Расчет показателей экономической эффективности проекта
Прежде чем производить расчёты, введем константы и постоянные показатели. Все они представлены в таблице № 3.1
Таблица №3.1 Константы и постоянные показатели.
| Наименование | Значение |
| Количество рабочих дней в месяце | 21 дней |
| Страховой взнос в фонды обязательного страхования | 30,2% [1] |
| Количество рабочих часов в день | 8 часа [2] |
| Зарплата менеджера по продукции (руб.) | 54000 рублей |
| Часовая тарифная ставка с учетом налогов (в рублях) | 419 рублей в час |
| Стоимость принтера (руб.) | 12000 рублей |
| Часовая норма амортизации оборудования. Принтер (в рублях) | 0.5 рублей |
| Стоимость компьютера (руб.) | 34000 рублей |
| Часовая норма амортизации оборудования. ПЭВМ (в рублях) | 1.7 рублей в час |
| Запчасти (руб.) | 5000 рублей |
| Лицензия ПО (руб.) | 7000 рублей |
| Затраты на электричество (руб.) | 5600 рублей |
| Обслуживание (руб.) | 700 рублей |
| Стоимость машино-часа (руб.) | 10 рублей в час |
| Коэффициент накладных расходов (от 0,53 до 0,85) | 0.7 |
| Зарплата разработчика (руб.) | 35000 рублей |
| Зарплата разработчика (руб./час) | 470 рублей в час |
| Ставка дисконтирования (%) | 11.4% |
| CFS (руб.) | 130758 рублей |
Количество рабочих дней в месяце является постоянным показателей и составляет 21 день. Именно столько дней в месяц, в средне работает сотрудник [24].
Страховой взнос в фонды обязательного страхования состоят из взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, взносов в Фонд социального страхования Российской Федерации и в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования. Итого объем данных отчислений равен 30,2% от заработной платы [24].
Количество рабочих часов в день. Трудовым кодексом установлено, что средний рабочий день должен составлять 9 часов, при работе по трудовому договору. Следует отметить, что предусмотрен перерыв 1 час. В итоге, получается, что в среднем в день работник непосредственно работает 8 часов.
В данной дипломной работе производится автоматизация одного сотрудника – менеджера по продукции, который работает в «отделе продукции», его зарплата составляет 54 тыс. рублей в месяц. Для расчета «Часовой тарифная ставка с учетом налога» (P) необходимо воспользоваться формулой №3.2.2.
Pj.= (Sзп/(Nчс*Nмес)* (1+T)), где (3.2.2.)
Sзп– зарплата менеджера отдела продукции
Nчс– количество рабочих часов в день
T - выплаты в фонды обязательного страхования
Nмес–количество рабочих дней в месяц
Пример расчета «Часовой тарифная ставка с учетом налога» представлен ниже:
Pj.= (54000руб./(8*21))*1,302 = 419 руб.
В итоге можно сказать, что работодатель тратить на автоматизируемого специалиста, а именно менеджера по продукции, 419 рублей в час.
«Часовая норма амортизации» (Н). данный показатель представляет собой сумму амортизации в час, которая начисляется на используемые, менеджером по продукции, технические средства. рассчитывается по формуле № 3.2.3:
Н=S/(СПИ*12* Nчс* Nмес), где (3.2.3.)
S – Стоимость оборудования
Nчс– количество рабочих часов в день
Nмес– среднее количество рабочих дней в месяц
CПИ – срок полезного использования
В данной дипломной работе используется два типа аппаратных средств – это принтер
Samsung Xpress M2070W и ноутбук ASUS K70JN. Срок полезного использования у ноутбука составляет 10 лет, у принтера 12 лет.
Пример расчета «Часовой нормы амортизации» ноутбука:
Н=34000 руб./(21*8*12*10) = 1,7
Пример расчета «Часовой нормы амортизации» принтера:
Н=12000 руб./(21*8*12*12) = 0,5
Далее необходимо рассчитать показатель «Стоимость машинного часа», данный показатель представляет собой итоговые затраты на содержание менеджера по продукции, «Стоимость машинного часа» рассчитывается по формуле № 3.2.4:
Mчас =∑ (Кмаш.час.) , где (3.2.4)
В качестве затрат выступают такие статьи как:
· электроэнергия,
· выплаты по лицензиям за пользование программными продуктами
· затраты на различного рода обслуживание системы,
· затраты на запчасти
· прочие расходы
Пример расчета «Стоимости машинного часа»: (5000 руб. + 7000 руб. +5600 руб. +700 руб.)/(21*8*12) ≈ 10 руб.
«Коэффициент накладных расходов» – статистически значения этого показателя могут составлять от 0,6 до 0,9. В данном дипломном проекте этот показатель равен 0,7.
Показатель «Часовая тарифная ставка разработчика». Представляет собой сумму, которую выплачивает компания ООО «Вектра-М» в час разработчику. Данный показатель находиться как обычная часовая тарифная ставка, но с добавлением накладных расходов.
Pj.= (Sзп/(Nчс*Nмес)* (1+T) (1+Kg)), где (3.2.5.)
Sзп– среднемесячная зарплата разработчика
Nчс– количество рабочих часов в день
Nмес– среднее количество рабочих дней в месяц
T - страховой взнос в фонды обязательного страхования
Kg – коэффициент накладных расходов
Пример расчета часовой тарифной ставка разработчика:
P = (35000руб./(8*21))*1,302*1,85) = 470 руб. в час.
Ставка дисконтирования представляет собой процентную ставку, которая применяется для приведения будущих денежных потоков доходов в текущую величину стоимости. В данном проекте в качестве ставки дисконтирования берется уровень инфляции, потому что будущие денежные потоки обесцениваются как раз на инфляционный процент. Согласно Росстату инфляция в России на 2014 год составила 11.4% [25].
Показатель CSF критический фактор успеха рассчитывается следующим образом
1. Определяется критический фактор для автоматизируемого сотрудника – менеджера по продукции. В данной дипломной работе – это объем продаж, потому что он напрямую связан с деятельностью менеджера по продукции. За прошедший год объем продаж увеличился на 28%.
2. Рассчитывается сумма CSF до автоматизации. Она равна отношению прибыли компании на количество сотрудников. В компании ООО «Вектра-М» работает 49 человек. 23 млн. рублей / 49 = 469 тыс. рублей
3. Далее находим сумму CSF после автоматизации. Для этого необходимо умножить CSF до автоматизации на критический фактор успеха. 469 тыс. рублей*(1+0,28) = 600 тыс. рублей
4. Далее необходимо оценить прирост CSF, он равен отношению CSF до и после автоматизации 600 146 руб. – 469 388 руб. = 130 758 руб.
Оценка эффективности с точки зрения прямого эффекта представляет собой сравнение показателей базового и автоматизированного варианта. Расчеты в таблицах №3.2 и № 3.6.
Таблица №3.2. Данные по базовому варианту» (с использованием ПЭВМ, но без автоматизации).
| N п/п | Наименование операции | Единицы измере-ния | Оборудо-вание | Объём контроля в год | Норма выработки (в час) | Трудоемкость (в часах) Т0 | Часовая тарифная ставка с учетом налогов | Часовая норма амортизации оборудования (в рублях) | Стоимость машино-часа (в рублях) | |
| Прием, Визуальный контроль, регистрация входных документов | Документо строка | ПЭВМ | 1,7 | |||||||
| Обработка записей | Символы | ПЭВМ | * | ** | 1,7 | |||||
| Анализ результатов (выходные документы) | Документо строка | ПЭВМ | 1,7 | |||||||
| Печать и выдача выходных документов | Документо строка | ПЭВМ, принтер | 2,2 | |||||||
| Итого | ||||||||||
Продолжение таблицы № 3.2.
| N п/п | Затраты на з/п (в рублях) | Накладные расходы (в рублях) | Затраты на амортизацию (в рублях) | Затраты на машинное время (в рублях) | Общие затраты (в рублях) | |
*Данные по столбцу 5 поступают из таблицы № 3.1
**Данные по столбцу 6 поступают из таблицы №3.1.
Разберем структуру таблицы № 3.5. Показатель «Трудоемкость» находится как отношение «Объема контроля» на «Норму выработки». Показатели Объема контроля в год поступают из таблицы № 1.2. показатели нормы выработки находятся в таблице № 3.3. Каждому типу операции, которая выполняется автоматизируемым специалистом, соответствует свое значение нормы выработки, которое получено экспертным путем.
Таблица № 3.3. Показатели нормы выработки
| Наименование | Значение | |
| Прием, Визуальный контроль, регистрация входных документов (документостроки в час) | ||
| Ввод в ЭВМ (в символах) | ||
| Верификация (в символах) | ||
| Обработка записей (в символах в час.) | ||
| Анализ результатов (выходные документы) (документостроки в час) | ||
| Печать и выдача выходных документов (документостроки в час) |
Объем контроля для строки «обработка записей» рассчитывается отдельно. Расчеты представлены в таблице №3.3.
Таблица №3.3. Документы, обрабатываемые при решении задачи вручную, и их объемные характеристики.
| Наименование документа | Количество документов в год (n) | Объем в одном документе | |||
| символов записи | операций "+" и "-" | операций умножения | операций деления | ||
| Qзi | Qci | Qyi | Qдi | ||
| Входные | |||||
| Карточка товара | |||||
| Характеристика товара | |||||
| Прайс-лист производителя | |||||
| Отчет о продажах | |||||
| Отчет «Запасы товаров на складе» | |||||
| Отчет «Промо-план» | |||||
| Итого | |||||
| Исходящие | |||||
| Отчет «Описание товара» | |||||
| Отчет «Номенклатура товаров» | |||||
| Прайс-лист | |||||
| Отчет «План продаж» | |||||
| Оценка отчета о продажах | |||||
| Приказ на закупку товаров | |||||
| Отчет «Выполненные заказы» | |||||
| Отчет «Оценка промо акций» | |||||
| «План продаж с учетом промо акций» | |||||
| Итого |
Первый столбец: «Количество документов в год» поступает из таблицы № 1.2. Объемы символов записи и операций в каждом документе вставляются на основании анализа документов.
Для того чтобы произвести вычисления трудоемкости ручной обработки входящих и исходящих документов, требуются нормативы среднечасовой выработки, которые представлены в таблице №3.4.
Таблица №3.4.Нормативы среднечасовой выработки.
| Наименование операции | Единица измерения | Условное обозначения выработки | Среднечасовая выработка |
| Запись | Знак | НЗ | |
| Сложение и вычитание | Действие | Нс | |
| Умножение | Действие | Ну | |
| Деление | Действие | Нд |
Расчет трудоемкости происходит путем деления объемов символов записи и операций на норматив среднечасовой выработки. Далее эти значения суммируются и умножаются на количество документов в год (формула № 3.1.11).
Пример расчета трудоемкости обработки для документа «Прайс-лист»:
То = n*(Qзi/Hз+ Qci/Hi+ Qyi/Hy+ Qdi/Hi) = 360*(600/5600+2/600+1/210+0/170)=41,48
Далее проводится суммирование всех данных трудоемкости обработки входящих и исходящих документов, эта сумма и является трудоемкостью обработки строки «Обработка записей».
В таблице №3.5 все строки аналогичные таблице № 3.5, только уже вместо строки «Обработка записей» расположены три строки: «Ввод в ЭВМ», «Верификация», «Обработка». Это операции, которые выполняет специалист при автоматизированном варианте. Данные «объема контроля» и «нормы выработки» поступают также из таблицы 1.2 и 3.3 соответственно.
Таблица № 3.5. Данные по автоматизированному варианту
| N п/п | Наименование операции | Единицы измерения | Оборудование | Объём контроля в год | Норма выработки (в час) | Трудоемкость (в часах) Т0 | |
| Прием, Визуальный контроль, регистрация входных документов | Документо строка | ПЭВМ | |||||
| Ввод в ЭВМ | Символы | ПЭВМ | |||||
| Верификация | Символы | ПЭВМ | |||||
| Обработка | Символы | ПЭВМ | 0,023 | ||||
| Анализ результатов (выходные документы) | Документо строка | ПЭВМ | |||||
| Печать и выдача выходных документов | Документо строка | ПЭВМ, принтер | |||||
| Итого | |||||||
Продолжение таблицы № 3.5.
| N п/п | Часовая тарифная ставка с учетом налогов | Часовая норма амортизации оборудования (в рублях) | Стоимость машино-часа (в рублях) | Затраты на з/п (в рублях) | Накладные расходы (в рублях) | Затраты на амортизацию (в рублях) | Затраты на машинное время (в рублях) | Общие затраты (в рублях) | |
| 0,04 | 0,23 | ||||||||
На базе таблицы №3.2 и №3.5 проводим расчёт эффективности по прямому эффекту. Для этого необходимо сравнить показатели трудоемкости и стоимости до и после автоматизации. Расчеты приведены в таблице № 3.7. Для вариации используется отклонение 15%.
Таблица № 3.7. Показатели прямого эффекта от проекта автоматизации.
| Затраты | Абсолютное изменение затрат | Коэффициент изменения затрат | Индекс изменения затрат | ||||
| Базовый вариант | Проектный вариант | ||||||
| Трудоемкость | T0 (час) | T1 (час) | DT (час) | K | I | ||
| от | до | от | до | от | до | 14% | 1.2 |
| Стоимость | С0 (руб.) | С1 (руб.) | DC(руб.) | KC | IC | ||
| от | до | от | до | от | до | 14% | 1.2 |
| 446 050 | 603 480 | 385 520 | 521 590 | 60 530 | 81 890 |
Для того, чтобы оценить отношение базового и проектного варианта, используются такие показатели как:
· «Абсолютное изменение затрат» формула №3.1.4.
· «Коэффициент изменения затрат» формула №3.1.5.
· «Индекс изменения затрат» формула №3.1.6.
Для расчета дополнительных показателей прямого эффекта необходимо произвести расчет капитальных затрат на проект. Эти затраты представлены в таблице № 3.8.
Таблица № 3.8. Расчет затрат на проектирование и внедрение проекта
| Наименование вида работ | Тпр, час | Затраты в руб. за 1 час | Стоимость С, (руб.) |
| Проектирование | |||
| Программирование | |||
| Отладка и внедрение | |||
| Машинная реализация | |||
| Итого: |
Далее рассчитываются следующие показатели:
· Эффект от внедрения проекта, формула № 3.1.7.
· Срок окупаемости, формула № 3.1.10,
· Расчетный коэффициент экономической эффективности капитальных затрат, формула №3.1.9.
Перечисленные выше показатели представлены в таблице №3.9.
Таблица № 3.9. Показатели от внедрения проекта автоматизации
| Э руб. в год | Tокуп (год.) | Ep | |||
| от | до | от | до | от | до |
| 0,63 | 0,85 | 1,15 | 1,56 |
Графически показатели от внедрения проекта автоматизации представлены на рисунке № 3.1 и № 3.2.
Рисунок № 3.1. Показатели трудоемкости при автоматизации
Рисунок № 3.2. Стоимостные показатели при автоматизации
Для того, чтобы рассчитать косвенный эффект, необходимо ввести понятие ТСО, которая представляет собой общую стоимость владения. То есть это затраты, которые компания несет при использовании системы автоматизации, они представлены в таблице № 3.10.
Таблица № 3.10. Полная стоимость владения.
| № п/п | Затраты | Кол-во в год | Стоимость (руб.) | Сумма в год (руб.) |
| Обновление | ||||
| Обучение персонала | ||||
| Обслуживание с выездом консультанта | ||||
| Системное администрирование | ||||
| Итого |
Расчеты по дисконтированному денежному потоку представлены в таблице №3.11. В качестве расходов поступают данные по капитальным затратам на проект и по ТСО из таблицы 3.8 и 3.10 соответственно. В графе доходы используется показатель CSF. Денежный поток рассчитывается по формуле 3.1.23, Дисконтированный по формуле 3.1.24.
Таблица № 3.11. Расчет косвенного эффекта.
| № Месяца | расходы | доходы | CF | DCF | ||
| Итого | Описание | Итого | Описание | |||
| Первоначальные вложения | -52500 | -52 500 | ||||
| пункт 1, 2, 3, 4 | CSF/12 | 9 525 | ||||
| пункт 3 | CSF/12 | 10 268 | ||||
| пункт 2, 3, 4 | CSF/12 | 9 634 | ||||
| пункт 2, 3 | CSF/12 | 9 924 | ||||
| пункт 1, 2, 3 | CSF/12 | 9 541 | ||||
| пункт 3 | CSF/12 | 9 870 | ||||
| пункт 2, 3 | CSF/12 | 9 630 | ||||
| пункт 2, 3 | CSF/12 | 9 532 | ||||
| пункт 1, 2, 3, 4 | CSF/12 | 8 794 | ||||
| пункт 2, 3 | CSF/12 | 9 336 | ||||
| пункт 1, 2, 3, 4 | CSF/12 | 8 612 | ||||
| пункт 2, 3 | CSF/12 | 9 238 | ||||
| Итого |
Рисунок №3.4. Дисконтированный денежный поток
Рисунок №3.5.Период окупаемости, Расходы, доходы и Дисконтированный денежный поток.
Далее рассчитаем показатели косвенного эффекта (таблица №3.12):
· ROI – главный показатель рентабельности, формула №3.1.26.
· NPV -чистый дисконтированный денежный поток, формула №3.1.25.
· IRR – внутренняя норма доходности, формула №3.1.27.
Таблица №3.11. Показатели косвенного эффекта проекта.
| Наименование показателя | Значение показателя | Единица измерения |
| ROI | 1.17 | |
| NPV | руб. | |
| IRR | 14,9% | % |
| Первоначальные инвестиции | руб. | |
| ТСО | руб. |
Выводы третьей главы
На основании представленной информации можно сделать выводы. В третьей главе было представлено обоснование экономической эффективности проекта, были выбраны и обоснованы методики расчета экономической эффективности, а также рассчитаны показатели экономической эффективности проекта. В данной дипломной работе автоматизации комплекса задач менеджера по продукции компании ООО «Вектра-М», для проведения экономической эффективности использовались методы прямого и косвенного анализа.
Метод прямого анализа подразумевает сравнение автоматизированного и базового варианта. В базовом варианте трудоемкость составила от 620 до 830 часов и стоимость обработки, от 446 тыс. рублей до 603 тыс. рублей. В автоматизированном варианте он составила от 530 до 720 часов со стоимостью от 385 тыс. до 521 тыс. Следовательно, можно утверждать, что трудоемкость уменьшилась на 98 час, а стоимость обработки на 71 тыс. рублей. Понижение составляет 14%, индекс изменения затрат 1.2. Экономический эффект составил 18 тыс. рублей, период окупаемости 9 месяцев, а расчетный коэффициент эффективности капитальных вложений 1.4
Метод косвенного эффекта подразумевает расчёт чистого денежного потока. В данной работе он составил 61 тыс. ROI составил 1.17 – что является отличным результатом, говорящим об эффективности проекта.
Заключение
В качестве заключения можно отметить, что на основании комплекса информации, представленного в предыдущих трех главах данного дипломного проекта, все поставленные задачи были выполнены. В рамках работы была разработана автоматизированная экономическая информационная система комплекса задач менеджера по продукции компании ООО «Вектра-М». Для разработки использовался программный продукт, система управления базами данных Microsoft Access.
В данной работе, были выполнены все поставленные во введении задачи. В дипломном проекте был проведен полный анализ предметной области, а именно – это компания в сфере оптовой торговли ООО «Вектра-М», также был проведен анализ автоматизируемого отдела. Автоматизация проводилась в отделе продукции, который состоит из двух специалистов, начальника и менеджера отдела по продукции.
Далее была разработана система документопотоков, создана структура входящих и исходящих документов, которые применяются в работе специалиста. В первой главе дипломного проекта, также были представлены обоснования по техническому, программному и технологическому обеспечению. Во второй главе, вся представленная информация была описана языком информационных технологий. Были разработаны все схемы, которые отображают структуру документопотоков информации в автоматизированной система менеджера по продукту компании ООО «Вектра-М».
Далее был проведен расчёт эффективности проекта. Расчеты проводились на основании методов прямого и косвенного эффекта. Прямой эффект подразумевает сравнение автоматизированного и базового вариантов. Косвенный эффект – расчет дисконтированного потока. Расчеты показали, что проект является эффективным и непременно принесет экономию компании ООО «Вектра-М». Разработанный программный продукт, в настоящее время уже создан и внедрен в работу специалиста по продукции ООО «Вектра-М». Данный продукт во много раз увеличивает эффективность работы автоматизируемого специалиста.
Список использованной литературы
1. Конституция Российской Федерации от 30 декабря 2008 г.
2. Трудовой кодекс Российской Федерации от 30.12.2001 N 197-ФЗ.
3. Проектирование ЭИС, Смирнова Г.Н., Сорокин А,Тельнов Ю.Ф. – М.:, 2009г. -390 с.
4. Компьютерное управление технологическим процессом, экспериментом, оборудованием, Измайлов И.Г. – М.: Горячая линия–Телеком, 2014. – 608 с.,
5. Автоматизация и моделирование технологических процессов АЭС и ТЭС, Демченко В. А., "Астропринт". – М 2014 г. – 460 с.
6. Автоматизация проектирования САУ. Р. И. Сольницев, "Высшая Школа".– М 2014 г. – 330 с.
7. Автоматизация распределительных электрических сетей с использованием цифровых реле. М. А. Шабад, НТФ "Энерго", "Энергетик" – М 2013 г. – 430 с.:
8. Автоматизированное управление объектами тепловых электростанций. Г. П. Плетенев "ЭНЕРГОИЗДАТ"– М 2012 г. – 120 с.
Название: Автоматизированный анализ аварийных ситуаций энергосистем. Е. А. Аржанников, А. М. Чухин Издат-во: НТФ "Энергопрогресс", "Энергетик" – М 2011 г. – 780 с.
9. Название: Автоматическое повторное включение в распределительных сетях. Голубев М. Л. М.: Энергоиздат – М 2012 г. – 120 с.
10. Автоматизация технологических процессов в бизнесе Бородин И.Ф. Недилько. Н.М. Издательство Агропромиздат – М 2014 г. – 450 с.
11. Автоматизированное рабочее место экономиста. В.Д. Ковалева. В.В. Хисамудинов. М.: Финансы и статистика, – М 2014 г. – 760 с.
12. Автоматизация технологических процессов. Бородин И.Ф., Судник Ю.А. Колос – М 2012 г. – 190 с.
13. Автоматизация и моделирование бизнес-процессов в Excel, Владимир Пикуза,, «Финансист» – М 2010 г. – 560 с.
14. Капустин, Н. М. Автоматизация производственных процессов в машиностроении: Учеб. для втузов / Под ред. Н. М. Капустина. — М.: Высшая школа, 2011. — 415 с.
15. Юревич, Е. И. Основы робототехники. — 2-е изд., перераб. и доп. — СПб.: БХВ-Петербург, 2012. — 416 с.
16. Воройский, Ф. С. Информатика. Энциклопедический систематизированный словарь-справочник. (Введение в современные информационные и телекоммуникационные технологии в терминах и фактах). — М.: Физматлит, 2014. — 760 с.
17. Цыпкин Я. З. Основы теории автоматических систем. М., Наука, 2010
18. Корпоративные финансы. http://www.cfin.ru/
19. Автоматизация. http://www.avacco.ru/
20. Спирт Прибор Сервис http://www.spservis.com/
21. Научное предприятия Макс http://www.maksim-llc.ru/
22. Работа в сфере автоматизации http://murmot.ru/
23. Сайт о автоматизации бизнес процессов. http://tohtml.it/
24. Рус. Тех пром. http://www.digitalserv.ru/
25. Федеральная служба государственной статистики. http://www.gks.ru/
26. Центральный банк РФ. http://www.cbr.ru/