Определение капитальных вложений, необходимых для внедрения мероприятий
Содержание
Введение. 3
Исходные данные. 4
1. Анализ фактической себестоимости производства 1т труб и разработка организационно-технических мероприятий по её снижению.. 5
2. Определение капитальных вложений, необходимых для внедрения мероприятий. 7
3. Расчёт себестоимости продукции после внедрения организационно-технических мероприятий 9
Затраты на материальные, топливные и энергетические ресурсы.. 9
Затраты на оплату труда. 10
Затраты по статье «Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования». 12
Смета цеховых расходов. 13
Общезаводские и внепроизводственные расходы 14
Общезаводские расходы. 15
Внепроизводственные расходы. 15
Калькуляция себестоимости. 16
4. Расчёт валовой и чистой прибыли после внедрения мероприятий. 16
Прибыль от реализации продукции. 16
Налог на имущество. 17
Налог на прибыль. 17
Чистая прибыль. 18
5. Определение экономической эффективности предложенных организационно-технических мероприятий 18
6. Оценка устойчивости инвестиционного проекта. 20
Расчёт точки безубыточности. 20
Расчёт рентабельностей. 23
7. Сравнительный анализ основных технико-экономических показателей производства продукции до и после внедрения мероприятий. 26
Выводы.. 27
Список литературы.. 28
Введение
Цель работы:
Освоение навыков расчета изменения себестоимости конкретных видов продукции в результате внедрения организационно-технических мероприятий по совершенствованию производства, определение основных технико-экономических показателей после внедрения предложенных мероприятий и оценка их экономической эффективности.
Исходные данные.
Калькуляция себестоимости производства 1т глинозема.
Таблица1.
| Статья затрат | Количество | Цена, руб. | Сумма, руб./т |
| 1. Сырье и основные материалы, т: | |||
| Боксит натуральный | 2,8080 | 827,75 | |
| Сода каустическая | 0,0668 | 5039,00 | |
| известняк | 0,1483 | 156,75 | |
| Итого | |||
| 2.Вспомогательные материалы,кг | |||
| Мелющие тела | 0,2400 | 5,75 | |
| флокулянт | 2,100 | 10,75 | |
| фильтроткань | 0,0516 | 102,25 | |
| Итого | |||
| 3.Топливо технологическое,т.у.т. | |||
| Мазут обжига | 0,0151 | 1380,50 | |
| Газ кальцинации | 0,1041 | 1803,75 | |
| Газ спекания | 0,0145 | 1803,75 | |
| Итого топлива технологического | |||
| 4.Энергозатраты | |||
| Электроэнергия,кВтч | 1,00 | ||
| Пар,Дж | 2,2456 | 318,25 | |
| Вода технологическая,тыс.м3 | 0,0030 | 1227,25 | |
| Вода оборотная,тыс.м3 | 0,1574 | 226,25 | |
| сжатый воздух,тыс. м3 | 0,7565 | 69,25 | |
| Итого | |||
| 5. Фонд оплаты труда | |||
| 6. Единый социальный налог | |||
| Итого: фонд оплаты труда с отчислениями | |||
| 7. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования | 60600,000 | ||
| В том числе амортизация | 48480,000 | ||
| 8. Цеховые расходы | 403500,000 | ||
| В том числе амортизация | 242100,000 | ||
| Цеховая себестоимость | |||
| 9. Общезаводские расходы | 445460,000 | ||
| Производственная себестоимость | |||
| 10. Внепроизводственные расходы | 74650,000 | ||
| Полная себестоимось | 5076265,000 |
Анализ фактической себестоимости производства конкретных видов продукции и разработка организационно-технических мероприятий по её снижению
Себестоимость продукции – это затраты на ее производство и реализацию. Для определения себестоимости продукции все издержки производства группируются по калькуляционным статьям.
На основе анализа фактической калькуляции себестоимости продукции (структура затрат, уровень материалоемкости, трудоемкости, зарплатоемкости и т.п.) намечаются организационно-технические мероприятия, реализация которых позволит снизить себестоимость продукции за счет увеличения объема производства, повышения извлечения ценных компонентов в готовую продукцию, увеличения выхода годного, сокращения норм расхода материальных ресурсов и т.п.
Возможна реализация мероприятий, связанных с повышением качества продукции.
Базовый объем производства – 720 000 т
В таблице 2 приведены доли от себестоимости каждой из статей, выраженные в процентах.
Доли статей от себестоимости
Таблица 2
| Статья затрат | Сумма, руб./т | Доля, % |
| 1. Сырьё и основные материалы, т: | 52,88 | |
| 2. Вспомогательные материалы | 0,58 | |
| 3.Топливо технологическое | 4,62 | |
| 4. Энергозатраты | 15,89 | |
| 5.Фонд оплаты труда | 4,9 | |
| 6.Единый социальный налог | 1,74 | |
| Итого фонд оплаты труда с отчислением | 6,64 | |
| 7.Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования | 1,19 | |
| В том числе амортизация | 0,95 | |
| 8.Цеховые расходы | 7,95 | |
| В том числе амортизация | 4,76 | |
| Цеховая себестоимость | 89,75 | |
| 9.Общезаводскте расходы | 8,78 | |
| Производственная себестоимость | 98,52 | |
| 10.Внепроизводственные расходы | 1,47 | |
| Полная себестоимость |
Уровень материалоемкости: 53 % от полной себестоимости.
Уровень энергоемкости: 16 % от полной себестоимости.
Уровень зарплатоемкости: 5 % от полной себестоимости.
Таким образом, наибольшее влияние на величину себестоимости оказывает сырье и основные материалы,.
Предполагаемые организационно–технические мероприятия, которые необходимы для снижения себестоимости:
1. Снижение расходного коэффициента основного вида исходного сырья на 3 %;
2. Увеличение цены основного вида исходного сырья на 3%;
3. Увеличение объёма производства на 10 %;
Увеличение штата работников 4-го разряда на 10 человек с окладом 2720 руб./мес
Определение капитальных вложений, необходимых для внедрения мероприятий
Капитальные вложения, необходимые для реализации предложенных мероприятий ( 
), определяется по формуле:
где 
– стоимость нового оборудования;
– затраты на транспортные и строительно-монтажные работы;
– остаточная стоимость ликвидируемого оборудования;
– стоимость реализации выбывающего оборудования;
– единовременные затраты, связанные с увеличением оборотных средств (обычно принимаются в размере 10 % от величины капитальных вложений).
Остаточная стоимость выбывающего оборудования представляет собой разность между первоначальной стоимостью и амортизационными отчислениями за весь срок службы данного оборудования:
где 
– первоначальная стоимость демонтируемого оборудования;
– годовая норма амортизации, %;
– количество лет, отработанных выбывшим оборудованием.
Если выбывающее оборудование может быть использовано в других производствах, то стоимость его реализации принимается по рыночным ценам, если же оно превращается в металлолом, то стоимость реализации рассчитывается по цене металлолома.
Таблица 3.
| Оборудование | Стоимость | Норма годовых амортизационных отчислений,% | Годовая сумма амортизационных отчислений,руб. |
| Всего тыс.руб. | |||
| 1.Основное технологическое | 32 000 | - | - |
| 2.Вспомогательное (30…50% от стоимости основного технологического оборудования) | 12 800 | - | - |
| 3.Прочее(10% от стоимости основного технологического оборудования) | 3 200 | - | |
| Итого: общая стоимость оборудования | 48 000 | - | - |
| Транспортные расходы(10…30% от общей стоимости оборудования) | 9 600 | - | - |
| Монтажные работы(30…60% от общей стоимости оборудования) | 19 200 | - | - |
| Итого: капитальные вложения в оборудование | 76 800 | 7,1 | |
| Затраты на прирост оборотных средств(10% от капитальных вложений в оборудование) | - | - | |
| Всего капитальные вложения | 7,1 |
Капитальные вложения в основное технологическое оборудование: 32 млн. руб.