Журнал хозяйственных операций (ЖХО) за ЯНВАРЬ

Бухгалтерский баланс

№ строки	Наименование показателя (радел, статья)	Значения показателей
На 01.01 текущего года, тыс. руб.	На 01.02 текущего года, тыс. руб.
	АКТИВ
	I.Внеоборотные активы
	Нематериальные активы
	Результаты исследований и разработок
	Основные средства
	Доходные вложения в материальные ценности
	Финансовые вложения
	Отложенные налоговые активы
	Прочие внеоборотные активы
	Итого по разделу I	660000	661540
	II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
	Запасы
	Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
	Дебиторская задолженность
	Финансовые вложения
	Денежные средства
	Прочие внеоборотные активы
	Итого по разделу II	537590	829480
	БАЛАНС	1197590	1491020
	ПАССИВ
	III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
	Уставный капитал
	Собственные акции, выкупленные у акционеров
	Переоценка внеоборотных активов
	Добавочный капитал
	Резервный капитал
	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
	Итого по разделу III	1108290	1214250
	IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
	Заемные средства
	Отложенные налоговые обязательства
	Резервы под условные обязательства
	Прочие обязательства
	Итого по разделу IV
	V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
	Заемные средства
	Кредиторская задолженность
	Доходы будущих периодов
	Резервы предстоящих расходов
	Прочие обязательства
	Итого по разделу IV	89300	259770
	БАЛАНС	1197590	1491020

Оборотная ведомость по синтетическим счетам в тыс.руб.

№ счета	Наименование счета	Остаток на начало 4- ого квартала	Обороты за 4-й квартал	Остаток на конец 4- ого квартала
ДНС	КНС	ДО	КО	ДКС	ККС
	Основные средства
	Амортизация
	Нематериальные активы
	Материалы
	НДС по приобретенным ценностям
	Основное производство
	Вспомогательное производство
	Общепроизводственные расходы
	Общехозяйственные расходы
	Готовая продукция
	Расходы на продажу
	Касса
	Расчетный счет
	Расчеты с поставщиками и подрядчиками
	Расчеты с покупателями и заказчиками
	Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
	Расчеты по налогам и сборам
	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
	Расчеты с персоналом по оплате труда
	Расчеты с подотчетными лицами
	Расчеты с персоналом по прочим операциям
	Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
	Уставный капитал
	Резервный капитал
	Добавочный капитал
	Нераспределенная прибыль
	Продажи
	Прочие доходы и расходы
	Резервы предстоящих расходов
	Прибыль и убытки
	Итого

Журнал хозяйственных операций (ЖХО) за ЯНВАРЬ

№	Основание, содержание хозяйственной операции	Счета	Сумма
Д	К
	ПКО, Получено с расчетного счета для выдачи З/П
	РКО, платежные ведомости Выдана ЗП
	Справка бухгалтерии Депонируется не полученная в срок ЗП
	Выписка из расчетного счета Внесена на расчетный счет не полученная в срок ЗП
	Ведомость амортизационных отчислений, разработанные таблицы Начислена за январь амортизация ОС а) цехов основного производства
	б) цехов вспомогательного производства
	в) общехозяйственного назначения
	Акт приемки-передачи основных средств Приняты на учет основные средства, безвозмездно поступившие от других организаций
	Учтена прибыль от безвозмездно полученных ОС
	Накладные, счета, счета-фактуры Акцептован счет поставщика за поступившие на склад материалы
	Учтен НДС по приобретенным ценностям
	Вычтен НДС по приобретенным ценностям
	Требования на отпуск материалов, лимитно-заборные карты Отпускаются со склада материалы: а) цехам основного производства
	б) на содержание и эксплуатацию оборудования
	Разработочные таблицы Начислена и распределяется заработная плата: а) основным производственным рабочим
	б) специалистам и служащим основных цехов
	в) рабочим вспомогательных цехов
	г) административно-управленческому персоналу
	Разработочные таблицы Удержано из начисленной заработной платы: а) налог на доходы физических лиц
	б) по исполнительным листам (алименты)
	в) за товары, проданные в кредит
	Ведомость резервирования зарплаты Резервируется заработная плата за отпуска рабочих основного произ­водства
	Расчетно-платежная ведомость Начисляются работникам пособия по временной нетрудоспособности по больничным ластам
	Расходный кассовый ордер Выдано под отчет на хозяйственные нужды
	Авансовый отчет Оплачены за счет подотчетных сумм услуги по содержанию здания цеха
	Разработочная таблица Начисления в фонды ФСС и ПФ на зп основных производственных рабочих 75000*0,3
	Начисления в фонды ФСС и ПФ на зп специалистов и служащих основных цехов 13000*0,3
	Начисления в фонды ФСС и ПФ на зп рабочих вспомогательных цехов 6500*0,3
	Начисления в фонды ФСС и ПФ на зп административно-управленческого аппарата 8400*0,3
	Выписка из расчетного счета Перечислено в погашение задолженности а) поставщикам за материалы
	б) бюджету
	в) социальному страхованию и обеспечению
	Накладная цехов Сдано на склад готовой продукции по фактической себестоимости
	Приказ-накладная Отгружена в порядке реализации готовая продук­ция по фактической себестоимости
	Учтена выручка от реализации готовой продукции по договорным ценам
	Учтены суммы комиссионных сборов, выплачиваемые сбыто­вым организациям по отгрузке продукции
	Выписка из расчетного счета Списываются суммы комиссионных сборов, выплачиваемые сбыто­вым организациям по отгрузке продукции
	Таблица «Расчет НДС» Начисляется налог на добавленную стоимость на реализованную продукцию
	Разработочная таблица Списываются на себестоимость продукции расходы на содержание и эксплуатацию оборудования и цеховые расходы
	Таблица «Расчет распределения общехозяйственных расходов». Списываются на себестоимость продукции общехозяйственные расходы
	Таблица распределения расходов на продажу (коммерческих расходов). Списываются коммерческие расходы на реализацию
	Выписка из расчетного счета Зачислен платеж за реализованную продукцию
	Листки расшифровки к счету 99 «Прибыли и убытки» Определяется и списывается результат от реализации продукции
	Выписка из расчетного счета Перечислена с расчетного счета задолженность по кредитам банка
	Справка бухгалтера Согласно решению учредителей часть добавочного капитала (от пе­реоценки основных средств) переведена в уставный капитал
	Учтена прибыль за текущий месяц