Расчет капитальных вложений

Определим капиталовложения в следующем составе:

К = Коф ос+ Кпи пр ,

где Коф - капиталовложения в основные фонды, руб;

Кос – капиталовложения в оборотные средства, руб;

Кпи - затраты на проектно-изыскательские работы, руб;

Кпр - прочие капиталовложения, руб.

Капиталовложения по цеху определяются по формуле:

Коф = Кзд о.

Коф = 19947414 руб

где Кзд – капиталовложения в здание и сооружения, руб;

Ко - капиталовложения в оборудование, руб.

Оборотные средства рассчитываются по формуле:

Кос = ПЗ+НПЗ+ГП+И+ЗЧ =239,32+63932,75+182665+22808,83+63059,7=332705,6

где ПЗ – оборотные средства в производственных запасах, руб;

Изм.
Лист
№ докум.
Подпись
Дата
Лист
КР-НГТУ-(08-ТОМ) -2013  
НЗП –оборотные средства незавершенного производства, руб;

ГП – оборотные средства в готовой продукции на складе, руб;

И – оборотные средства, вложенные в специнструмент, хозинвентарь, малоценные и быстроизнашивающиеся предметы, руб;

ЗЧ - оборотные средства, вложенные в запчасти для текущего ремонта, руб.

Производственные запасы рассчитываем по формуле:

ПЗ =В× Дн/ 360 ,

где В – среднегодовой расход материала , руб;

Дн – норма запаса для материалов в сутках: для основных материалов (приложение 2).

ПЗ =(666,67*4+7590*11)/360=239,32 руб

Размер незавершенного производства определяем по формуле:

НЗП = Сп × Nг × Тц × Кнз / 360 ,

где Сп - полная себестоимость 1 отливки, руб;

Nг - годовой объем производства годных отливок, шт;

Тц - длительность производственного цикла изготовления отливок, дн. (приложение 2).

Кнз - коэффициент нарастания затрат.

НЗП =21919,8×3000*0,5×0,7/ 360 = 63932,75

Кнз = (Мн + Сп ) / 2Cп

Мн - начальные материально-топливные затраты, руб;

Кнз =(666,67 + 7590 + 21919,8)/(2×21919,8) = 0,7

Остаток готовой продукции на складе определяется

ГП = Сп × Nг ×Дхр / 360

ГП =21919,8×3000×1 / 360 = 182665

Д хр - срок хранения готовой продукции на складе, Д хр = 1 день

И – принимается в расчете N руб на 1000 руб выпуска продукции по производственной себестоимости (приложение 2).

ЗЧ – принимается в расчете M руб на 1000руб выпуска продукции по производственной себестоимости (приложение 2).

Кпи принимаются в размере X % от суммы основных фондов (приложение 2).

Кпр принимаем в размере Y % от суммы основных фондов (приложение 2).

Капиталовложения: К=Кофоспипр=19947414+332705,6+4514606,4+2052093,8=6919353,2

Удельные капиталовложения:

Куд = К/ Nг =619353,2/3000=2306,45

Финансовая часть

Оценка эффективности капитальных вложений

Таблица 3.1 Поток реальных денег от инвестиционной деятельности

№ стр. Наименование показателя Значение показателя по годам расчёта, у.д.е. Ликви­дация
Машины и оборудование   - - - - - - -
П - - - - - - - -
Нематериальные активы - - - - - -
П - - - - - - - -

Изм.
Лист
№ докум.
Подпись
Дата
Лист
КР-НГТУ-(08-ТОМ) -2013  
3

Технологическая подготовка производства - - - - - -
П - - - - - - -
Итого: вложения в основной капитал - - - - - -
П - - - - - - -
Прирост оборотного капитала - - - 332705,6   - - - -
П - - - - - - - -
Всего инвестиций - 332705,6 - - - -
П - - - - - - -

Примечание:

1. Машины и оборудование – значение берется из части 2, таблица 3 (балансовая стоимость);

2. Прирост оборотного капитала – значение берется из части 2, расчет капитальных вложений в оборотные фонды.

Таблица 3.2 Поток реальных денег от операционной деятельности

№ стр. Наименование показателя Значение показателя по годам расчета, у.д.е.  
 
Объем продаж, шт. -  
Цена, руб. -  
Выручка   -  
Внереализационные доходы - - - - - -  
Производственные затраты -  
Амортизация -  
Проценты по кредитам - - - - - -  
  Прибыль до вычета налога (стр.3 – стр.5 – – стр.6 – стр.7) -  
Налоги и сборы (стр.8 ´ 0,24) -  
Проектируемый чистый доход (стр.8 – стр.9)  
Чистый приток от операции (стр.10 + стр.6)  

Изм.
Лист
№ докум.
Подпись
Дата
Лист
КР-НГТУ-(08-ТОМ) -2013  
Примечание: Амортизация – значение берется из таблицы 3 сумма амортизационных отчислений.

Таблица 3.3 Показатели эффективности по годам расчёта E=0,2

№ стр. Наименование показателя Значение показателя по годам расчета, у.д.е.
Капитальные вложения, Kt -14368090 - -6000 -3322705 - -
Приток от опера-ционной деятельности, Расчет капитальных вложений - student2.ru -
  Суммарный денежный поток, CV (стр.1 + стр.2) -14368090
Дисконтированный поток капитальных вложений, Расчет капитальных вложений - student2.ru -14368090 - -4140 - -
  Дисконтированный приток от операци-онной деятельности, Расчет капитальных вложений - student2.ru -
  Приведённая (текущая) стоимость, PV (стр.4 + стр.5) -14368090
  Накопленный (кумулятивный) денежный поток, ТРV -14368090            
α 0,8 0,7 0,58 0,48 0,4 0,33

Наши рекомендации