Сущность кредита. Банковская система

Кредит (лат. сredo – верю, доверяю) непосредственно связан с денежными функциями (деньги как средство платежа). Он означает предоставление денег в долг на условиях возвратности, срочности и платности.

Ссудный капитал – это денежный капитал, предоставляемый в ссуду собственником на условиях возвратности за плату в виде процентов. Это особая форма капитала, его отличие от денежного в том, что ссудный капитал – это одна из форм самовозрастающей стоимости, в то время как деньги сами по себе прироста не дают.

Ресурсами ссудного капитала являются:

- денежные резервы (временно свободные денежные средства), высвобождаемые в процессе кругооборота фондов предприятий

- денежные резервы в виде специальных фондов (амортизационный фонд)

- государственные денежные резервы

- денежные ресурсы населения

- эмиссия денежных знаков в соответствии с потребностями товарооборота

Необходимость кредита вызывается:

- необходимостью преодоления противоречий между постоянным образованием резервов у отдельных хозяйствующих субъектов и эффективным использованием их для нужд воспроизводства;

- в условиях макроэкономики – необходимостью обеспечения непрерывности кругооборота капитала в условиях функционирования отраслей с различной длительностью кругооборота;

- необходимостью создания средств обращения и развития платежей, основанных на кредитном характере эмитирования знаков и безналичных средств;

- необходимостью управления фирмами на коммерческой основе, в процессе деятельности которых возникает или временная потребность в дополнительных ресурсах или наоборот они высвобождаются.

Функции кредита:

- перераспределительная;

- эмиссионная (функция замещения действительных денег кредитными деньгами и кредитными операциями);

- контрольная.

Классификацию форм кредита проводят по нескольким базовым признакам:

- по ссуженной стоимости (товарный или коммерческий, денежный, смешанный);

- по виду кредитора и заемщика (коммерческий, банковский, потребительский, ипотечный, государственный, международный).

Виды кредита – конкретное приложение кредита на практике, характеристика особых организационно-экономических признаков кредита:

- на формирование оборотных средств предприятия;

- на неотложные нужды;

- платежные (несвоевременное поступление средств за отгруженный товар);

- расчетные (в связи с отгрузкой готовой продукции, открытие аккредитива);

- по срокам: кратко-, средне-, долгосрочные.

Сущность и функции кредита в его различных формах реализуются через кредитную систему. Существует несколько определений:

1. Кредитная система – совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования, т.е. банковский, коммерческий потребительский, государственный и международный кредит.

2. Кредитная система – совокупность кредитных институтов, создающих, аккумулирующих и предоставляющих денежные средства в ссуду фирмам, компаниям, отдельным лицам.

Кредитный институт (банк) – юридическое лицо, которое для извлечения прибыли может осуществлять все или часть следующих банковских операций:

- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады;

- размещение этих средств от своего имени и за свой счет;

- открытие и ведение банковских счетов клиентов;

- осуществление расчетов по поручению владельцев счетов;

- инкассация денежных документов, средств и кассовое обслуживание;

- операции с ценными бумагами и валютой;

- привлечение и размещение драгоценных металлов;

- выдача гарантий.

Банки отличаются от небанковских кредитных организаций тем, что только они могут осуществлять все эти операции в совокупности. Небанковские имеют право только на отдельные виды операций (факторинговые, лизинговые, страховые и т.д.) – банковские союзы, кредитные союзы, инвестиционные фонды, пенсионные фонды, кредитно-потребительские кооперативы, расчетно-клиринговые центры, траствые или лизинговые компании.

В истории развития банковских систем различных стран известно несколько из видов:

1) двухуровневая банковская система (Центральный Банк и система коммерческих банков), что принято в Российской Федерации. Центробанк занимает верхний уровень системы и призван осуществлять регулирование и надзор за всеми участниками (осуществляет эмиссию национальных денежных знаков, предоставляет кредиты коммерческим банкам, управляет счетами правительства). Эти функции выполняются от именно государства, но сам Центробанк – независим от деятельности государственных органов власти, подотчетен законодательной власти.

Коммерческие банки и кредитные учреждения формируют низший уровень банковской системы. По видам собственности: государственные, частные и смешанные.

В зависимости от организационно-правовой формы: АО, ООО, коммандитные общества, общества со смешанным (иностранным) капиталом.

По территории деятельности: республиканские и региональные, межрегиональные, местные, национальные и заграничные.

По степени независимости: самостоятельные, дочерние, сателлиты (полностью зависимые), связанные (участвующие в капитале друг друга).

По наличию филиалов: с филиалами и бесфилиальные.

По степени диверсификации капитала: однопрофильные (занимаются только банковскими операциями) и многопрофильные (участвуют в капиталах небанковских предприятий)

По видам операций: депозитные, инвестиционные, ипотечные, сберегательные, универсальные.

2) централизованная монобанковская система

3) уникальная банковская система, представленная опытом развития банков в США – роль Центробанка выполняет 12 федеральных банков, образовавшие Федеральную резервную систему (ФРС).