Тема: Способы обеспечения и исполнения обязательств внешних торговых сделок

Способы обеспечения и исполнения обязательств – конкретный источник погашения имеющегося долга и юридическое оформление права кредитора на его использование. Исполнение обязательства согласно ГК РБ (ст. 310 и далее) может обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества должника, поручительством, гарантией, задатком и другими способами, предусмотренными законодательством или договором.

Неустойка (штраф, пеня) – определённая законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства.

Виды неустойки:

· Нормативная

· Зачётная (кумулятивная)

· Исключительная

· Штрафная

· Альтернативная (самостоятельно)

Залог – способ обеспечения исполнения обязательств, при котором кредитор (залогодержатель) имеет право получить удовлетворение своего требования из стоимости заложенного имущества в случае невыполнения должником (залогодателем) обеспеченного залогом обязательства.

Основные виды залога:

· Залог движимого имущества

· Залог недвижимого имущества

· Залог имущественных прав (право на интеллектуальную собственность, авторское право, патенты, лицензии, право владения ценными бумагами)

Удержание имущества должника предполагает, что кредитор, у которого находится вещь, подлежащая передаче должнику либо лицу, указанному должником, в праве удерживать вещь до тех пор, пока заёмщик не оплатит эту вещь или не возместит кредитору связанных с ней издержек.

По договору поручительствапоручитель обязывается пред кредитором другого лица отвечать за исполнение должником своего обязательства или его части.

Виды поручительства:

· Простое поручительство – поручитель имеет право требовать в случае предъявления к нему требования кредитором, чтобы он первоначально обратился к главному должнику за взысканием долга, а затем при невозможности взыскания долга с главного должника, к поручителю.

· Солидарное поручительство – в случае неисполнения обязательства должника, кредитор вправе требовать его исполнения сразу у поручителя или у обеих сторон одновременно.

Основным видом поручительства, которое применяется в мировой коммерческой практике, является

· Гарантия:

1. Банковская гарантия – поручительство банка, принимаемая по отношению к какому-либо лицу (бенефициару) по поручению другого лица (принципала) в обеспечении исполнения последним своих обязательств.

2. Фирменная гарантия – является достаточно распространённым и надёжным способом обеспечения платежа, выдаётся фирмами, имеющими стабильную финансовую репутацию, которая подтверждается банком.

3. Личная гарантия – оформляется как поручительство конкретного лица, имеющего имущество или счёт в банке, что подтверждено выпиской с расчётного счёта или имущественными правами.

4. Правительственная гарантия – особый вид поручительства: обеспечивает погашение кредитов предоставленных государством на основе межправительственных кредитных соглашений. Правительственные гарантии выдаются от имени правительства.

· Уступка прав требования и перевод долга другому лицу предусмотрено статьями 353-363 ГК РБ к приобретателю требования. К приобретателю переходят права, обеспечивающие исполнение обязательств.

· Факторинг СХЕМЫ (англ. фактор – агент, посредник) – предполагает передачу денежных требований поставщика к покупателю-банку или специализированной факторинговой компанией за определённое вознаграждение. Суть факторинга состоит в том, что банк или факторинговая компания (фактор-фирма) покупает у своих клиентов-экспортёров их платёжные требования к импортёрам, немедленно оплачивает поставщикам как правило 80-90% стоимости сделки, а оставшуюся часть в строго определённые сроки, независимо от поступления платежа от покупателя. Возможный риск неплатежа со стороны покупателя переходит к фактор-фирме.

Факторинговые операции подразделяются на:

1. Внутренние

2. Международные

3. Открытые (если должник извещён о заключении факторингового договора)

4. Закрытые\Конфединциальные (если должник не извещён)

5. С правом регресса (обратного требования к поставщику вернуть уплаченную сумму)

6. Без права регресса (без права обратного требования к должнику.

7. С условием кредитования экспортёра в форме предварительной оплаты или оплаты к определённой дате.

Плата взимается с поставщика фактор-фиромй, состоит из 4х частей:

1. комиссия за факторинговое обслуживание

2. платёж за выполнение функций делькредере (самост.)

3. плата за кредит

4. прибыль фактор-фирмы

· Форфейтинг – передача от поставщика банку или специализированной компании (форфейтеру) денежных требований к покупателю путём продажи векселей и других долговых обязательств.

Условия контракта, обеспечивающие исполнение обязательств сделок:

1. Оговорка о резервировании права собственности (при продаже в кредит) – право собственности на проданный товар сохраняется за продавцом до момента наступления от покупателя последнего платежа. Риск случайной гибели или повреждения товара находится за покупателем с момента передачи ему товара. О резервировании права собственности должно быть известно заинтересованным третьим лицам.

2. Задаток – ст. 351 п.1 ГК РБ – денежная сумма, выдаваемая одной из договаривающихся сторон в счёт причитающихся с неё по договору платежей другой стороне в доказательство заключения договора и в обеспечении его исполнения.

3. Аванс – полный либо частичный платёж, который передаётся одной стороне в счёт причитающихся с неё платежей другой стороне. Может иметь денежную и товарную форму. ( ВЭД сложно отличить задаток от аванса, и важно чётко формулировать всё в контракте).

Наиболее надёжными для экспортёра формами расчёта являются:

1. Платёж до отгрузки товара

2. Безотзывный подтверждённый аккредитив

3. Авалированный вексель и чек

4. (документарный аккредитив, расчёт в форме инкассо, расчёт векселями и чеками – самостоятельно со схемами)

5. Страхование валютных рисков

6. Хеджирование

Валютный риск – опасность валютных потерь, связанных с колебанием курсов иностранных валют в ходе осуществления внешнеторговых сделок. Особенно это вероятно при продаже товаров в кредит и в случаях, когда между моментом заключения договора и моментом платежа существует определённый промежуток времени.

На практике предприятия используют следующие методы страхования валютных рисков:

1. Выбор валюты цены внешнеторгового контракта

2. Включение валютной оговорки в структуру контракта

3. Регулирование валютной позиции по заключённым контрактам

4. Использование услуг банков по страхованию валютных рисков

5. Принудительный порядок исполнения обязательств по договору.

При возникновении споров между сторонами они разрешаются путём переговоров. Если разногласия не ликвидированы, то сторона, считающая, что её права нарушены, передаёт спор на разрешение в суд или арбитраж.

Формы арбитража:

1. Разовый арбитраж Ad hoc

2. Постоянно действующий институциональный арбитраж