Основные финансовые показатели
Студенты должны рассчитать плановые финансовые показатели проекта производства и реализации рассматриваемого изделия и представить их в табл. 16.
Т а б л и ц а 16 – Плановые финансовые показатели проекта
| Показатель | Обозначение показателя | Формула расчета | Значение показателя |
| Объем реализации в отпускных ценах (выручка-брутто), тыс. р. | Вб | Из расчетов | |
| Сумма НДС, тыс. руб. | НДС | Вб * 18 / 100 | |
| Объем реализации в оптовых ценах (выручка-нетто), тыс. р. | Вн | Вб – НДС | |
| Себестоимость объема продаж, тыс. р. | С | Из расчетов | |
| Затраты на 1 руб. продаж, р. | З 1 руб. ТП | С / Вн | |
| Валовая прибыль от реализации, тыс. руб. | ВП | Вн – С | |
| Налог на прибыль, тыс. р. | НП | ВП х 24 / 100 | |
| Чистая прибыль, тыс. р. | ЧП | ВП – НП | |
| Рентабельность продаж, % | РП | ЧП / Вн х 100 | |
| Рентабельность затрат, % | П | ЧП / С х 100 |
Заключение
В заключении должны быть приведены основные технико-экономические показатели проекта производства и реализации трех моделей изделия (по заданию).
Планирование представляет собой необходимый элемент эффективной деятельности предприятия в условиях рыночной экономики. Рынок не отрицает планирование, а перемещает эту работу в первичное производственное звено. Успешно работающие предприятия осуществляют не только стратегическое (долгосрочное) планирование, но и детальную разработку текущих планов по каждому подразделению.
Целью данного курса является обеспечение подготовки менеджеров, способных решать вопросы планирования различных аспектов производственно-хозяйственной деятельности предприятия на современном уровне в соответствии с новыми подходами к плановой работе.
Каждый студент-менеджер должен уметь составить продуманный детальный план – документ, определяющий стратегию и тактику ведения бизнеса. Сущность плана заключается в выборе цели и определении методов и способов ее достижения. Планировать – значить разработать схему будущей деятельности предприятия для получения заданных результатов при установленных затратах в определенный период времени.
Изучение дисциплины «Бизнес-планирование» предполагает достижение следующих целей:
- изучение механизмов функционирования предприятий промышленности в условиях конкурентных рынков, изменяющихся условий внешней среды;
- освоение теории и практики разработки и обоснования основных элементов планирования на предприятии: планов и бизнес-планов.
расчет основных параметров и показателей эффективного функционирования предприятий промышленности.
Для достижения поставленных целей в ходе изучения дисциплины решаются следующие задачи:
- изучение методов и моделей планирования, системы технико-экономических показателей.
- изучение структуры плана, видов плана и их специфики.
- освоение современных многовариантных схем планирования и прогнозирования;
- применение типовых схем расчета основных показателей.
Приложение А
| Вариант 1 - пальто женское | |||||
| Исходные данные | |||||
| № п/п | Показатель | Модель А | Модель В | Модель С | |
| Среднесписочная численность рабочих, чел. | |||||
| Трудоемкость изделия, нормо-часы | 3,81 | 3,74 | 3,70 | ||
| Распределение объемов производства, % | |||||
| Нормы расходы основных и вспомогательных материалов | |||||
| № п/п | Наименование материала | Ед-ца изм-я | Норма расхода на ед-цу изделия | ||
| Модель А | Модель В | Модель С | |||
| Ткань полушерстяная | пог.м | 4,59 | 3,91 | 4,11 | |
| Ткань подкладочная | пог.м | 2,89 | 2,12 | 2,25 | |
| Ткань клеевая | пог.м | 1,1 | 0,75 | 0,84 | |
| Пуговицы | шт | ||||
| Подплечники | пар | ||||
| Нитки швейные 70 ЛЛ | катушка | 1,4 | |||
| Лента "размеророст" | шт | ||||
| Лента "состав" | шт | ||||
| Вешалка | шт | ||||
| Этикетка | шт | ||||
| Этикеткодержатель | шт | ||||
| Полиэтиленовый пакет для штопки | шт | ||||
| Полиэтиленовый пакет упаковочный | шт |
Продолжение приложения А
| Вариант 2 - пальто женское | |||||
| Исходные данные | |||||
| № п/п | Показатель | Модель А | Модель В | Модель С | |
| Среднесписочная численность рабочих, чел. | |||||
| Трудоемкость изделия, нормо-часы | 3,81 | 3,74 | 3,70 | ||
| Распределение объемов производства, % | |||||
| Нормы расходы основных и вспомогательных материалов | |||||
| № п/п | Наименование материала | Ед-ца изм-я | Норма расхода на ед-цу изделия | ||
| Модель А | Модель В | Модель С | |||
| Ткань полушерстяная | пог.м | 4,59 | 3,91 | 4,11 | |
| Ткань подкладочная | пог.м | 2,89 | 2,12 | 2,25 | |
| Ткань клеевая | пог.м | 1,1 | 0,75 | 0,84 | |
| Пуговицы | шт | ||||
| Подплечники | пар | ||||
| Нитки швейные 70 ЛЛ | катушка | 1,4 | |||
| Лента "размеророст" | шт | ||||
| Лента "состав" | шт | ||||
| Вешалка | шт | ||||
| Этикетка | шт | ||||
| Этикеткодержатель | шт | ||||
| Полиэтиленовый пакет для штопки | шт | ||||
| Полиэтиленовый пакет упаковочный | шт |
Продолжение приложения А
| Вариант 3 - пальто женское | |||||
| Исходные данные | |||||
| № п/п | Показатель | Модель А | Модель В | Модель С | |
| Среднесписочная численность рабочих, чел. | |||||
| Трудоемкость изделия, нормо-часы | 3,81 | 3,74 | 3,70 | ||
| Распределение объемов производства, % | |||||
| Нормы расходы основных и вспомогательных материалов | |||||
| № п/п | Наименование материала | Ед-ца изм-я | Норма расхода на ед-цу изделия | ||
| Модель А | Модель В | Модель С | |||
| Ткань полушерстяная | пог.м | 4,59 | 3,91 | 4,11 | |
| Ткань подкладочная | пог.м | 2,89 | 2,12 | 2,25 | |
| Ткань клеевая | пог.м | 1,1 | 0,75 | 0,84 | |
| Пуговицы | шт | ||||
| Подплечники | пар | ||||
| Нитки швейные 70 ЛЛ | катушка | 1,4 | |||
| Лента "размеророст" | шт | ||||
| Лента "состав" | шт | ||||
| Вешалка | шт | ||||
| Этикетка | шт | ||||
| Этикеткодержатель | шт | ||||
| Полиэтиленовый пакет для штопки | шт | ||||
| Полиэтиленовый пакет упаковочный | шт |
Продолжение приложения А
| Вариант 4 - жакет женский | |||||
| Исходные данные | |||||
| № п/п | Показатель | Модель А | Модель В | Модель С | |
| Среднесписочная численность рабочих, чел. | |||||
| Трудоемкость изделия, нормо-часы | 0,79 | 0,82 | 0,88 | ||
| Распределение объемов производства, % | |||||
| Нормы расходы основных и вспомогательных материалов | |||||
| № п/п | Наименование материала | Ед-ца изм-я | Норма расхода на ед-цу изделия | ||
| Модель А | Модель В | Модель С | |||
| Ткань костюмная | пог.м | 0,9 | 1,2 | 1,2 | |
| Ткань подкладочная | пог.м | 0,75 | 1,1 | 0,9 | |
| Дублерин на трикотажной основе | пог.м | 0,4 | 0,5 | 0,7 | |
| Кромочная ткань хлопчатобумажная | пог.м | 1,5 | 1,7 | 1,1 | |
| Нетканый волокнистый материал "паутинка" | м | 0,7 | 0,4 | 0,7 | |
| Нитки швейные 45 ЛЛ | катушка | 1,2 | 1,4 | 1,5 | |
| Нитки для отделки | катушка | 0,6 | 0,4 | 0,8 | |
| Пуговицы | шт | ||||
| Этикетка бумажная | шт | ||||
| Плечики с логотипом | шт | ||||
| Пакет полиэтиленовый для упаковки | шт |
Продолжение приложения А
| Вариант 5 - жакет женский | |||||
| Исходные данные | |||||
| № п/п | Показатель | Модель А | Модель В | Модель С | |
| Среднесписочная численность рабочих, чел. | |||||
| Трудоемкость изделия, нормо-часы | 0,79 | 0,82 | 0,88 | ||
| Распределение объемов производства, % | |||||
| Нормы расходы основных и вспомогательных материалов | |||||
| № п/п | Наименование материала | Ед-ца изм-я | Норма расхода на ед-цу изделия | ||
| Модель А | Модель В | Модель С | |||
| Ткань костюмная | пог.м | 0,9 | 1,2 | 1,2 | |
| Ткань подкладочная | пог.м | 0,75 | 1,1 | 0,9 | |
| Дублерин на трикотажной основе | пог.м | 0,4 | 0,5 | 0,7 | |
| Кромочная ткань хлопчатобумажная | пог.м | 1,5 | 1,7 | 1,1 | |
| Нетканый волокнистый материал "паутинка" | м | 0,7 | 0,4 | 0,7 | |
| Нитки швейные 45 ЛЛ | катушка | 1,2 | 1,4 | 1,5 | |
| Нитки для отделки | катушка | 0,6 | 0,4 | 0,8 | |
| Пуговицы | шт | ||||
| Этикетка бумажная | шт | ||||
| Плечики с логотипом | шт | ||||
| Пакет полиэтиленовый для упаковки | шт |
Продолжение приложения А
| Вариант 6 - жакет женский | |||||
| Исходные данные | |||||
| № п/п | Показатель | Модель А | Модель В | Модель С | |
| Среднесписочная численность рабочих, чел. | |||||
| Трудоемкость изделия, нормо-часы | 0,79 | 0,82 | 0,88 | ||
| Распределение объемов производства, % | |||||
| Нормы расходы основных и вспомогательных материалов | |||||
| № п/п | Наименование материала | Ед-ца изм-я | Норма расхода на ед-цу изделия | ||
| Модель А | Модель В | Модель С | |||
| Ткань костюмная | пог.м | 0,9 | 1,2 | 1,2 | |
| Ткань подкладочная | пог.м | 0,75 | 1,1 | 0,9 | |
| Дублерин на трикотажной основе | пог.м | 0,4 | 0,5 | 0,7 | |
| Кромочная ткань хлопчатобумажная | пог.м | 1,5 | 1,7 | 1,1 | |
| Нетканый волокнистый материал "паутинка" | м | 0,7 | 0,4 | 0,7 | |
| Нитки швейные 45 ЛЛ | катушка | 1,2 | 1,4 | 1,5 | |
| Нитки для отделки | катушка | 0,6 | 0,4 | 0,8 | |
| Пуговицы | шт | ||||
| Этикетка бумажная | шт | ||||
| Плечики с логотипом | шт | ||||
| Пакет полиэтиленовый для упаковки | шт |
Продолжение приложения А
| Вариант 7 - пиджак мужской | |||||
| Исходные данные | |||||
| № п/п | Показатель | Модель А | Модель В | Модель С | |
| Среднесписочная численность рабочих, чел. | |||||
| Трудоемкость изделия, нормо-часы | 2,70 | 2,68 | 2,72 | ||
| Распределение объемов производства, % | |||||
| Нормы расходы основных и вспомогательных материалов | |||||
| № п/п | Наименование материала | Ед-ца изм-я | Норма расхода на ед-цу изделия | ||
| Модель А | Модель В | Модель С | |||
| Ткань верха | пог.м | 1,8 | 1,9 | 2,2 | |
| Ткань подкладочная | пог.м | 1,52 | 1,48 | 1,65 | |
| Фильц шириной 0,9 м | пог.м | 0,07 | 0,08 | 0,08 | |
| Холст шириной 1,57 м | пог.м | 0,3 | 0,3 | 0,4 | |
| Клеевой прокламелин | пог.м | 1,14 | 1,14 | 0,3 | |
| Усилитель холста шириной 0,9 м | пог.м | 0,25 | 0,25 | 0,3 | |
| Мягкий подокатник | пар | ||||
| Клеевая бязь | пог.м | 0,56 | 0,56 | 0,6 | |
| Клеевая лента "паутинка" | м | 2,1 | 2,1 | 2,2 | |
| Клеевая тесьма по внутрен. срезу подборта | м | 1,6 | 1,6 | 1,6 | |
| Неклеевой прокламелик под внутр. карман | м | 0,35 | 0,35 | 0,35 | |
| Репсовая тесьма во внутр. карман | м | 0,08 | 0,08 | 0,08 | |
| Репсовая тесьма-вешалка | м | 0,09 | 0,09 | 0,09 | |
| Плечевая накладка | пар | ||||
| Пуговицы диаметром 22 мм | шт. | ||||
| Пуговицы диаметром 15 мм | шт. | ||||
| Этикетка бумажная | шт. | ||||
| Нитки швейные 45 ЛЛ | катушка | 1,1 | 1,3 | 1,6 | |
| Ярлык | шт. | ||||
| Вешалка пластмассовая | шт. | ||||
| Маркировочная тесьма | шт. | ||||
| Полиэтиленовый пакет для штопки | шт. | ||||
| Полиэтиленовый пакет упаковочный | шт. | ||||
| Упаковочный ярлык | шт. |
Продолжение приложения А
| Вариант 8 - пиджак мужской | |||||
| Исходные данные | |||||
| № п/п | Показатель | Модель А | Модель В | Модель С | |
| Среднесписочная численность рабочих, чел. | |||||
| Трудоемкость изделия, нормо-часы | 2,70 | 2,68 | 2,72 | ||
| Распределение объемов производства, % | |||||
| Нормы расходы основных и вспомогательных материалов | |||||
| № п/п | Наименование материала | Ед-ца изм-я | Норма расхода на ед-цу изделия | ||
| Модель А | Модель В | Модель С | |||
| Ткань верха | пог.м | 1,8 | 1,9 | 2,2 | |
| Ткань подкладочная | пог.м | 1,52 | 1,48 | 1,65 | |
| Фильц шириной 0,9 м | пог.м | 0,07 | 0,08 | 0,08 | |
| Холст шириной 1,57 м | пог.м | 0,3 | 0,3 | 0,4 | |
| Клеевой прокламелин | пог.м | 1,14 | 1,14 | 0,3 | |
| Усилитель холста шириной 0,9 м | пог.м | 0,25 | 0,25 | 0,3 | |
| Мягкий подокатник | пар | ||||
| Клеевая бязь | пог.м | 0,56 | 0,56 | 0,6 | |
| Клеевая лента "паутинка" | м | 2,1 | 2,1 | 2,2 | |
| Клеевая тесьма по внутрен. срезу подборта | м | 1,6 | 1,6 | 1,6 | |
| Неклеевой прокламелик под внутр. карман | м | 0,35 | 0,35 | 0,35 | |
| Репсовая тесьма во внутр. карман | м | 0,08 | 0,08 | 0,08 | |
| Репсовая тесьма-вешалка | м | 0,09 | 0,09 | 0,09 | |
| Плечевая накладка | пар | ||||
| Пуговицы диаметром 22 мм | шт. | ||||
| Пуговицы диаметром 15 мм | шт. | ||||
| Этикетка бумажная | шт. | ||||
| Нитки швейные 45 ЛЛ | катушка | 1,1 | 1,3 | 1,6 | |
| Ярлык | шт. | ||||
| Вешалка пластмассовая | шт. | ||||
| Маркировочная тесьма | шт. | ||||
| Полиэтиленовый пакет для штопки | шт. | ||||
| Полиэтиленовый пакет упаковочный | шт. | ||||
| Упаковочный ярлык | шт. |
Продолжение приложения А
| Вариант 9 - пиджак мужской | |||||
| Исходные данные | |||||
| № п/п | Показатель | Модель А | Модель В | Модель С | |
| Среднесписочная численность рабочих, чел. | |||||
| Трудоемкость изделия, нормо-часы | 2,70 | 2,68 | 2,72 | ||
| Распределение объемов производства, % | |||||
| Нормы расходы основных и вспомогательных материалов | |||||
| № п/п | Наименование материала | Ед-ца изм-я | Норма расхода на ед-цу изделия | ||
| Модель А | Модель В | Модель С | |||
| Ткань верха | пог.м | 1,8 | 1,9 | 2,2 | |
| Ткань подкладочная | пог.м | 1,52 | 1,48 | 1,65 | |
| Фильц шириной 0,9 м | пог.м | 0,07 | 0,08 | 0,08 | |
| Холст шириной 1,57 м | пог.м | 0,3 | 0,3 | 0,4 | |
| Клеевой прокламелин | пог.м | 1,14 | 1,14 | 0,3 | |
| Усилитель холста шириной 0,9 м | пог.м | 0,25 | 0,25 | 0,3 | |
| Мягкий подокатник | пар | ||||
| Клеевая бязь | пог.м | 0,56 | 0,56 | 0,6 | |
| Клеевая лента "паутинка" | м | 2,1 | 2,1 | 2,2 | |
| Клеевая тесьма по внутрен. срезу подборта | м | 1,6 | 1,6 | 1,6 | |
| Неклеевой прокламелик под внутр. карман | м | 0,35 | 0,35 | 0,35 | |
| Репсовая тесьма во внутр. карман | м | 0,08 | 0,08 | 0,08 | |
| Репсовая тесьма-вешалка | м | 0,09 | 0,09 | 0,09 | |
| Плечевая накладка | пар | ||||
| Пуговицы диаметром 22 мм | шт. | ||||
| Пуговицы диаметром 15 мм | шт. | ||||
| Этикетка бумажная | шт. | ||||
| Нитки швейные 45 ЛЛ | катушка | 1,1 | 1,3 | 1,6 | |
| Ярлык | шт. | ||||
| Вешалка пластмассовая | шт. | ||||
| Маркировочная тесьма | шт. | ||||
| Полиэтиленовый пакет для штопки | шт. | ||||
| Полиэтиленовый пакет упаковочный | шт. | ||||
| Упаковочный ярлык | шт. |
Продолжение приложения А
| Вариант 10 - блуза женская | |||||
| Исходные данные | |||||
| № п/п | Показатель | Модель А | Модель В | Модель С | |
| Среднесписочная численность рабочих, чел. | |||||
| Трудоемкость изделия, нормо-часы | 0,91 | 0,84 | 0,80 | ||
| Распределение объемов производства, % | |||||
| Нормы расходы основных и вспомогательных материалов | |||||
| № п/п | Наименование материала | Ед-ца изм-я | Норма расхода на ед-цу изделия | ||
| Модель А | Модель В | Модель С | |||
| Хлопчатобумажное полотно | пог.м | 1,2 | 0,8 | 0,7 | |
| Клеевой прокладочный материал | пог.м | 0,35 | 0,22 | 0,25 | |
| Пуговицы | шт. | ||||
| Этикетка бумажная | шт. | ||||
| Нитки швейные 45 ЛЛ | катушка | 1,4 | 0,9 | 0,9 | |
| Ярлык | шт. | ||||
| Полиэтиленовый пакет для штопки | шт. | ||||
| Полиэтиленовый пакет упаковочный | шт. | ||||
| Рекламный буклет | шт. |
Список использованных источников:
1. Басовский Л.Е. Прогнозирование и планирование в условиях рынка: учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 2007. – 259 с.
2. Бухалков, М. И. Планирование на предприятии: учебник / М. И. Бухалков. – М: ИНФРА-М, 2008. – 416 с.
3. Горемыкин В.А. Планирование на предприятии: учебник. – М.: Высшее образование, 2007. – 609 с.
4.Златорунская, Е. Н. Планирование на предприятиях текстильной и легкой промышленности: учеб. для вузов / Е. Н. Златорунская. – М.: Легпромбытиздат, 1990. – 432 с.
5.Златорунская, Е. Н. Планирование на предприятии: учеб. пособие / Е. Н. Златорунская. – СПб.: РИЦ СПГУТД, 2007. – 132 с.
6. Ильин, А. И. Планирование на предприятии. учебник / А. И. Ильин. – Мн.: ООО «Новое знание». 2008. – 667 с.
7. Платонова Н.А. Планирование деятельности предприятия: учебное пособие / Моск. гос. ун-т сервиса.- М.: Дело и Сервис, 2005. – 432 с.
8.Филатов О.К. Планирование, финансы, управление на предприятии: практическое пособие / Филатов О.К. - М.: Финансы и статистика, 2005. – 383 с.
9. Хруцкий В.И. Внутрифирменное бюджетирование: настольная книга по постановке финансового планирования. – М.: Финансы и статистика. – 457 с.
10. Альгина, Т. Б. Разработка разделов бизнес-плана предприятия по производству изделий легкой промышленности: учеб. пособие
/ Т. Б. Альгина, Л. А. Федорова. СПб.: РИЦ СПГУТД, 2003. – 64 с.