Определение потребности в капитальных вложениях
Капитальные вложения (реальные инвестиции), связанные с освоением выпуска продукции Б в общем случае включают затраты на:
1. выполнение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ (НИОКР);
2. маркетинговые исследования по новой продукции;
3. приобретение оборудования, его транспортировку, монтаж и пуско-наладочные работы;
4. пополнение оборотных средств.
Рассчитаем необходимое количество оборудования по годам на объем выпуска изделия по следующей формуле:
, где
Ti –трудоемкость годовой программы по i-ой группе оборудования, нормо-час.( , где N – количество изделий ,N1=1700 N2-3=2186);
КПМ – коэффициент использования производственной мощности (КПМ=0,9);
Квн – коэффициент выполнения норм (Квн = 1,1);
Fд – годовой действительный фонд времени работы единицы оборудования ( ч.).
Й год, изделие Б
(ст); (ст);
(ст); (ст);
Й и 3-й годы, изделие Б
(ст); (ст);
(ст); (ст).
Недостающее ("+") или излишнее ("-") оборудование определяется как разность между необходимым количеством оборудования на программу изделия Б и количеством установленного оборудования в цехе.
Определим коэффициент загрузки оборудования по формуле:
, где nоб.уст - количество установленного оборудования, шт.;
Год, изделие Б
Й, 3-й годы, изделие Б
Станкоемкость программы:
1-й год по группам оборудования:
2-й и 3-й год по группам оборудования:
Недостающее ("+") или излишнее ("-") оборудование определяется как разность между необходимым количеством оборудования на программу изделия Б и количеством установленного оборудования в цехе.
Таблица 2.1. Расчет оборудования, необходимого для выпуска годовой программы
Показатели | Группы оборудования | Итого | ||||
Нормативная удельная трудоемкость изделия Б, нормо-час./шт. | ||||||
Парк оборудования в базовом году, шт. | ||||||
Парк оборудования плановый, шт. | ||||||
1-й год | Станкоемкость программы, нормо-час. | |||||
Необходимое количество оборудования, шт. | ||||||
Недостающее (излишнее) количество оборудования, шт. | -17 | -10 | -13 | -18 | -58 | |
Коэффициент загрузки станков | 0,69 | 0,69 | 0,68 | 0,67 | 0,68 | |
2-й и 3-й годы | Станкоемкость программы, нормо-час. | |||||
Необходимое количество оборудования, шт. | ||||||
Недостающее (излишнее) количество оборудования, шт. | +1 | +6 | +4 | -10 | +1 | |
Коэффициент загрузки станков | 0,92 | 0,9 | 0,9 | 0,87 | 0,89 |
На основании количества недостающего оборудования определяются затраты на его приобретение, транспортировку, монтаж и пусконаладочные работы, то есть определяется полная первоначальная стоимость вводимого оборудования.
Для перехода на выпуск новой продукции и обеспечения выпуска всей годовой программы во 2-м и 3-м годах необходима дополнительная закупка оборудования: 1 станка 1-ой группы, 6 станков 2-ой группы, 4 станка 3-й группы. Также имеется излишнее оборудование: 10 станоков 4-й группы (табл. 2.1).
Определим затраты приобретение станков:
где - затраты на приобретение оборудования,
- количество станков i-ой группы оборудования,
- цена одного станка,
- коэффициент, учитывающий затраты на транспортировку, монтаж и пуско-наладочные работы.
1-й группы:
2-й группы:
3-й группы:
Итого на приобретение станков
Как отмечалось ранее, капвложения включают затраты на пополнение оборотных средств, количество которых определяется следующим образом:
, где
Обt – величина (средний остаток) оборотных средств в t-м году, тыс. де;
Врп – выручка от реализации продукции в t-м году, тыс. де;
Коб – коэффициент оборачиваемости оборотных средств в t-м году:
Для 1-го и базового года Коб = 2,75, а для 2-го и 3-го годов Коб = 2,95.
Тогда вложения в оборотные средства составят:
тыс. ДЕ;
тыс. ДЕ;
тыс. ДЕ;
тыс. ДЕ.
Пополнение оборотных средств определяется как разность оборотных средств последующего года по сравнению с предыдущим.
Таблица 2.2. Потребность в дополнительных капитальных вложениях
Показатели | Годы | |||
базовый | 1-й | 2-й | 3-й | |
1. Единовременные затраты на НИОКР и маркетинговые исследования, тыс. ДЕ | ||||
2. Затраты на приобретение нового оборудования, тыс. ДЕ | ||||
3. Пополнение оборотных средств, тыс. ДЕ | 35229,82 | 19497,69 | 11694,91 | |
Итого, тыс. ДЕ: | 37517,82 | 19497,69 | 11694,91 |