Счет № 55 «Специальные счета в банках»

ДЕБЕТ КРЕДИТ

Документ Содержание записи Кор. счет Сумма Документ Содержание записи Кор. счет Сумма
Наименование Дата Наименование Дата
Сн= 0
Выписка банка 23 Получение краткосрочного кредита 66 1021,2 Платежное поручение 24 Оплачено поставщику за ДСП 60 1021,2
Об= 1021,2 Об= 1021,2
Ск= 0

Счет № 58 «Краткосрочные финансовые вложения»

ДЕБЕТ КРЕДИТ

Документ Содержание записи Кор. счет Сумма Документ Содержание записи Кор. счет Сумма
Наименование Дата Наименование Дата
Сн= 4680,5
ТН 31 Поступили акции 76 203,5
Об= 203,5 Об= 0
Ск= 4884

Счет № 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

ДЕБЕТ КРЕДИТ

Документ Содержание записи Кор. счет Сумма Документ Содержание записи Кор. счет Сумма
Наименование Дата Наименование Дата
Сн= 17020
Договор 7 Перечислены деньги для заправки автотранспорта 51 943,5 Акт выполненных работ 2.1 Техническое обслуживание производственного оборудования 20 186,85
Платежное поручение 12 Приобретение авиабилетов 51 183,15 Акт выполненных работ 2.1 «Входной» НДС 20 37,37
Платежное поручение 24 Оплачено поставщику за ДСП 55 1021,2 Акт выполненных работ 2.2 Начислен арендный платеж 20 2247,75
Платежное поручение 29 Перечислены денежные средства поставщику 51 1598,4 Акт выполненных работ 2.2 «Входной» НДС 20 449,55
Платежное поручение 35.1 Оплачен поставщику штраф 51 105,45 Акт выполненных работ 2.3 Оплата паровое отопление 20 297,85
Платежное поручение 41.1 Оплачено техническое обслуживание производ. Оборуд. 51 224,22 Акт выполненных работ 2.3 «Входной» НДС 20 59,57
Платежное поручение 41.2 Перечислен арендный платеж 51 2697,3 Отчет с АЗС 2.4 Оплата электроэнергии 20 210,9
Платежное поручение 41.3 Оплачено за паровое отопление 51 357,42 Отчет с АЗС 2.4 «Входной» НДС 20 42,18
Платежное поручение 41.4 Оплата за электроэнергию 51 253,08 ТН 8. Заправлено топливо в баки автомобилей 10/312 474,32
ТТН 8 «Входной» НДС 18/3 94,86
ТТН 13 Оприходованы авиабилеты 50 183,15
Договор, ТТН 21 Оприходована ДСП 10/1 851
Договор, ТТН 22 «Входной» НДС 18 170,20
28.1 Поступление основных средств 08 1332
28.2 «Входной» НДС по основным средствам 18/1 266,4
35.2 Списаны уплаченные поставщику штрафы 90 105,45
Об= 7383,72 Об= 7009,4
Ск= 16645,68


Счет № 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

ДЕБЕТ КРЕДИТ

Документ Содержание записи Кор. счет Сумма Документ Содержание записи Кор. счет Сумма
Наименование Дата Наименование Дата
Сн= 0
33.3 Списаны в состав прибыли штрафы 90 236,8 Выписка из банка 39.1 Поступила выручка от реализации продукции 22101,42
ТТН 39.4 Передана продукция поставщику 90 22101,42 Договор, выписка из банка 33.1 Поступили штрафы от покупателей 51 236,8
Об= 22338,22 Об= 22338,22
Ск= 0

Счет № 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»

ДЕБЕТ КРЕДИТ

Документ Содержание записи Кор. счет Сумма Документ Содержание записи Кор. счет Сумма
Наименование Дата Наименование Дата
Сн= 7030
Выписка банка 23 Получение краткосрочного кредита 55 1021,2
Об= 0 Об= 1021,2
Ск= 8051,2

Счет № 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам»

ДЕБЕТ КРЕДИТ

Документ Содержание записи Кор. счет Сумма Документ Содержание записи Кор. счет Сумма
Наименование Дата Наименование Дата
Сн= 5920
Платежное поручение 20 Перечислены деньги за пользование кредитом 51 90,5 Платежное поручение 19 Начислены проценты за пользование долгосрочным кредитом 07 90,5
Об= 90,5 Об= 90,5
Ск= 5920


Счет № 68 «Расчеты по налогам и сборам»

ДЕБЕТ КРЕДИТ

Документ Содержание записи Кор. счет Сумма Документ Содержание записи Кор. счет Сумма
Наименование Дата Наименование Дата
Сн= 2456,8
Отчет с АЗС 8 Принят к вычету НДС 18/3 94,86 Расчетно-платежная ведомость 5.7 Удержан подоходный налог 70 284,53
Акт ввода в эксплуатацию 29.2Отражен оплаченный «входной» НДС по основным средствам 18/1 266,4 Расчетно-платежная ведомость 10.7 Удержан подоходный налог 70 383,55
Книга покупок 42 Принят к вычету оплаченный «входной» НДС 18 907,61 Расчет 16.4 Начислен НДС по недостаче 94 21,5
Платежное поручение 43.4Подоходный налог за январь 51 668,08 Расчет 26 НДС по материалам, выставленным в претензии 76 29,6
Платежное поручение 43.5 Перечислен налог на недвижимость 51 1921,41 Расчет 33.2 Начислен НДС от поступивших штрафов 90 39,47
Выписка из банка по счету 49 Перечислен в бюджет налог на недвижимость за 1 квартал 2017 99 864,64 Расчет 36.2 Начислен налог на недвижимость за год 26 3458,54
Справка бухгалтера 39.3 Начислен НДС с выручки 90 3069,24
Расчет 47 Удержан налог на доходы из дивидендов 70 29,28
Расчет 48 Начислен налог на прибыль 99 405,41
Об= 4723,00 Об= 7721,12
Ск= 5454,92

Счет № 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»

ДЕБЕТ КРЕДИТ

Документ Содержание записи Кор. счет Сумма Документ Содержание записи Кор. счет Сумма
Наименование Дата Наименование Дата
Сн= 1646,5
Ведомость 5.3Начислено пособие по временнойнетрудоспос. 70 258,83 Ведомость 5.5 Начислены страховые взносы в ФСЗН 20 802,44
Платежное поручение 43.1 Перечислены отчисления в ФСЗН за январь 51 1834,29 Ведомость 5.8 Удержания в пенсионный фонд 70 22,93
Платежное поручение 43.2 Перечислены отчисления в пенсионный фонд за январь 51 52,44 Ведомость 10.3 Начислены страховые взносы в ФСЗН 26 793,73
Ведомость 10.4 Начислены страховые взносы в ФСЗН из прибыли 84 238,12
Ведомость 10.8 Удержания в пенсионный фонд 70 29,51
Об= 2145,56 Об= 1886,73
Ск= 1387,67

Наши рекомендации