Налоги и платежи во внебюджетные фонды.

Информация по налогам и платежам во внебюджетные фонды представлена в следующем виде:

1. Периодичность уплаты налога – период уплаты налога, установленный НК. Формула расчета: сумма налога к уплате / количество месяцев в периоде планирования;

2. Ставка налога – в рабочую ячейку по этой строке необходимо ввести процент, который взимается в бюджет с налоговой базы;

3. Налогооблагаемая база для расчета налога.

4. Уплаченный налог – рассчитывается по формуле Налоговая база * ставку налога

5. Налог как пассив – рассчитывается аналогично, по схеме косвенных налогов

Дополнительные налоги и платежи во внебюджетные фонды.

Если необходимо внести к-л. Дополнительный налог во ВБФ, то он вводится в разделе Дополнительные налоги и платежи во внебюджетные фонды.

Информация по дополнительным налогам и платежам во внебюджетные фонды представлена в следующем виде:

1. Отношение налога - Если в этой ячейке установлен значение «1» - налог относится на финансовые результаты, «2» - налог относится на себестоимость.

2. Периодичность уплаты налога период уплаты налога, установленный НК. Формула расчета: сумма налога к уплате / количество месяцев в периоде планирования;

3. Ставка налога – в рабочую ячейку по этой строке необходимо ввести процент, который взимается в бюджет с налоговой базы. Также необходимо ввести во второстепенные строки ставки налога, находящиеся под ней, ставку налога в федеральный, региональный и местный бюджеты для расчета различной бюджетной эффективности;

4. Налогооблагаемая база для расчета налога;

5. Уплаченный налог – рассчитывается по формуле Налоговая база * ставку налога;

6. Налог как пассив – рассчитывается аналогично, по схеме косвенных налогов;

Налоги с доходов.

Налоги с доходов рассчитываются по аналогии с предыдущими налогами, описанными в этой таблице.

Дополнительные налоги с доходов.

Дополнительные налоги с доходов рассчитываются по аналогии с другими налогами, описанными в этой таблице.

Таблица № 21 (Инфляция)

Таблица №21 состоит из 5-и строк;

1. В рабочей ячейке по перовой строке следует установить индекс инфляции в год, который автоматически копируется в ячейки, соответствующие каждому из столбцов прогнозируемого периода, скорректированные в соответствии с величиной периода.

2. В рабочей ячейке второй строки устанавливается курс рубля к доллару.

3. В третьей строке установлена номинальная ставка сравнения (ставка дисконтирования). По умолчанию она равна средней банковской ставке по кредитам. Если ставка по кредитам не указана, либо необходимо установить другую ставку дисконтирования, то в рабочую ячейку этой строки следует установить собственное значение.

4. В четвертой строке, автоматически рассчитывается реальная ставка сравнения, применяемая в случае расчета проекта в текущих ценах.

Реальная процентная ставка, рассчитана по формуле:

(Д-И)/(1+И), где:

Д – номинальная ставка сравнения;

И - ожидаемый уровень инфляции в общем уровне цен.

5. В пятую строку вводится ставка рефинансирования ЦБ – в рабочую ячейку и по необходимости в ячейки, соответствующие периодам прогнозирования.

Лист отчетов

Бухгалтерский баланс (Форма №1)

Бухгалтерский баланс, расположенный на листе «Balance» формируется на основе данных, заводимых на листе ввода данных «Data-in».

Информация, расположенная в форме №1 баланса формируется следующим образом:

Активы

· Нематериальные активы (стр. 110) – по этой строке отражена остаточная стоимость введенных в действие нематериальных активов;

· Основные средства (стр. 120) – по этой строке отражена остаточная стоимость введенных в действие основных средств и позиций по строительству;

· Незавершенное строительство (стр. 130) – по этой строке отражена стоимость затрат на все ВОА;

· Долгосрочные финансовые вложения (стр. 140)– эта строка не задействована, и она отображается соответствующим цветом;

· Прочие внеобортные активы (стр. 150)– по этой строке отражена остаточная стоимость введенных в действие прочих внеоборотных активов;

· Запасы (стр. 210)– по этой и сгруппированным под ней строкам отражена величина нормируемых оборотных активов предприятия по соответствующим показателям, представленным в таблице №18 «Нормируемые оборотные средства»;

· Налог на добавленную стоимость (стр. 220)– по этой показан НДС к возмещению, как нормируемый краткосрочный актив;

· Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) (стр. 230)– эта строка не задействована, и она отображается соответствующим цветом;

· Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) (стр. 240)– в этой строке отображаются авансы поставщиков, покупателей и заказчиков, как нормируемый краткосрочный актив;

· Краткосрочные финансовые вложения (стр. 250)– по этой строке отображается размер краткосрочных финансовых вложений на конец периода, ввод которых осуществляется в таблице №16 «Финансовые вложения»;

· Денежные средства (стр. 260) –здесь показан размер денежных средств у организации на конец планируемого периода. Размер денежных средств складывается из величины страхового запаса денежных средств, который рассчитывается в таблице №18 «Нормируемые оборотные средства» и остатка денежных средств от реализации товаров, работ и услуг на конец периода;

· Прочие оборотные активы (стр. 270)– эта строка не задействована, и она отображается соответствующим цветом;

Пассивы

· Уставной капитал (стр. 410) – по этой строке отражена, нарастающим итогом, величина капитала, вносимого инициатором проекта. Данные импортируются с листа ввода данных «Data-in» из раздела №1 таблицы №14 «Финансирование проекта»;

· Строки Добавочный капитал (стр.420), резервный капитал (стр.430), фонд социальной сферы (стр.440) и целевые финансирование и поступления (стр.450)не задействованы и отображены соответствующим цветом;

· Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (стр. 460) – по этой строке нарастающим итогом учитывается чистая прибыль, либо убыток по проекту.

· Займы и кредиты (стр. 510) –в этой строке отражена сумма долгосрочной кредиторской задолженности. Данные импортируются с листа ввода данных «Data-in» из раздела №2 «Займы и кредиты» таблицы №14 «Финансирование проекта»;

· Займы и кредиты (стр. 610) –в этой строке учитываются проценты по кредитам, учитываемым по строке 510;

· Кредиторская задолженность (стр. 620) –по этой и сгруппированным под ней строкам отражена величина нормируемых оборотных пассивов предприятия по соответствующим показателям, представленным в таблице №18 «Нормируемые оборотные средства»;