Тема 6. Оформление документов подотчет. Нематериальные активы и их списание. Расчет заработной платы
Цель занятия: Получить навык: формирование документов при выдаче денежных средств подотчет и их оприходование, учета нематериальных активов и их списания. Осуществить начисление заработной платы.
Лекция №6
№19 Выдано подотчет
Установить рабочую дату 11.09.08
Проверка
Меню Операции — Журнал документов — Касса.
№20 Поступление Нематериальных активов
Последовательность действий:
- Заполнение справочника Контрагенты — ЗАО Реестр.
Меню Справочники — Контрагенты — открыть Поставщики и ввести новый элемент
|
- Поступление НМА
Меню Документы — Учет НМА и расходов на НИОКР — Поступление НМА
|
ОК
Получили 5 проводок
¨ Бухгалтерские
08.5 60.1 3000
19.2 60.1 540
¨ Налоговые
Н01.08 — 3000
— ЗПК.20.Б 3000 (НМА)
— ЗПК.20.Н 540 (НДС)
ЗПК – Запись в книгу покупок.
№21
- Оплата счета (сформировать П/П, выписка по П/П формируется автоматически)
Получили документ не проведенный, т.к. основной документ, создающий проводки, это выписка!
№22
- Списание НДС
В журнале Операций открыть книгу покупок за 31.01.04, Заполнить
Подтвердить запрос об очистке книги.
Проверить три записи
№20
- Ввод в эксплуатацию
Меню Документы — Учет НМА и расходов на НИОКР — Принятие к учету НМА.
Принятие к учету НМА заполняется автоматически по данным карточки.
Внимание! Ввести и проверить во всех вкладышах стоимость НМА.
|
Проверка
Проверить Справочники — Внеоборотные активы — НМА. Открыть карточку по НМА.
Можно просмотреть Оборотно – Сальдовую ведомость.
№23 Списание материалов на производство.
Сменить дату!
Меню Документы — Учет материалов — Перемещение материалов — Требование-Накладная.
После проведения документа просмотрите и проанализируйте проводки.
Проверка
Для анализа использования материалов необходимо просмотреть Оборотно – Сальдовую ведомость по счету №10 (материалы)
В ведомости отображается количественный и денежный учет.
№24 Оплата труда
Начисление заработной платы
Начисление заработной платы производится в конце месяца (изменить дату)
Примечание: для расчета или формирования налога от несчастных случаев и профзаболеваний необходимо заполнить справочник ставок по налогам.
Справочники — Налоги — Налоги и отчисления — ФСС-НС
Пусть условно налог будет равен 1%
Начисление зарплаты
Документы — Зарплата — Начисление зарплаты — Заполнить
Исключить Соловьева, т.к. но работает по трудовому соглашению и на него заводится своя ведомость.
Провести Соловьева отдельной ведомостью.
Проанализировать проводки, проверить удержание подоходного налога.
Просмотреть формирование Расчетной ведомости и Расчетных листков.
Примечание.
- Если в столбике Начислено пусто, то необходимо проверить справочник по данному сотруднику и откорректировать начисления. Исправить начисления и в приказе.
- Если данные не появились все равно, то удалить строку и еще раз вручную. Добавить сотрудника
.
№ 25 Закрытие месяца
Меню Документы — Регламентные — Закрытие месяца.
Заполнение
¨ 
Дата
¨ 
Разрешается снять флажки (ü) со счетов, которые не участвуют в нашей хозяйственной деятельности.
¨ Снять флажки (ü) с последних трех ПБУ 18/02
¨ ОК
¨ Сделать документ непроведенным Действия — Документ — Сделать непроведенным.
¨ Поменять время на конец дня: Действия — Изменить время.
¨ Провести документ
Закрытие месяца формирует проводки по ЕСН. Проверить.
Проверка налогов
Меню Отчеты — Специализированные — Начисленные налоги с ФОТ.
Просмотр баланса
- Просмотреть оборотно-сальдовую ведомость (данные по субсчетам включить в отчет).
Данные по 20 счету переброшены на счет 40 т.к. это незавершенное производство.
Данные по налогам не оплачены, поэтому задолженность по налогам. Просмотреть обороты.
- Баланс как отчет
Меню Отчеты — Регламентированные
Заполнение окна Регламентированные отчеты
¨ Открыть папку бухгалтерская отчетность
¨ Выделить бухгалтерский баланс
o Проверить период за квартал. Фирма 1С поставляет файлы по отчетности каждый квартал (Загрузить)
o Выбираем номер квартала и открываем.
¨ Заполняем шапочку баланса
o Установить период (месяц)
o Дата 02.02.2004
o Ед. измерения — руб
o Заполнить
o Просмотреть баланс
Примечание
Если баланс не сошелся, то необходимо изменить константы
Меню Операции — Константы
Заменить Фактическую себестоимость в Способе учета готовой продукции и полуфабрикатов на Плановую себестоимость.
Перепровести закрытие месяца.
Сформировать и просмотреть баланс еще раз. (Баланс может сойтись).
Для анализа баланса каждую цифру можно расшифровать, будут показаны счета . из которых сложились суммы.
Баланс распечатать
Контрольные вопросы
1. Каков алгоритм выдачи и оприходования подотчетных средств
2. Как учитываются нематериальные активы
3. Каков алгоритм расчета заработной платы.
4. Как получить баланс и другие регламентные отчетные документы