Раздел 14. оценка рисков в проекте
Расчет обобщающих показателей курсового проекта осуществляется с учетом факторов времени и возможных темпов инфляции. Процесс выполнения проекта и прогноз показателей маркетингового плана осуществляется в условиях неопределенности исходной информации. Такая ситуация требует учесть фактор риска в осуществлении проекта, который связан с неопределенностью результата исследований.
Различают несколько видов риска.
Во-первых, риск связанный с падением покупательной способности денег (так называемый инфляционный риск).
Во-вторых, финансовый риск, обусловленный финансовым положением и поведением фирмы (внутреннее финансирование, инвестирование, дивиденды, и т.д.).
В-третьих, финансовый риск, определяемый нестабильностью ситуации, складывающейся для фирмы на рынке товаров и услуг.
Чтобы не поставить себя в сложное положение и не допустить финансовых потерь, следует заранее предусмотреть возможные рискованные ситуации, вероятность их появления и меры по снижению степени риска.
Из всего разнообразия рисков предусмотреть хотя бы часто встречающиеся. Это: коммерческие, транспортные, политические и риски, связанные с форс-мажорными (непредвиденными) обстоятельствами.
К коммерческим рискам относят: имущественные, производственные, торговые. Они представляют собой опасность потерь в процессе финансово-хозяйственной деятельности.
Имущественные риски – риски, связаны с вероятностью потерь имущества предпринимателя по причине кражи, диверсии, халатности, перенапряжения технической и технологической систем и т. п.
Производственные риски связаны с убытками от остановки производства вследствие воздействия различных факторов и, прежде всего, с гибелью или повреждением основных и оборотных фондов (оборудования, сырья, транспорта и т. п.), а также риски, связанные с внедрением в производство новой техники или технологии. Мерами по снижению производственных рисков являются контроль за процессом производства, усиление влияния на поставщиков, приобретение высококачественного оборудования и т. д.
Торговые риски представляют собой риски, связанные с убытками по причине задержки платежей, отказа от платежа в период транспортировки товара, недопоставки товара, уменьшение размеров и емкости рынков, появление новых конкурентов и т. п. Мерами по снижению этого виды риска могут быть: систематическое изучение условий продажи на рынке (соотношение спроса и предложения); создание сети посредников между потребителем и производителем; соответствующая ценовая политика; образование сети сервисного обслуживания; формирование общественного мнения и фирменного стиля; реклама и т. д.
Транспортные риски – это риски, связанные с перевозками грузов транспортом: автомобильным, морским, речным, железнодорожным, самолетами и т. д.
Политические риски – связаны с политической ситуацией в стране и деятельностью государства. Политические риски возникают при нарушении условий производственно-торгового процесса по причинам, непосредственно не зависящим от хозяйствующего объекта.
Риски, связанные с форс-мажорными обстоятельствами – риски, обусловленные непредвиденными обстоятельствами. Мерой по их снижению служит работа организации с достаточным запасом финансовой прочности.
Финансовые риски связаны с вероятностью потерь финансовых ресурсов (денежных средств), вызванных инфляционными процессами, всеобщими неплатежами, колебаниями валютных курсов и т.д. они могут быть снижены за счет создания системы эффективного финансового управления, работы с посредниками на условиях предоплаты, продуманной сбытовой политики цен и т.д.
Дня снижения общего влияния рисков на эффективность деятельности необходимо предусмотреть коммерческое страхование по действующим системам (страхование имущества, транспортных перевозок, рисков заложенных в коммерческих контрактах на заключаемые сделки, перестрахование и пр.). Укажите систему коммерческого страхования, которую вы предусматриваете.
Для оценки риска вложения средств в проект проведен анализ влияния снижения объема производства и сбыта продукции на основные экономические показатели проекта (таблица 26).
Таблица – 26 Анализ вариантов осуществления проекта
Показатель | Сценарии осуществления проекта (изменение объемов производства) | ||||
Сниж-е на 20 % | Сниж-е на 10 % | Базовый | Увел-е на 10 % | Увел-е на 20 % | |
Чистая приведенная стоимость (NPV), тыс. руб. | |||||
Дисконтированный срок окупаемости (DPBP), лет | |||||
Внутренняя норма рентабельности (IRR), % |
Риски, возникающие на этапе осуществления капитальных вложений, можно классифицировать следующим образом:
- несвоевременная поставка и монтаж оборудования;
- превышение расчетной стоимости проекта;
- форс-мажор, материальный ущерб.
Риски, связанные с эксплуатацией предприятия:
- невыход на проектную мощность (возникновение технологических или сырьевых ограничений);
- неудовлетворительный производственный менеджмент;
- продукция не находит сбыта в нужном стоимостном выражении и в расчетные сроки;
- возникновение необходимости в дополнительных закупках сырья;
- инфляция затрат (опережающий рост цен на сырье, энергоносители и другие статьи затрат);
- форс-мажор.
Политика предприятия по снижению рисков:
1) Наличие гарантий (в том числе банковских) от поставщиков технологии и оборудования, а также от подрядчиков:
- возврата аванса;
- надлежащего исполнения контрактов.
2) Заключение контрактов на базе твердых цен, монтажа «под ключ», наличие валютных оговорок, штрафных санкций, применение национального законодательства при разрешении споров и т. п.;
3) Наличие долгосрочных контрактов с поставщиками сырья, материалов, комплектующих;
4) Наличие долгосрочных контрактов на сбыт готовой продукции;
5) Наличие альтернативных поставщиков сырья и покупателей готовой продукции;
6) Создание запасов сырья, материалов, комплектующих и готовой продукции;
7) Страхование имущества, валютных рисков и т. п.
Таким образом, осуществляя предложенные меры по снижению рисков, предприятие может избежать негативных последствий в случае возникновения непредвиденных ситуаций.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В заключении даются:
· вывод по эффективности внедрения проекта на предприятии;
· экономическая оценка инвестиций по предлагаемому проекту.
ПРЕДЛОЖЕНИЯ
Даются конкретные предложения по повышению эффективности производства продукции с учетом внедрения проекта.
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Авдокушин, Евгений Федорович. Маркетинг в международном бизнесе: учебное пособие / Е. Ф. Авдокушин. - 3-е изд. - М.: Дашков и К, 2013. - 328 с. - ISBN 5-91131-292-1
2. Ананьин, Анатолий Дмитриевич. Бизнес-планирование в дипломных проектах по агроинженерии: учебное пособие / А. Д. Ананьин, Г. П. Юхнин, Г. Ф. Нешитая. - М.: КолосС, 2012. - 183 с. : ил. - (Учебники и учеб.пособия для студентов высш. учеб. заведений). - ISBN 978-5-9532-0534-4
3. Вачугов, Дмитрий Дмитриевич. Практикум по менеджменту: Деловые игры: учебное пособие / Д. Д. Вачугов, В. Р. Веснин, Н. А. Кислякова. - 3-е изд., испр. и доп. - М. : Высш. шк., 2013. - 192 с. - ISBN 5-06-005708-9
4. Менеджмент в АПК : учебник / Ю. Б. Королев, В. Д. Коротнев, Г. Н. Кочетова; ред. О. Н. Когановская; Международная ассоциация "Агрообразование". - М. : КолосС, 2013. - 424 с.: ил. - (Учебники и учеб.пособия для студентов высш. учеб. заведений). - ISBN 978-5-9532-0515-3
5. Новиков М.В., Бронникова Т.С. Разработка бизнес-плана проекта. Учебное пособие. Издание второе, дополненное. Таганрог: ТРТУ, 2011. - 46с.www.aup.ru/books/m9/
6. Панова, Алина Константиновна. Планирование и эффективная организация продаж :практич. пособие / А. К. Панова. - М. : Дашков и К, 2012. - 192 с. - (Стратегия успешного бизнеса). - ISBN 978-5-394-00657-9
7. Планирование на предприятии АПК: учебное пособие / К. С. Терновых, А. С. Алексеенко, А. С. Анненко ; ред. К. С. Терновых. - М. : КолосС, 2011. - 333 с. - (Учебники и учеб.пособия для студентов высш. учеб. заведений). - ISBN 978-5-9532-0520-7
8. Практикум по экономике и организации сельскохозяйственного производства: учебное пособие / А. Э. Сагайдак, А. А. Лукьянчикова, А. Д. Екайкин ; ред. А. Э. Сагайдак. - М.: КолосС, 2012. - 335 с. : ил. - (Учебники и учеб.пособия для студентов высш. учеб. заведений). - ISBN 978-5-9532-0564-1
9. Терновых, Константин Семенович. Бизнес-планирование на предприятии АПК: практикум / К. С. Терновых. - М. :КолосС, 2011. - 205 с. : ил. - (Учебники и учеб.пособия для студентов высш. учеб. заведений). - ISBN 978-5-9532-0662-4
10. Финансы: учебное пособие / А. М. Ковалева, В. Д. Богачева, Л. А. Бурмистрова; ред. А. М. Ковалева. - 5-е изд., доп. и перераб. - М. : Финансы и статистика, 2013. - 416 с. - ISBN 978-5-279-02895-5
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
высшего образования
Саратовский государственный аграрный университет
Имени Н.И. Вавилова