Сч70(Расчеты с персоналом по оплате труда)

Отдел Ф.И.О. Должность Сумма,тыс руб
Администрация Корсик А.Л. Президент
Администрация Андрейченко К.И. Вице-президент по корпоративному управлению и правовым вопросам
Администрация Андриасов М.Г. Первый вице-президент по переработке и коммерции
Администрация Брусилова Е.А. Вице-президент по корпоративным коммуникациям и взаимодействию с органами власти
Администрация Станкевич Д.А. Вице-президент по экономике и финансам — Главный финансовый директор
  Другое     145 057
Итого       145 419

Сч71(Расчеты с подотчетными лицами)

Наименование Ф.И.О. Должность Сумма,тыс руб
Оплата хозяйственных нужд Сидоров К.Ю. Курьер
Оплата представительских расходов Петров И.С. Начальник цеха
Оплата командировочных расходов Иванов Н.Г. Инженер
Оплата командировочных расходов Крюков С.С. Инженер
Другое       7 343 162
Итого       7 343 215

Журнал регистрации хозяйственных операций

(с 30.06.12 по 31.07.12) ,тыс.руб

Содержание операции Корреспонденция счетов Сумма,руб  
Д К частная общая  
Поступили материалы от ООО «Химик» 500 000    
   
   
   
   
   
   
Отражена сумма НДС по поступившим материалам(18%) 90 000 590 000  
Акцептован счет ООО «Дорожная» за доставку материалов 30 000 35 400  
Отражена сумма НДС по оказанной услуге 5 400  
Начислена заработная плата рабочим за разгрузку материалов 200 000 260 000  
Начислены страховые взносы от заработной платы рабочих(30%) 60 000  
Из заработной платы удержан НДФЛ 13%   26 000  
 
Перечислен НДФЛ в бюджет   26 000  
Оплачены счета ООО «Химик» безналичным путем   590 000  
Оплачены счета ООО «Дорожная» безналичным путем   35 400  
Списана сумма НДС в уменьшении задолженности перед бюджетом   100 800  
Израсходованы материалы на производство:     А)трубы обсадные   20/А     70 000 400 000  
 
 
  Б)Цемент тампонажный 20/Б 30 000  
  В)другое 20/В 300 000  
Начислена амортизация основных средств   43 610  
Начислена заработная плата работникам основного производства 20/А 27 000 125 000  
20/Б 18 000  
20/В 80 000  
Начислены страховые взносы работникам основного производства 20/А 8 100 37 500  
20/Б 5 400  
20/В 24 000  
Из заработной платы удержан НДФЛ 13%   16 250  
 
Перечислен НДФЛ в бюджет   16 250  
Начислена заработная плата АУП 65 000 84 500  
Начислены страховые взносы АУП 19 500  
Из заработной платы удержан НДФЛ 13%   8 450  
 
Перечислен НДФЛ в бюджет   8 450  
Начислена заработная плата работникам ОПР 55 000 71 500  
Начислены страховые взносы работникам ОПР 16 500  
Из заработной платы удержан НДФЛ 13%   7 150  
 
Перечислен НДФЛ в бюджет   7 150  
Обнаружен брак 20/А   30 000  
Израсходованы материалы на исправление брака   30 000  
Выдана сумма секретарю на оплату счетов за электроэнергию    
Выпуск готовой продукции по фактической себестоимости   562 500  
Отгружена ООО «Мастер труб» по договорной цене   750 000  
Списана себестоимость проданной продукции   562 500  
Начислен НДС по проданной продукции (18%)    
Списаны расходы на продажу   10 000  
На расчетный счет поступила выручка от продажи продукции   750 000  
Начислены дивиденды учредителям   10 000  
Закрывается счет общепроизводственных расходов. Затраты списываются пропорционально отпущенным материалам в основное производство.А-70 000 .Б-30 000 ,В-300 000 .     20/А         65644,3 375 110  
Итого:400 000 20/Б 28133,3  
Об.Д25=375 110 20/В  
А)70000/400000*375 110;        
Б)30000/400000*375 110;        
В)300 000/400 000*375 110;        
         
         
         
         
Закрывается счет общехозяйственных расходов аналогично общепроизводственным расходам 20/А 14787,5 84 500  
Об.Д 26=84 500 20/Б 6337,5  
А)70000/400000*84 500=14787,5 20/В  
Б)30000/400000*84 500=6337,5        
В)300 000/400 000*84 500=63375        
         
         
         
Закрывается счет брака 20/А   60 000  
         
Начисление процентов по краткосрочным кредитам и займам   3 200  
40 Начисление процентов по долгосрочным кредитам и займам   1 250  
Погашение процентов по краткосрочным кредитам и займам    
Погашение процентов по долгосрочным кредитам и займам    
Начислен текущий налог на прибыль   7 610  
Уплата налога на прибыль   7 610  
Выявлен и списан финансовый результат   42 500  
   
   
   
Закрывается счет прочих доходов и расходов   4 450  
Итого оборот за период         6 068 695  


Аналитические данные за месяц (30.06-31.07):

Состав основных средств и расчет сумм амортизационных отчислений за июль( линейным способом)

Наименование основных средств Первоначальная стоимость,тыс Срок полезного использования,г Норма амортизации в год Сумма амортизаций в месяц Сумма амортизаций в год
здания 0,03 8,74 104,97
машины 0,07 14,58
оборудования 2434,8 0,1 20,29 243,48
Итого 8433,8     43,61 523,45

Начисление заработной платы и удержание НДФЛ

№№ Список работников предприятия №счета Начислена з/п Удержан НДФЛ Всего к выдаче
Корсик А.Л. 75 000 9 750 65 250
Андрейченко К.И. 65 000 8 450 56 550
Андриасов М.Г. 55 000 7 150 47 850
Брусилова Е.А. 52 000 6 760 45 240
Станкевич Д.А. 65 000 8 450 56 550
Другие   133 000 17 290 115 710
Всего       57 850 387 150

Расчетный листок за июль 2012.

Новиков К.Л.

Вид дни часы сумма вид сумма
1.Начислено Оплата по окладу Премия Районный коэффициент(15%)       8 000 1 000 1 200 2.Удержано НДФЛ(от всей) 1 326
Всего     10 200 Всего 1 326
        Всего выплачено: 8 874

Сч10(Материалы)

Наименование материалов Ед.изм. Цена,руб Остаток на начало месяца Обороты за отчетный месяц Остаток на конец месяца
Д К
Кол-во Сумма,руб К-во Сумма,руб К-во Сумма,руб К-во Сумма,руб
  Трубы обсадные Шт 1 500 19 500 75 000 70 000 24 500
  Цемент тампонажный мешок 9 000 30 000 30 000 9 000
  Другое       6 468 315   395 000   330 000   6 533 315
  Всего       6 496 815   500 000   430 000   6 566 815

Сч20(Основное производство)

Наименование Остаток на начало месяца Обороты за отчетный месяц Остаток на конец месяца
    Сумма,руб Сумма.руб Сумма.руб Д К Сумма,руб
  НЗП автомобильного бензина(А) 1 523 123 365 230 126 230 1 762 123
  НЗП дизельного топлива(Б) 1 856 100 236 541 110 210 1 982 431
  Другое 101 410 480 229 356 060 225 579
  Итого   3 480 633 1 082 000 592 500 3 970 133

Сч43(Готовая продукция)

Наименование продукции Ед.изм-я Остаток на 30.06.12 Приход Д Расход К Остаток на конец 31.07.12
Кол-во Сумма,руб Кол-во Сумма Кол-во Сумма,руб Кол-во Сумма,руб
Автомобильный бензин л 3 600 563 100 5 800 210 000 3 685 156 920 5 715 616 180
Дизельное топливо л 2 400 362 412 4 123 110 111 1 260 75 821 5 263 396 702
Мазут л 1 230 120 000 2 569 96 321 3 452 45 123 171 198
Сера л 96 123 74 120 169 820
Моторные, индустриальные, специальные масла л 3 780 125 623 6 521 32 510 5 231 22 365 5 070 135 768
Другие   5 980 263 684 8 120 39 438 7 645 261 848 6 455 41 274
Итого   17 550 1 530 942 28 023 562 500 21 794 562 500 23 779 1 530 942

Сч60(Расчеты с поставщиками и подрядчиками)

Наши рекомендации