Заполнение приходного и расходного кассовых ордеров

Основанием для составления приходного кассового ордера служит поступление денежных средств в главную кассу. Например: сдача денег кассирами из касс (выручка по секциям, отделам), погашение недостачи, возврат неиспользованных денежных средств, выданных под отчет и т.д.

Основание для составления расходного кассового ордера служит выдача денежных средств из главной кассы. Например: выдача заработной платы, выдача денежных средств поставщику за полученный товар, выдача денег под отчет, сдача денег в Госбанк и т.д.

ПОРЯДОК СДАЧИ ДЕНЕГ В БАНК.

Поступившие в главную кассу из операционных касс денежные суммы сдают в банк. За магазином закрепляют две денежные сумки: одна хранится в магазине, вторая – в банке. Деньги в банк передают через инкассаторов.

К моменту прибытия инкассатора в магазин необходимо:

рассортировать деньги по купюрам;
уложить их в пачки по сто листов и перевязать бумажной лентой, на которой следует записать количество листов;
упаковать монеты в мешочки по достоинству;
положить деньги в инкассаторскую сумку, закрепленную за магазином;
заполнить препроводительную ведомость c помощьюкопирки, которую подписывают кассир и директор магазина;
вложить первый экземпляр препроводительной ведомости в сумку и запломбировать ее пломбиром магазина.

Препроводительная ведомость составляется в трех экземплярах:

1-й экземпляр кладется в сумку вместе с деньгами;

2-й экземпляр отдают инкассатору;

3-й экземпляр остается в магазине.

Экземпляр препроводительной ведомости, который выдается инкассатору используется в качестве квитанции банка о приеме выручки.

Инкассатор обязан иметь:

· специальное удостоверение с фотографией и образцом его подписи;

· доверенность банка;

· явочную карточку;

Также инкассатор обязан выдать пустую сумку, закрепленную за магазином, расписаться на третьем экземпляре препроводительной ведомости, поставить дату и штамп банка.

Только тогда можно передать денежную сумму инкассатору.

Задание на день:

1. Оформить книгу кассира-операциониста.

2. Документально оформить сдачу денежной выручки старшему кассиру на конец дня.

3. Документально оформить сдачу денег в банк на текущую дату.

Образец

ИНН 772103715

1 экз.

Препроводительная ведомость

К сумке с денежной выручкой №

10____ноября _2012_ г.

150000-00 Общая

От (кого) «Твой Дом»_______ ДЕБЕТ Сумма

Получатель «Твой Дом»_____

Сч. № 30

КРЕДИТ

Сч. № 4467504

Наличными

Чеками со счетов по перечню на обороте

Для зачисления на счет: 4467504____________

Банк получателя: Банк Москвы____

Сумма прописью руб.: Сто пятьдесят тысяч__

________рублей 00 коп.__________________ Показ касспл.

________________________________________ сумма Код





Вид опер. назн. плат.№ гр.банка

Руководитель предприятияия: Аджавенко Кассир: Забродина_

Указанная выше сумма принята полностью Кассир

АКТ ________________20 г. Контролер

При вскрытии сумки и пересчете вложений оказалось:

наличными руб.____________чеками руб._________

недостачанедостаток

излишек руб.___________ излишек руб._________

неплатежных дефнктных руб._________ Подписи банка:

и фальшивых руб.___________ Кассир

Контролер

Кассир Контролер Представители клиента

Купюрная опись сдаваемых денег	Перечень представленных чеков
Купюры или достоинство	Количество	Сумма	№ № чеков и серии	№ № счетов и наименование чекодателя	Сумма	Отметки о дефект. чеках

1 руб.	-	-
5 руб.		2500-00
10 руб.		2500-00
50 руб.		25000-00
100 руб.		20000-00
500 руб.		5000-00
1000 руб.		50000-00
-01 коп.	-	-
-10 коп.	-	-
-50 коп.	-	-

Итого: 150000 рублей 00 коп. Итого: