Тематика контрольной работы по дисциплине «Теория налогообложения»

Контрольная работа

По дисциплине «Теория налогообложения»

Для студентов 2 курса заочного отделения направления «Экономика»

Профиль «Налоги и налогообложение»

Сургут, 2015 г.

Основной целью выполнения контрольной работы является проверка и оценка полученных студентами знаний по дисциплине «Налоги и налогообложение».

Для успешного выполнения контрольной работы необходимо использовать материалы лекций, учебники, монографии, статьи периодической печати, нормативные документы в области теории и истории налогообложения.

Контрольная работа не должна представлять пересказ отдельных глав учебника или учебного пособия. Работа должна носить творческий, исследовательский характер.

Контрольная работа начинается с плана изложения (содержания работы) с указанием страниц. Страницы работы следует пронумеровать.

Контрольная работа имеет следующую структуру:

- содержание;

- введение;

- теоретическая часть;

- заключение;

- библиографический список;

- приложения.

Все разделы контрольной работы должны быть изложены в строгой логической последовательности и взаимосвязи.

Содержание представляет собой план работы с указанием страниц каждого пункта плана.

Введение раскрывает актуальность выбранной темы, цели и задачи, краткое содержание работы и краткий обзор литературы.

Теоретическая часть контрольной работы должна содержать несколько параграфов (3-4 параграфа) по данной теме. В ней должны быть раскрыты основные вопросы, связанные с тематикой работы. Каждый параграф должны иметь названия, определяющие их содержание. Объем каждого параграфа должен составлять 7-8 страниц машинописного текста. Излагая вопросы истории развития системы налогообложения и органов налоговой службы необходимо провести аналогию между историческими факторами, повлиявшими на развитие экономики и развитием налогообложения.

В заключении определяется степень реализации поставленных задач, указанных во введении, а также делаются выводы по контрольной работе.

Библиографический список должен включать нормативные акты, монографические издания, учебные или практические пособия, статьи периодической печати. Количество источников – не менее 15-20. Библиографический список составляется в алфавитном порядке.

Приложения могут содержать схемы, диаграммы, рисунки, графики и т. п. Всему графическому материалу по тексту необходимо давать пояснения.

В тексте работы не должно быть сокращений слов, за исключением общепринятых.

Контрольная работа может быть сдана в период межсессионных консультаций, а также в период экзаменационной сессии за 7 дней до указанной даты экзамена. Студент, не сдавший контрольную работу, к сдаче экзамена не допускается.

Тема контрольной работе выбирается в соответствии с начальной буквой фамилии студента.

Тематика контрольной работы по дисциплине «Теория налогообложения».

Тема № 1. Возникновение и эволюция налогообложения (выполняется студентами, фамилии которых начинаются с букв А, Б, В, Г).

Содержание. Предпосылки возникновения налогообложения. Этапы развития налогообложения. Эволюция взглядов на природу налога. Причины возникновения налоговых платежей. Воздействие налогов на экономику. Роль налогов в распределении и перераспределении валового внутреннего продукта и национального дохода.

Тема № 2. Эволюция теорий налогообложения (выполняется студентами, фамилии которых начинаются с букв Д, Е, Ж, З).

Содержание. Характеристика общих теорий налогообложения. Налоги в общих экономических теориях ХХ века. Теория единого налога и её разновидности. Теория пропорционального и прогрессивного налогообложения. Теории переложения налогов. Теория прямого и косвенного налогообложения. Теории распределения налогового бремени. Современное состояние теорий налогообложения.

Тема № 3. История становления и развития налоговой системы России (выполняется студентами, фамилии которых начинаются с букв И, К, Л, М).

Содержание. Возникновение и развитие налогообложения в Древней Руси. Развитие налогообложения в российской империи (в период с XVII до 1917 года). Налоговая политика советской власти в 1917 – 1932 г.г. Налоговая система в период Советской власти в 1933 – 1950 г.г. Налоговая система в период Советской власти в 1951 – 1985 г.г. Формирование и развитие налоговой системы России в 80 – 90 х г.г. ХХ века.

Тема № 4. Налоговая политика государства (выполняется студентами, фамилии которых начинаются с букв Н, О, П, Р).

Содержание. Классическая и кейнсианская экономические школы о роли налоговой политики в государственном регулировании экономики. Сущность и значение налоговой политики. Цели, задачи и основные направления налоговой политики. Методы осуществления налоговой политики. Механизм реализации налоговой политики государства. Налоговая доктрина. Налоговая стратегия и налоговая тактика. Внутренняя и внешняя налоговая политика. Формы налоговой политики: максимальных налогов, экономического развития, разумных налогов. Налоговая реформа и её взаимосвязь с налоговой политикой.

Тема № 5. Налоговая система (выполняется студентами, фамилии которых начинаются с букв С, Т, У, Ф, Х).

Содержание. Налоговая система государства и её функции. Элементы налоговой системы. Факторы, определяющие налоговую систему. Макроэкономические критерии налоговой системы. Глобальные и континентальные налоговые системы. Состав и структура налоговой системы. Организационные принципы построения налоговой системы. Способы взимания налогов. Налоговый механизм. Структура налогового механизма. Налоговое бремя. Понятие налогового бремени. Подходы к исчислению налогового бремени. Налоговый потенциал. Понятие и методы его оценки.

Тема № 6. Управление и налоговой системой и налоговый контроль в РФ (выполняется студентами, фамилии которых начинаются с букв Ц, Ч, Ш, Щ).

Содержание. Понятие налогового контроля, его формы и методы. Государственное управление налоговой системой. Государственный налоговый контроль. Управление налогами и налоговый контроль в организациях.

Тема № 7. Международные налоговые отношения (выполняется студентами, фамилии которых начинаются с букв Э, Ю, Я).

Содержание. Международные налоговые отношения и проблема двойного налогообложения. Виды международных налоговых соглашений РФ. Тенденции развития международных налоговых отношений на современном этапе. Роль международной налоговой ассоциации в совершенствовании налоговых отношений.

ВОПРОСЫ К ЭКЗАМЕНУ

1. Предпосылки возникновения налогообложения. Этапы развития налогообложения.

2. Эволюция взглядов на природу налога.

3. Причины возникновения налоговых платежей. Воздействие налогов на экономику.

4. Роль налогов в распределении и перераспределении валового внутреннего продукта и национального дохода.

5. Характеристика общих теорий налогообложения.

6. Налоги в общих экономических теориях ХХ века.

7. Теория единого налога и её разновидности.

8. Теория пропорционального и прогрессивного налогообложения.

9. Теории переложения налогов.

10. Теория прямого и косвенного налогообложения.

11. Теории распределения налогового бремени.

12. Современное состояние теорий налогообложения.

13. Специфические признаки налогов как вида финансового платежа.

14. Понятие налога и сбора.

15. Функции налогов и сборов.

16. Классификация налогов и сборов.

17. Элементы налогов и их характеристика.

18. Методы и способы налогообложения.

19. Принципы налогообложения.

20. Сущность и значение налоговой политики.

21. Цели, задачи, формы и основные направления налоговой политики.

22. Методы осуществления налоговой политики.

23. Механизм реализации налоговой политики.

24. Налоговая реформа и её взаимосвязь с налоговой политикой государства.

25. Налоговая система государства и её функции.

26. Состав и структура налоговой системы.

27. Организационные принципы построения налоговой системы.

28. Способы взимания налогов.

29. Налоговый механизм и налоговое бремя.

30. Понятие налогового контроля, его формы и методы.

31. Налоговый потенциал. Понятие и методы его оценки.

32. Современное законодательство РФ о налогах и сборах.

33. Принципы налогообложения по Налоговому кодексу Российской Федерации.

34. Система налогов и сборов в РФ.

35. Содержание основных понятий, используемых в НК РФ.

36. Общие условия установления налогов и сборов. Порядок исчисления сроков, установленных законодательством о налогах и сборах.

37. Участники налоговых правоотношений.

38. Государственное управление налоговой системой. Государственный налоговый контроль. Управление налогами и налоговый контроль в организациях.

39. Международные налоговые отношения и проблема двойного налогообложения.

40. Виды международных налоговых соглашений РФ.

41. Тенденции развития международных налоговых отношений на современном этапе.

42. Роль международной налоговой ассоциации в совершенствовании налоговых отношений.

6. Рекомендуемая литература

Налоговый кодекс Российской Федерации, ч. 1,2.
Нормативные правовые акты органов исполнительной власти субъектов РФ и исполнительных органов местного самоуправления о налогах и сборах.
Федеральный закон от 6 октября 1999 г. №184-ФЗ (ред. От 21.07.2005 г.) «Об общих принципах организации законодательных (представительных и исполнительных) органов гусударственной власти субъектов РФ».
Алиев, Б. Х. Теория и история налогообложения: учебное пособие для студентов, обучающихся по специальности "Налоги и налогообложение" / Б. Х. Алиев, А. М. Абдулгалимов, М. Б. Алиев; под ред. Б. Х. Алиева.— М.: Вузовский учебник : ИНФРА-М, 2008 .— 239 с.
Барулин, С. В. Теория и история налогообложения: учебное пособие для студентов, обучающихся по специальности "Налоги и налогообложение" / С. В. Барулин .— М. : Экономистъ, 2006.— 319 с.
Майбуров, И. А. Теория и история налогообложения: учебник для студентов высших учебных заведений, обучающихся по специальности "Налоги и налогообложение" / И. А. Майбуров.— М.: ЮНИТИ : ЮНИТИ-Дана, 2007 .— 495 с.

7. Налоги и налогообложение: учебное пособие для студентов, обучающихся по специальности "Налоги и налогообложение" / под ред. Б. Х. Алиева.— М.: Финансы и статистика, 2006.— 410 с.

8. Налоги и налогообложение: учебник для студентов высших учебных заведений / под ред. М. В. Романовского, О. В. Врублевской .— 6-е изд., доп. — М. [и др.]: Питер, 2009 .— 522 с.

9. Пансков, В. Г. Налоги и налоговая система Российской Федерации: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям "Налоги и налогообложение", "Финансы и кредит", "Бухгалтерский учет, анализ и аудит" / В. Г. Пансков; Финансовая академия при Правительстве Российской Федерации (ФА).— М.: Финансы и статистика, 2007 .— 459 с.

10. Перов, А. В. Налоги и налогообложение: учебное пособие / Перов А. В., Толкушкин А. В. — 5-е изд., перераб. и доп. — М.: Юрайт, 2005 .— 717 с.

Петухова, Н. Е. История налогообложения в России IX-XX вв.: учебное пособие для студентов высших учебных заведений, обучающихся по специальностям 080105 "Финансы и кредит" и 080107 "Налоги и налогообложение" / Н. Е. Петухова; Финансовая академия при правительстве Российской Федерации.— М.: Вузовский учебник, 2008 .— 415 с.

12. Материалы периодических изданий:

- Налоги,

- Налоговый вестник,

- Российский налоговый курьер,

- Финансы,

- Советы налогоплательщику,

- Налоги и налоговое планирование,

- Аудит и налогообложение,

- Бухгалтерский вестник,

- Консультант,

- Вопросы экономики,

б) Дополнительная литература:

Абдугалимов, А.М. Теория возникновения и развития налогообложения / Абдугалимов А.М. – М.: ТЕИС, 2004.
Алиев, Б.Х., Абдугалимов, А.М. Теоретические основы налогообложения: учеб. пособие для вузов / Под ред. Проф. А.З. Дадашева. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004.

3. Кваша Ю.Ф., Зрелов А.П., Харламов М.Ф. Налоги и налогообложение: конспект лекций. – 40е изд., испр. И доп. – М.: Высшее образование, 2008 . -158 с.

4. Налоги и налогообложение. 2-е изд. / Под ред. Юриновой Л.А. – СПб.: Питер, 2007. – 240 с.

5. Пушкарева, В.М. Истроия финансовой мысли и политики налогов / В.М. Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 252 с.

6. Рыманов А.Ю. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие. – 2-е изд. – М.: ИНФРА-М, 2009. 331 с.

7. Правовая система: http://www.consultant.ru/ - Система КонсультантПлюс