Переменные расходы по производству офисной мебели
| Наименование | Количество | Стоимость, тенге | Сумма, тенге |
| Форматно-раскроечный САС-2500, штук | 550 000 | 550 000 | |
| Сверлильно-присадочный П700, штук | 450 000 | 450 000 | |
| Кромкооблицовочный EB30 «Virutex», штук | 550 000 | 550 000 | |
| Пылеулавливающий агрегат ПУА-3000, штук | 45 000 | 45 000 | |
| Комплект режущего инструмента, штук | 60 000 | 120 000 | |
| Воздуховоды для пылеулавливающего агрегата (20 м), штук | 15 000 | 15 000 | |
| Набор столярного инструмента, штук | 30 000 | 60 000 | |
| Шуруповерты, штук | 30 000 | 60 000 | |
| Итого, тенге | 1 850 000 |
Форматно-раскроечный САС-2500, Сверлильно-присадочный П700
Кромкооблицовочный
EB30 «Virutex», Пылеулавливающий агрегат ПУА-3000, Комплект режущего инструмента
Воздуховоды для
пылеулавливающего агрегата, Набор столярного инструмента, Шуруповерт
Постоянные ежемесячные расходы по производству офисной мебели
| Наименование | Количество | Стоимость, тенге | Итого в месяц, тенге | Итого в год, тенге |
| Материалы на стол: | ||||
| ДСП - 16 мм, кв.м. | 3 072 | 145 920 | 1 751 040 | |
| Крепеж ( комплект), штук | 24 000 | 288 000 | ||
| Кромочный материал, кв.м. | 13 690 | 10 267 | 123 206 | |
| Материалы на шкаф: | ||||
| ДСП - 16 мм, кв.м | 2 886 | 137 085 | 1 645 020 | |
| ДВП – 3,2 мм, кв.м. | 22 050 | 264 600 | ||
| Крепеж, штук | 15 000 | 180 000 | ||
| Кромочный материал, кв.м. | 19 782 | 14 835 | 178 038 | |
| Фурнитура( комплект), штук | 44 950 | 539 400 | ||
| Транспортные расходы (ГСМ), литр | 1 200 | 11 000 | 132 000 | |
| Коммунальные расходы: | ||||
| Затраты на электроэнергию, кВт | 28 000 | 35 000 | 420 000 | |
| Затраты на водоснабжение, куб.м. | 10 920 | |||
| Заработная плата работников | 680 000 | 170 000 | 2 040 000 | |
| Аренда помещения, кв.м | 9 600 | 80 000 | 960 000 | |
| Представительские расходы в год | 80 000 | 6 667 | 80 000 | |
| Итого, тенге | 717 684 | 8 612 584 |
План производства и доходы от реализации услуг
Продажа шкафов:
50 шкафов в месяц * 12 мес = 600 шт - ежегодный объем производства
600 * 10 000тг = 6 000 000тг ежегодная выручка.
Продажа столов:
80 столов в месяц * 12 мес = 960 шт - ежегодный объем производства
960 * 6 000тг = 5 760 000тг ежегодная выручка.
ИТОГО – 11 760 000 тенге.
| Показатели | Кол-во | Цена, тенге | Сумма, тенге |
| Продажа шкафов, штук | 10 000 | 6 000 000 | |
| Продажа столов, штук | 6 000 | 5 760 000 | |
| Итого валовая выручка | 11 760 000 |
Финансовый план
Отчет о прибылях и убытках за 1-й операционный год
| Показатели | Итого за год, тенге |
| Выручка от реализации | |
| Продажа шкафов, тенге | 6 000 000 |
| Продажа столов, тенге | 5 760 000 |
| ВСЕГО | 11 760 000 |
| Затраты | |
| Заработная плата | 2 040 000 |
| Социальный налог и соцотчисления | 268 200 |
| Коммунальные расходы | 430 920 |
| Амортизация | 110 000 |
| Итого затраты на производство | 2 849 120 |
| Стоимость материалов на стол | 2 162 246 |
| Стоимость материалов на шкаф | 2 807 058 |
| Представительские расходы | 80 000 |
| Аренда помещения (помещение - 200 кв.м.), тенге | 960 000 |
| Транспортные расходы | 132 000 |
| Расходы по процентам | 130 524 |
| Расходы на оборудования | 1 850 000 |
| ВСЕГО ЗАТРАТЫ | 10 970 948 |
| Доход до налогообложения | 789 052 |
| ИПН и ОПВ | 202 037 |
| Чистый доход | 587 015 |
Персонал
Оптимальное количество персонала для цеха по изготовлению офисной мебели – 3 человека. Из них 2 сборщика и 1 дизайнер.
| Наименование | Кол-во | Оплата в мес. | Итого в год |
| Дизайнер | 60 000 | 720 000 | |
| Сборщик мебели | 55 000 | 1 320 000 | |
| Итого | 115 000 | 2 040 000 |
Социальные и пенсионные отчисления
Социальный налог за ИП: 11 760 000 тенге *3% *0,5= 176400 тенге, социальные отчисление за ИП: 21364тенге (1МЗП) *10*5%*12мес= 128184 тенге (если доход в месяц получается больше 10МЗП, то расчет соц. отчислений должен производиться с 10 МПЗ). СН будет составлять 176 400- 128 184= 48 216 тенге. СО (128 184 тенге), СН (48 216 тенге). Пенсионные отчисления за ИП: 21364 тенге (1МЗП) *10% = 2136,4тенге *12мес=25637 тенге
Социальные отчисления работников равны 5 % от суммы заработной платы за минусом обязательных пенсионных взносов: (2 040 000 тенге (ЗП) – 204 000 (ОПВ))*5% = 91800 тенге.
Налоги и платежи в бюджет. В рамках проекта будет выплачиваться корпоративный подоходный налог по упрощенной системе налогообложения, по 3% от выручки - 352 800 тенге (11 760 000 тенге*3% ) Из них ИПН ИП составит 352 800 тенге *0,5 = 176 400 тенге.