Переменные расходы по производству кондитерских изделий

Наименование	Количество	Стоимость, тенге	Сумма, тенге
Трехъярусный жарочный шкаф, штук		225 000	225 000
Миксер бытовой, штук		10 000	20 000
Конвекционная печь, штук		400 000	400 000
Шкаф холодильный вертикальный, штук		200 000	200 000
Стол кухонный кондитерский, штук		65 000	65 000
Набор кондитерских насадок, штук		15 000	15 000
Другое оборудование (ножи, ложки и т.д.)		100 000	100 000
Итого, тенге			1 025 000

Трехъярусный жарочный шкаф, Миксер бытовой, Конвекционная печь

Шкаф холодильный вертикальный, Стол кухонный кондитерский, Набор кондитерских насадок

Постоянные ежемесячные расходы по производству кондитерских изделий

Наименование	Количество	Стоимость, тенге	Итого на 5 месяца, тенге	Итого в год, тенге
Сырье и материалы:
Мука, кг	3 495		80 094	192 225
Яйцо, штук	17 745		147 875	354 900
Молоко, литр	1 911		95 550	229 320
Соль, кг			1 875	4 500
Сметана, кг			56 875	136 500
Ванилин, кг	2,2	1 650	1 512	3 630
Сгущенное молоко, кг			27 300	65 520
Масло сливочное, уг			204 750	491 400
Сода пищевая, кг				1 750
Дрожжи сухие, кг			17 875	42 900
Масло растительное без запаха, литр			59 719	143 325
Сахар, кг			9 100	21 840
Транспортные расходы (ГСМ), литр	2 184		107 650	251 160
Коммунальные расходы:
Затраты на электроэнергию, кВт	6 000		40 000	96 000
Затраты на водоснабжение, куб.м.	1 200		12 500	30 000
Заработная плата работников		720 000	600 000	1 440 000
Аренда помещения, кв.м.		24 000	400 000	960 000
Расходы на упаковку, штук	1 092		22 400	87 360
Прочие расходы (реклама)		5 000	11 000	60 000
Итого, тенге			1 896 804	4 612 330

План производства и доходы от реализации услуг

Производство и реализация торт «Прага».

3 шт в день * 364 дня = 1 092 шт ежегодный объем производства.

1 092 * 2 000тг = 2 184 000тг ежегодная выручка от реализации торта «Прага».

Производство и реализация круассанов.

150 шт в день * 364 дня = 54 600 шт ежегодный объем производства.

54 600 * 80тг = 4 368 000тг ежегодная выручка от реализации круассанов.

ИТОГО – 6 552 000 тенге.

Показатели	Кол-во	Цена, тенге	Сумма, тенге
Торт "Прага", штук	1 092	2 000	2 184 000
Круассаны, штук	54 600		4 368 000
Итого валовая выручка			6 552 000

Финансовый план

Отчет о прибылях и убытках за 1-й операционный год

Показатели	Итого за год, тенге
Выручка от реализации
Торт "Прага", тг	2 184 000
Круассаны, тг	4 368 000
ВСЕГО	6 552 000
Затраты
Расходы на приобретение ОС	1 025 000
Заработная плата	1 440 000
Социальный налог и соцотчисления	163 080
Коммунальные расходы	126 000
Оборотные средства, материалы	1 687 810
Итого затраты на производство	4 441 890
Рекламные расходы	60 000
Аренда помещения (помещение - 40 кв.м.), тенге	960 000
Транспортные расходы	251 160
Расходы по процентам	124 177
ВСЕГО ЗАТРАТЫ	5 837 227
Доход до налогообложения	714 773
ИПН и ОПВ	123 917
Чистый доход	590 856

Персонал

Для работы на данном предприятии будут взяты на работу: 1 – кондитер, заработная плата 70 000тг/мес., 1 – пекарь-помощник, заработная плата 50 000 тг/мес.

Социальные и пенсионные отчисления

Социальный налог за ИП: 6 552 000 тенге *3% *0,5= 98 280 тенге, социальные отчисление за ИП: 21364тенге (1МЗП) *10*5%*12мес= 128 184тенге (если доход в месяц получается больше 10МЗП, то расчет соц. отчислений должен производиться с 10 МПЗ). СН=0, СО ИП: 98 280 тенге (т.е. СО>СН, то СН=0, а СО=СН), для ИП на по упрощенной системе налогообложения СО не должен превышать СН, если СО больше, чем СН, то СО=СН. СО к уплате 98 280 тенге, а СН к уплате равен нулю. . Пенсионные отчисления за ИП: 21364 тенге (1МЗП) *10% = 2136,4тенге *12мес=25637 тенге. Социальные отчисления работников равны 5 % от суммы заработной платы за минусом обязательных пенсионных взносов: (1 440 000 тенге (ЗП) –144 000 (ОПВ))*5% = 64 800 тенге.

Налоги и платежи в бюджет. В рамках проекта будет выплачиваться корпоративный подоходный налог по упрощенной системе налогообложения, по 3% от выручки - 192 560 тенге (6 552 000 тенге*3%) Из них ИПН ИП составит 192 560 тенге *0,5= 96 280 тенге.