Счет № 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
ДЕБЕТ КРЕДИТ
| Документ | Содержание записи | Кор. счет | Сумма | Документ | Содержание записи | Кор. счет | Сумма | ||||
| Наименование | № | Дата | Наименование | № | Дата | ||||||
| Сн= | 3792,5 | ||||||||||
| Ведомость | 5.4 Начислены алименты | 76/1 | 183,81 | Расчетно-платежная ведомость | 5.1 Оплата за факт. Отработ. время | 20 | 1687,57 | ||||
| Ведомость | 5.7 Удержан подоходный налог | 68/4 | 284,53 | Расчетно-платежная ведомость | 5.2 Премия из ФОТ | 20 | 605,11 | ||||
| Ведомость | 5.8 Удержания в пенсионный фонд | 69/2 | 22,93 | Расчетно-платежная ведомость | 5.3Начислено пособие по временнойнетрдоспос. | 69 | 258,83 | ||||
| Ведомость | 10.7 Удержан подоходный налог | 68/4 | 383,55 | Расчетно-платежная ведомость | 10.1 Начислено администрации за факт. Отработ. время | 26 | 2267,8 | ||||
| Ведомость | 10.8 Удержания в пенсионный фонд | 69/2 | 29,51 | Расчетно-платежная ведомость | 10.2 Начислена премия из ФМП | 84/1 | 680,34 | ||||
| Ведомость | 10.9 Удержания суммы за товары, приобретенные в кредит | 76 | 268,33 | Расчет | 46 Начислены дивиденды | 84 | 367,28 | ||||
| Ведомость | 17 50% недостачи списано на ответст. лицо | 94 | 64,5 | ||||||||
| Платежная ведомость | 45 Из кассы выплачена зарплата | 50 | 4262,49 | ||||||||
| Справка бухгалтера | 46 Удержан налог на доходы из дивидендов | 68 | 47,75 | ||||||||
| Об= | 5547,4 | Об= | 5866,93 | ||||||||
| Ск= | 4112,03 |
Счет № 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
ДЕБЕТ КРЕДИТ
| Документ | Содержание записи | Кор. счет | Сумма | Документ | Содержание записи | Кор. счет | Сумма | ||||
| Наименование | № | Дата | Наименование | № | Дата | ||||||
| Сн= | 185 | ||||||||||
| РКО | 14 Выданы авиабилеты подотчетному лицу | 71 | 183,15 | Авансовый отчет | 11 Сдан авансовый отчет по командировке | 26 | 175,75 | ||||
| Авансовый отчет | 15 Списаны авиабилеты из подотчета | 26 | 183,15 | ||||||||
| Об= | 183,15 | Об= | 358,9 | ||||||||
| Ск= | 9,25 |
Счет № 73/2 «Расчеты по возмещению ущерба»
ДЕБЕТ КРЕДИТ
| Документ | Содержание записи | Кор. счет | Сумма | Документ | Содержание записи | Кор. счет | Сумма | ||||
| Наименование | № | Дата | Наименование | № | Дата | ||||||
| Сн= | 0 | ||||||||||
| Ведомость | 17 50% недостачи списано на ответст. лицо | 94 | 64,5 | Ведомость | 17 50% недостачи списано на ответст. лицо | 70 | 64,5 | ||||
| Об= | 64,5 | Об= | 64,5 | ||||||||
| Ск= | 0 |
Счет № 75 «Расчеты с учредителями»
ДЕБЕТ КРЕДИТ
| Документ | Содержание записи | Кор. счет | Сумма | Документ | Содержание записи | Кор. счет | Сумма | ||||
| Наименование | № | Дата | Наименование | № | Дата | ||||||
| Сн= | 0 | ||||||||||
| Справка бухгалтера | Удержан налог на доход | 68 | 29,28 | Расчет | 46 Начислены дивиденды из прибыли | 225,23 | |||||
| Об= | 29,28 | Об= | 225,23 | ||||||||
| Ск= | 195,95 |
Счет № 76 «Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами»
ДЕБЕТ КРЕДИТ
| Документ | Содержание записи | Кор. счет | Сумма | Документ | Содержание записи | Кор. счет | Сумма | ||||
| Наименование | № | Дата | Наименование | № | Дата | ||||||
| Сн= | 0 | ||||||||||
| Справка бухгалтера | 25 Предъявлена претензия поставщику материалов | 10/1 | 148 | Ведомость | 5.4 Начислены алименты | 70 | 183,81 | ||||
| Расчет | 26 НДС по материалам, выставленным в претензии | 68 | 29,6 | Акт выполненных работ, услуг | 6.1 Обучение сотрудников | 26 | 112,85 | ||||
| Платежное поручение | 30 Перечислены деньги на приобретение акций | 51 | 203,5 | Акт выполненных работ, услуг | 6.2 Оказание информационных услуг | 26 | 212,75 | ||||
| Расчет | 32.1 Начислены дивиденды к получению | 91 | 70,82 | Акт выполненных работ, услуг | 6.3 Охрана территорий и помещений в ночное время | 26 | 418,1 | ||||
| 34.2 Списаны в состав прибыли проценты по остатку | 91 | 216,45 | Акт выполненных работ | 6.1 «Входной» НДС | 18/3 | 22,57 | |||||
| Мемориальный ордер | 35.1 Списаны деньги за расчетно-кассовое обслуживание | 51 | 88,8 | Акт выполненных работ | 6.2 «Входной» НДС | 18/3 | 42,55 | ||||
| Платежное поручение | 41.5 Оплата за обучение сотрудников | 51 | 135,42 | Акт выполненных работ | 6.3 «Входной» НДС | 18/3 | 83,62 | ||||
| Платежное поручение | 41.6 Оплата за информационные услуги | 51 | 255,30 | Ведомость | 10.9 Удержания суммы за товары, приобретенные в кредит | 70 | 268,33 | ||||
| Платежное поручение | 41.7 Оплата за охрану территорий и помещений в ночное время | 51 | 501,72 | Выписка из банка | 27 Удовлетворена поставщиком претензия | 51 | 177,6 | ||||
| Платежное поручение | 43.3 Перечислены отчисления в Белгосстрах | 51 | 31,46 | ТН | 31 Поступили акции | 58 | 203,5 | ||||
| Выписка из банка | 32.2Перечислены дивиденды | 51 | 70,82 | ||||||||
| Выписка из банка | 34.1 Поступили проценты по остатку ден. Ср-в на расчетн. счете | 51 | 216,45 | ||||||||
| Об= | 1681,07 | Об= | 2012,95 | ||||||||
| Ск= | 331,88 |
Счет № 76/2«Расчеты по имущественному и личному страхованию»
ДЕБЕТ КРЕДИТ
| Документ | Содержание записи | Кор. счет | Сумма | Документ | Содержание записи | Кор. счет | Сумма | ||||
| Наименование | № | Дата | Наименование | № | Дата | ||||||
| Сн= | 27,75 | ||||||||||
| Ведомость | 5.6 Начислены Взносы в Белгосстрах | 20 | 17,70 | ||||||||
| Ведомость | 10.5 Начислены взносы в Белгосстрах | 26 | 13,62 | ||||||||
| Ведомость | 10.5 Начислены взносы в Белгосстрах из прибыли | 84 | 4,08 | ||||||||
| Об= | 0 | Об= | 35,4 | ||||||||
| Ск= | 63,15 |
Счет № 76/8 «Расчеты по арендованному имуществу»
ДЕБЕТ КРЕДИТ
| Документ | Содержание записи | Кор. счет | Сумма | Документ | Содержание записи | Кор. счет | Сумма | ||||
| Наименование | № | Дата | Наименование | № | Дата | ||||||
| Сн= | 16559,35 | ||||||||||
| Об= | 0 | Об= | 0 | ||||||||
| Ск= | 16559,35 |
Счет № 80 «Уставный капитал»
ДЕБЕТ КРЕДИТ
| Документ | Содержание записи | Кор. счет | Сумма | Документ | Содержание записи | Кор. счет | Сумма | ||||
| Наименование | № | Дата | Наименование | № | Дата | ||||||
| Сн= | 148000 | ||||||||||
| Об= | 0 | Об= | 0 | ||||||||
| Ск= | 14800 |
Счет № 82 «Резервный фонд»
ДЕБЕТ КРЕДИТ
| Документ | Содержание записи | Кор. счет | Сумма | Документ | Содержание записи | Кор. счет | Сумма | ||||
| Наименование | № | Дата | Наименование | № | Дата | ||||||
| Сн= | 11686,45 | ||||||||||
| Об= | 0 | Об= | 0 | ||||||||
| Ск= | 11686,45 |
Счет № 83 «Добавочный фонд»
ДЕБЕТ КРЕДИТ
| Документ | Содержание записи | Кор. счет | Сумма | Документ | Содержание записи | Кор. счет | Сумма | ||||
| Наименование | № | Дата | Наименование | № | Дата | ||||||
| Сн= | 15867,45 | ||||||||||
| Об= | 0 | Об= | 0 | ||||||||
| Ск= | 15867,45 |