Факторный анализ причин невыполнения или перевыполнения показателей использования подвижного состава

Анализ причин невыполнения планового задания и условий, способствующих перевыполнению плана на данной дороге, ведется на основе взаимосвязи показателей работы дороги и темпов их роста и прироста. Анализ целесообразно начинать с наи­более общих, сложных показателей, таких, как грузооборот, работа дороги, посте­пенно переходя к более простым первичным показателям, характеризующим исполь­зование вагонов и локомотивов с какой-то одной стороны: или по мощности, или по времени. При анализе следует иметь в виду, что в выполнении заданного объема пе­ревозок важное значение имеет повышение производительности вагонов и локомоти­вов. Это позволяет выполнять плановое задание по грузообороту с наименьшей за­тратой перевозочных средств - вагонов и локомотивов. В свою очередь, повышению производительности вагона способствует повышение нагрузки на груженый вагон, снижение доли порожнего пробега и увеличение его среднесуточного пробега. По­следнее достигается за счет снижения времени оборота вагона, его элементов.

Повышению производительности локомотивов способствуют увеличение веса поезда, увеличение среднесуточного пробега локомотива и снижение доли его вспо­могательного пробега. Увеличение веса поезда может быть достигнуто, с одной сто­роны, за счет увеличения нагрузки на вагон, а с другой стороны, за счет увеличения его состава.

Определение меры влияния каждого факторного показателя на связанные с ним показатели использования вагонов грузового парка и локомотивов проводится на ос­нове математических формул.

Рассмотрим на условном примере методику анализа использования вагонов методом цепных подстановок.

Наиболее общим показателем использования вагонов является их среднесуточ­ная производительность . Этот показатель на дороге не выполнен.

Таблица 4.

Расчет изменения производительности вагона от определяющих ее факторов

Показатель	Ед. изм.	План	Отчет	% выполнения плана	Величина прироста (спада)
Фактич. Исходных данных в ср. с планом	Произв. Вагона по факторам
Без учета неувязки	С учетом неувязки
Fв	Ткм			92,7	-1080	-1100	-1080
Pд	Т			95,6	-2	-460	-450
Sв	км				-10	-640	-630

Общее уменьшение производительности вагона составило:

∆F_в=13640-14720=-1080 ткм или 7,3 %

Рассматриваем влияние каждого фактора методом взаимного исключения. Определяем прирост ∆F_в за счет S_в:

∆F_в (S_в )= P_д0(S_в1-S_в0)=46(310-320)=-460 ткм,

Т.е. за счет снижения S_в на 3% производительность вагона понизилась на 460 ткм.

Определяем прирост ∆F_в за счет Р_дин :

∆F_в (P_д )= S_в0(P_в1-P_в0)=320(44-46)=-640 ткм,

т. е. снижение Pд на 4,4 % повлекло за собой снижение Fв на 640 ткм, этот

фактор действовал отрицательно.

Определяем общий результат влияния этих факторов:

∆F_в^расч= ∆Fв (Sв) + ∆ Fв (Рдр) = (-460) + (-640) = -1100 ткм.

В результате дальнейших расчетов мы устанавливаем, что в приросте Fв имеет место несоответствие общих исходных итогов и результатов наших расчетов, а именно:

Н=∆F_в - ∆F_в^расч= -1080+1100=20 ткм

Это несоответствие принято называть “неувязкой”.

Величину “неувязки” необходимо перераспределить по влияющим факторам, участвующим в расчете. Распределение можно осуществить двумя способами: 1) поровну; 2) пропорционально уровню каждого фактора.

В данной работе распределение величины “неувязки” разрешается осуществить первым способом, т. е. разделить пополам и полученный результат приплюсовать к расчетному уровню каждого фактора.

Окончательные расчеты в этом случае будут сведены к следующему:

∆F_в= =(∆Fв (Sв) +Н/2)+ (∆ Fв (Рдр) +Н/2)=-460+10-640+10=-1080

Таким образом, за счет невыполнения плановой нормы динамической нагрузки вагона рабочего парка на 4,4 % среднесуточная производительность вагона снижена относительно плана на 450 ткм. В то же время из-за невыполнения среднесуточного пробега вагона на 3% снизилась среднесуточная производительность вагона на 630 ткм.

Наиболее общим показателем использования вагонов является их среднесуточ­ная производительность . Этот показатель на дороге не выполнен.

,

где – Р_дин динамическая нагрузка вагона;

S_в - среднесуточный пробег;

α_пор - коэффициент порожнего пробега.

т-км / ваг. сут. - плановая

т-км / ваг. сут. - фактическая

Общее изменение производительности вагона F_ваг составило:

∆F_в=F_фак-F_пл

∆F_в=11462-12267= -805 т-км./ваг. сут.

Устанавливаем, за счет какого фактора и в какой мере произошло это уменьшение. Рассматриваем влияние каждого фактора методом цепных подстановок.

Определяем прирост ∆F_в за счет Р_дин :

∆

т. е. уменьшение Р_дин повлекло за собой повышение F_ваг на 534 т-км./ваг. сут.

Определяем прирост ∆F_в за счет уменьшения S_в :

∆

т. е. за счет уменьшения S_в производительность вагона понизилась на 384 ткм./ваг.сут.

Определяем прирост ∆F_в за счет уменьшения α_пор:

∆

т. е. снижение α_пор повлекло за собой увеличение ∆F_в на 103 т-км. /ваг. сут.

Определяем общий результат влияния этих факторов:

∆ =∆ +∆ +∆

∆ =534-384+103= 253 ткм./ваг.сут.

Общий результат расчета изменения производительности по факторам отличается от фактического перевыполнения производительности вагона. «Неувязка» составляет:

Н=∆ - ∆

Н=-805+253=-552 т-км /сут.