Учет, документальное оформление и расчет заработной платы ООО «Звезда»
1. Составить приказ об учетной политике.
Ведомость остатков по счетам на 1 число 20…
Наименование счета | Сумма, руб. |
Задолженность персоналу по оплате труда | |
Задолженность внебюджетным фондам | |
Задолженность бюджету по НДФЛ | |
Материалы | |
Касса | |
Расчетный счет | |
Уставный капитал |
Данные для начисления з/платы и удержания из нее за январь 20… г.
Таб № | Ф.И.О. | Место работы, должность | Отработано дней | Выслуга, % | РК | Кол-во детей | Оклад |
Иванов И.Л. | директор | ||||||
Петрова З.А. | бухгалтер | ||||||
Морозов П.П. | менеджер | ||||||
Петренко А.Д. | специалист | - | - | ||||
Ануфриева Н.В | секретарь | ||||||
Феофанова Л.Д. | Начальник ОК | - | |||||
Ферапонтова В.Б. | табельщик | ||||||
Смирнов В.П. | программист | ||||||
Епищенко А.А. | Начальник транспортного участка | ||||||
Разов Р.О. | Рабочий по исправлению брака | - | |||||
Малахов С.В. | водитель | - | |||||
Политов Е.Н. | механик |
Журнал хозяйственных операций за январь 20….
№ | Содержание операции, документ | Д | К | Сумма, руб. |
Начислена з/плата работникам: Основного производства (вычетов нет) Цеховому персоналу ( вычетов нет) Работникам вспомогательных производств Администрации фирмы Работникам обслуживающих производств (вычетов нет) За исправление брака | ? ? ? | |||
Начислена рабочим оплата очередного отпуска (в организации создается резерв) | ||||
Удержан НДФЛ | ? | |||
Произведены удержания из заработной платы по исполнительным листам | ||||
Удержано за брак | ||||
Удержано из з/платы: по добровольному медицинскому страхованию | ||||
Произведено удержание за форменную одежду | ||||
Произведено удержание за причиненный материальный ущерб | ||||
Начислены отпускные работнику основного производства Горской Е.И. | ? | |||
Сделаны социальные начисления на сумму отпускных | ? | |||
Начислено пособие по временной нетрудоспособности сотруднице основного производства Егоровой В.В: За счет организации За счет ФСС | ? ? | |||
Начислены дивиденды акционерам, работникам организации | ||||
Начислен НДФЛ с дивидендов | ? | |||
Начислены дивиденды акционерам, не работающим в организации | ||||
Начислен НДФЛ с дивидендов | ? | |||
Рабочему основного производства на юбилей выдан подарок на сумму | ||||
Удержан НДФЛ с суммы подарка | ? | |||
В кассу поступили денежные средства на выплату з/платы | ? | |||
Выдана з/плата всем работникам, кроме Разова Р.О. | ? | |||
Депонирована з/плата Разова Р.О. | ? | |||
Депонированная з/плата сдана на р/счет | ? | |||
На р/счет поступили денежные средства за товар от ОАО «Ареал» | ||||
Начислено пособие по уходу за ребенком в возрасте до 1,5 лет ( Ростовой У.К.) | ||||
Выдано пособие из кассы | ? | |||
Произведена оплата в бюджет НДФЛ | ? | |||
Произведена оплата социальных начислений во все фонды | ? | |||
Закрытие сч.25 | ||||
Закрытие сч.26 | ||||
Закрытие сч.29 |
Данные для расчета отпускных.
Период с 17 января 20… по 31 января 20…
Сотрудник Горская Е.И. ;
Рабочий табель – 40-часовая р/неделя ( ед.изм. раб.вр. – часы)
Расчет произведен в календарных днях
Расчет базы и среднего заработка
месяц | Заработок |
Январь | 5690,5 |
Февраль | 5880,0 |
март | 10063,0 |
Апрель | 6886,25 |
Май | 11932,48 |
Июнь | 9441,04 |
Июль | 10542,15 |
Август | 10479,38 |
Сентябрь | 9615,73 |
Октябрь | 11882,39 |
Ноябрь | 8729,00 |
Декабрь | 9426,14 |
ИТОГО | ? |
Расчет пособия по временной нетрудоспособности.
Сотрудник Егорова В.В.
Вид больничного –по заболеванию
Рабочий табель- 40-часовая рабочая неделя
Больничный лист № АБ 321416 с 15.01 по 25.0120…
Страховой стаж – 5 лет, 4 мес 17 дней
Расчет в днях
Расчет среднего заработка
Заработная плата за 2010 год.
Период | Календарные дни | З/плата | |
норма | отработано | ||
Январь | |||
Февраль | |||
Март | |||
Апрель | |||
Май | |||
Июнь | |||
Июль | |||
Август | |||
Сентябрь | |||
Октябрь | |||
Ноябрь | |||
Декабрь | |||
ИТОГО | ? | ? | ? |
Заработная плата за 2009 год.
Период | Календарные дни | З/плата | |
норма | отработано | ||
Январь | |||
Февраль | |||
Март | |||
Апрель | |||
Май | |||
Июнь | |||
Июль | |||
Август | |||
Сентябрь | |||
октябрь | |||
Ноябрь | |||
Декабрь | |||
ИТОГО | ? | ? | ? |
Средний заработок
Средний заработок с учетом стажа
Районный коэффициент- 1,25
Ограничение для среднедневного пособия по месяцам
Период | Норма (дни) | Макс. размер пособия |
Январь | ? |
Расчет пособия по больничному листу
Месяц | Время (процент) | Среднее пособие | Сумма |
Январь | 11дн. (?) | ? | ? |
ИТОГО | 11 дней | ? |
Распределение суммы пособия по источникам выплат и статьям затрат
Статьи затрат | Проводка | Сумма, руб. |
ИТОГО: |
Таблица Ведомость счета №
№ операции | ДЕБЕТ с кредита счетов | ||||
№ | № | № | № | Итого | |
Итого |
Таблица Журнал-ордер счет №
№ операции | |||||
№ | № | № | № | Итого | |
Итого |
Данные из ведомостей и журналов перенести в шахматную ведомость.
На основе шахматной ведомости составить оборотно-сальдовую ведомость за месяц
Заполнить: приказ о приеме на работу, личную карточку, штатное расписание по администрации на 20… год; табель по администрации, лицевой счет, расчетно-платежную ведомость.
Заполнить бухгалтерский баланс.