Переменные расходы по производству кухонной мебели

Наименование	Количество	Стоимость, тенге	Сумма, тенге
Форматно-раскроечный станок, штук		550 000	550 000
Кромкооблицовочный станок, штук		450 000	450 000
Фрезерный станок, штук		200 000	200 000
Шуруповерты, штук		20 000	40 000
Электродрель, штук		20 000	20 000
Перфоратор, штук		20 000	20 000
Итого, тенге			1 280 000

Форматно-раскроечный станок, Кромкооблицовочный станок

Фрезерный станок,Шуруповерты, Электродрель

Перфоратор

Постоянные ежемесячные расходы по производству кухонной мебели

Наименование	Количество	Стоимость, тенге	Итого в месяц, тенге	Итого в год, тенге
Материалы:
ДВП, кв.м				84 000
Козырек МДФ, штук		1 600		192 000
ЛДСП 16 мм, кв.м.	1 920	1 500		2 880 000
Кромка меламиновая, штук		1 300		156 000
Стекло для полок 5 мм, кв.м.		1 800		108 000
Стекло узорчатое для фасадов, кв.м.		4 200		252 000
МДФ с меламиновым покрытием для фасадов, кв.м.		6 000		2 520 000
Столешница 38 мм, кв.м.		7 000		2 520 000
Фурнитура:
Мойка, штук		3 000		360 000
Сушка, штук		1 300		156 000
Дюбеля, штук				38 400
Конфирмат, штук	24 000			120 000
Навес. штук				86 400
Роликовые направляющие (комплект), штук				576 000
Опоры, штук	2 880			230 400
Мебельный уголок, штук	2 400			36 000
Рейка, метр				57 600
Полкодержатели (стекло), штук				24 000
Полкодержатели ЛДСП, штук				2 160
Накладная петля, штук	2 160			216 000
Плинтус, метр				180 000
Стяжка секционная, штук	2 400			60 000
Ручки, штук	2 160			432 000
Саморезы 16 мм, штук	18 000			36 000
Транспортные расходы (ГСМ), литр	1 200		11 000	132 000
Коммунальные расходы:
Затраты на электроэнергию, кВт	20 000			300 000
Затраты на водоснабжение, куб.м.				21 000
Заработная плата работников				2 280 000
Аренда помещения, кв.м.		9 600		960 000
Представительские расходы		150 000		150 000
Итого, тенге			1 263 830	15 165 960

План производства и доходы от реализации услуг

Продажа кухонного гарнитура:

10 кухонных гарнитуров в месяц * 12 мес = 120 гарнитуров ежегодный объем производства

120 * 150 000тг = 18 000 000тг ежегодная выручка.

ИТОГО – 18 000 000 тенге.

Финансовый план

Отчет о прибылях и убытках за 1-й операционный год

Показатели	Итого за год, тенге
Выручка от реализации
Продажа гарнитура, тенге	18 000 000
ВСЕГО	18 000 000
З А Т Р А Т Ы
Заработная плата	2 280 000
Социальный налог и соцотчисления	372 600
Коммунальные расходы	321 000
Амортизация	110 000
Итого затраты на производство	3 083 600
Расходы на материалы	8 712 000
Представительские расходы	150 000
Аренда помещения (помещение - 100 кв.м.), тенге	960 000
Транспортные расходы	132 000
Расходы по процентам	129 311
Расходы на фурнитуру	2 610 960
Расходы на оборудования	1 280 000
ВСЕГО ЗАТРАТЫ	17 057 871
Доход до налогообложения	942 129
ИПН и ОПВ
Чистый доход	646 492

Персонал

Для эффективного функционирования цеха по производству кухонной мебели понадобится следующий персонал: 2 сборщик и 1 дизайнер

Наименование	Кол-во	Цена, тенге	Итого в год
Mенеджер-дизайнер		70 000	840 000
сборщик		60 000	1 440 000
Итого			2 280 000

Социальные и пенсионные отчисления

Социальный налог за ИП: 18 000 000 тенге *3% *0,5= 270 000 тенге, социальные отчисление за ИП: 21 364тенге (1МЗП) *10*5%*12мес= 128 184 тенге (если доход в месяц получается больше 10МЗП, то расчет соц. отчислений должен производиться с 10 МПЗ). СН будет составлять 270 000- 128 184= 141 816 тенге. СО (128 184тенге), СН (141 816 тенге). Пенсионные отчисления за ИП: 21 364 тенге (1МЗП) *10% = 2136,4тенге *12мес=25637 тенге. Социальные отчисления за работников равны 5 % от суммы заработной платы за минусом обязательных пенсионных взносов: (2 280 000 тенге (ЗП)- 228 000 (ОПВ))*5% = 102 600 тенге,.

Налоги и платежи в бюджет. В рамках проекта будет выплачиваться корпоративный подоходный налог по упрощенной системе налогообложения, по 3% от выручки - 540000 тенге (18 000 000 тенге*3%) Из них ИПН ИП составит 540000 тенге *0,5= 270000 тенге.