, срок оплаты которых не наступил.
По видам налогов задолженность перед бюджетом сложилась следующим образом:
- НДС – 492 тыс.руб.
- налог на доходы –35 тыс.руб.
- налог на имущество – 4 тыс.руб.
За 2008 год начислено налогов в соответствии с установленным законодательством порядком на сумму 5560 тыс.руб., в том числе в разрезе налогов:
- налог на прибыль 669 тыс.руб.
- налог на добавленную стоимость 3655 тыс.руб.,
- налог на имущество 20 тыс.руб.,
- налог на доходы физических лиц 1206 тыс.руб. ,
- транспортный налог 2 тыс.руб.;
С начала года перечислено налоговых платежей на сумму 6163 тыс.руб, налоговые платежи производились своевременно и в полном объёме.
Задолженность по прочим кредиторамсоставляет 766 тыс.руб. – задолженность подрядчикам по непризнанным услугам - международные перевозки фактически осуществлены, покупателями услуги приняты, но отсутствует полный комплект документов по выполненной перевозчиком работе, страховое возмещение).