Производственная программа предприятия

Таблица 1

Технико-экономические показатели предприятия в базисном и плановом периоде

№ п/п	Показатели	Единица измерения	Период
			базисный	плановый
11.	Годовая производственная мощность предприятия	т
22.	Годовой объем производства	т
33.	Коэффициент использования производственной мощности	%
44.	Вид продукции	Продукция потребительского спроса, одного наименования

Годовой плановый объем производства

670*92/100=616 т.

Таблица 2

Годовой план производства продукции

Наименование показателя	Единица измерения	Значение показателя
Объем реализуемой продукции в натуральном выражении	т.
Цена отпуска без НДС	руб.
Объем реализуемой продукции в стоимостном выражении	руб.

Расчеты:

Себестоимость 1 тонны продукции 12403448/616 =20135 руб.

Цена 1 тонны продукции 20135 +20135 *23/100= 24766 руб.

Объем реализуемой продукции в стоимостном выражении: 616*24766=15255856 руб.

Планирование затрат на производство и реализацию продукции

Таблица 3

Годовая плановая смета затрат па производство и реализацию продукции

№п п	Элементы затрат	Затраты, руб.	Удельный вес, %
1.
1.	Материальные затраты
	в том числе:		33,3
	- сырье;		22,9
	- вспомогательные материалы;		3,1
	- запасные части для ремонта оборудования		2,7
	- электроэнергия, вода		4,7
2.	Затраты на оплату труда		33,9
3.	Страховые взносы		10,2
4.	Амортизация		9,7
5.	Прочие затраты		13,0
	в том числе:		13,0
	- налоги и сборы;		4,3
	- затраты на ремонт основных средств		4,3
	- другие затраты (на страхование имущества, оплата услуг связи, командировочные, канцелярские, охрана имущества, консультационные услуги)		4,3
66.	Производственная себестоимость товарной продукции		100.00

Расчеты:

Материальные затраты:

Для А: 616*0,5*5600=1724800 руб.

Для Б: 616*0,11*7100=481096 руб.

Для В: 616*0,07*6100=263032 руб.

Для Г: 616*0,04*15000=369600 руб.

Итого на сырье:

1724800+481096+263032+369600=2838528 руб.

Вспомогательные материалы: 616*390*1,6=384384 руб.

Запасные части: 288300*15/100=43245 руб.

43245+288300=331545 руб.

Электроэнергия: 616*300*2,88=532224 руб.

Вода:616*4*20=49280 руб.

Электроэнергия и вода: 532224+49280=581504 руб.

Итого материальных затрат: 2838528+384384+331545+581504=4135961 руб.

Затраты на оплату труда:

Рабочие: 17*7700*12=1570800 руб.

Вспомогательные: 6*5900*12=424800 руб.

Рабочие служащие: 5*10300*12=618000 руб.

Руководители: 4*8400*12=403200 руб.

Технические исполнители: 5*6200*12=37200 руб.

Итого: 1570800+424800+618000+403200+37200=3388800 руб.

Итого затраты на оплату труда с учетом роста: 3388800*24/100=813312 руб.

3388800+813312=4202112 руб.

Страховые взносы: 4202112*30/100=1260634 руб.

Затраты на амортизацию:

Здание (линейный способ):

100/25=4%

7160000*4/100=286400 руб.

Транспорт:

100/6=16,7%

580000*16,7/100=96860 руб.

Машины и оборудование:

100/9=11,1%

3620000*11,1*2%=803640 руб.

Общая сумма амортизации:

286400+96860+803640=1186900 руб.

Прочие затраты:

4135961+4202112+1260634+1186900=10785607*15/100=1617841 руб.

Производственная себестоимость товарной продукции:

4135961+4202112+1260634+1186900+1617841=12403448 руб.

Удельный вес:

Материальные затраты:

4135961/12403448*100=33,3%

Сырье: 2838528/12403448*100=22,8%

Вспомогательные материалы: 384384/12403448*100=3,1%

Запасные части: 331545/12403448*100=2,7%

Электроэнергия и вода: 581504/12403448*100=4,7%

Затраты на оплату труда: 4202112/12403448*100=33,9%

Страховые взносы: 1260634/12403448*100=10,2%

Амортизация: 1186900/12403448*100=9,6%

Прочие затраты: 1617841/12403448*100=13,0%

Другие затраты: 539280/12403448*100=4,3%

Планирование внереализованных расходов

Плановая потребность в оборотных средствах:

12403448*0,23=2852793 руб.

Обеспеченность собственными оборотными средствами:

2852793*0,6=1711676 руб.

Недостаток оборотных средств для производственной деятельности:

2852793-1711676=1141117 руб.

Расходы по выплате процентов по полученному кредиту:

1141117*18/100=205402 руб.

Порядок формирования и распределения прибыли

Таблица 4

Показатели прибыли

№ п/п	Наименование показателя	Значение показателя, руб.
1.	Доходы от реализации продукции
2.	Расходы на производство и реализацию продукции
3.	Внереализационные расходы
4.	Прибыль
5.	Налог на прибыль
6.	Чистая прибыль

Расчеты:

Прибыль:

15255856-12403448-205402=2647006 руб.

Налог на прибыль:

2647006*20/100=529401 руб.

Чистая прибыль:

2647006-529401=2117605 руб.

Таблица 5

Распределение чистой прибыли

№ п/п	показатели	% отчислений (согласно уставу)	сумма, руб.	Доля в % к чистой прибыли
	Чистая прибыль	-
	Резервный фонд
	Фонд накопления
	Фонд потребления
	Прибыль к распределению между участниками

Расчеты:

Резервный фонд:

2117605*10/100=211761 руб.

Фонд накопления:

2117605*15/100=317641 руб.

Фонд потребления:

2117605*25/100=529401 руб.

Прибыль к распределению между учредителями:

2117605*50/100=1058803 руб.

Расчет точки безубыточности

Таблица 6

Наименование показателя	значение показателя
Всего производственная себестоимость товарной продукции, руб.
в т.ч.
Постоянные расходы
Переменные расходы
Безубыточный объем продаж в натуральном выражении, т
Безубыточный объем продаж в стоимостном выражении, руб.

Расчеты:

Заработная плата основных производственных рабочих с учетом увеличения: 1570800 + 1570800* 24% = 1947792 руб.

Страховые отчисления основных рабочих:1947792 * 30% = 584338 руб.

Переменные расходы = заработная плата с отчислениями основных рабочих + затраты на сырьё + затраты на вспомогательные материалы + затраты на оплату электроэнергии и воды.

Переменные расходы:

1947792+2838528+384384+581504=5752208 руб.

Постоянные расходы = производственная себестоимость – переменные расходы.

Постоянные расходы:

12403484-5752208=6651240 руб.

Переменные затраты на единицу продукции:

5752208/616=9338 руб.

Точка безубыточности:

6651240/(24766-9338)=6651240/15428=431 т.

Безубыточный объем продаж в стоимостном выражении:

431*9338=4024678 руб.