Расчет фонда оплаты труда рабочих

Для расчета заработной платы рабочих необходимо:

· Рассчитать заработную плату по тарифу:

ЗП_оклад = Ч_СП*Т_оклад*11 (4.6)

где Ч_СП – списочная численность работников соответствующей категории;

Т_оклад – тарифный оклад соответствующей категории работников, тыс. руб;

11 – количество рабочих месяцев в году.

Ø Расчет доплаты за работу в ночное время:

Д_н.в.= % (4.7)

где Ч_н.в. – часы ночного времени (8ч);

Ч_сут – часы в сутках.

Д_н.в.=

Расчет доплаты за работу в вечернее время:

Д_в.в.= % (4.8)

где Чв.в. – часы вечернего времени (6ч).

Д_в.в.=

Расчет доплаты за работу в праздничные дни:

Д_п.д.= % (4.9)

где Дп.д. - количество праздничных дней в году,

Т – количество дней в плановом периоде (таблица 2.2).

Д_п.д.=

Расчет доплаты за бригадирство:

Неосвобожденным бригадирам дневной смены устанавливается доплата в размере 15 % от оклада, старшим звеньевым корпуса – 10% от оклада, технологам дневной смены доплата составляет 10% от оклада

Ø Премия составляет 28% от оклада

· Рассчитать районный коэффициент:

К_Р= тыс. руб. (4.10)

Основной фонд заработной платы рассчитывается по следующей формуле:

ФЗП_ОСН.= тыс. руб. (4.11)

Расчет дополнительного фонда заработной платы, который рассчитывается от основного с учетом районного коэффициента и включает в себя оплату отпусков и государственных обязанностей.

Расчет процента доплаты за отпуск:

Д_ОТП.= % (4.12)

где Д_ОТ – дни отпуска соответствующей категории работников

Т_НОМ – номинальный фонд рабочего времени соответствующей категории работников, дни.

Для основных рабочих:

Д_ОТП.=

Для вспомогательных рабочих:

Д_ОТП.=

Для ремонтников:

Д_ОТП.=

Ø Расчет процента доплаты за выполнение государственных обязанностей:

Д_Г.О.= % (4.13)

где Д_гос – количество дней выполнения гос. обязанностей для каждой категории работника

Для основных рабочих:

Д_Г.О.=

Для вспомогательных рабочих:

Д_Г.О.=

Для ремонтников:

Д_Г.О.=

Дополнительный фонд заработной платырассчитывается по формуле:

ФЗП_ДОП=Д_ОТП + Д_Г.О., тыс. руб. (4.14)

Общий фонд заработной платырассчитывается:

ФЗП_ОБЩ=ФЗП_ОСН + ФЗП_ДОП (4.15)

Рассчитать плановый фонд оплатытруда работников:

ФЗП_ПЛ = ФЗП_ОБЩ + Прочие (4.16)

где «Прочие» - составляют 5%

Таблица 4.4 – Расчёт фонда заработной платы рабочих (тыс. руб.)

Профессия	Разряд	Оклад, тыс.руб.	Чсп чел	ЗПоклад тыс.руб	Дн.в. 13,3%	Дут 24%	ДП.Д. 4,4%	Премия, 20%	Дбр, 15% 10%	КР, 60%	ФЗПОСН	ДОТП 27,4/19/14 %	ДГО 1,1/2,5/0,45 %	ФЗПДОП	ФЗПОБЩ	Прочие 5%	ФЗППЛ
Бригадир электролизников	VI	28,865		2540,12		609,63		508,02	381,02	2423,27	6462,06	1770,60	71,08	1841,68	8303,74	415,19	8718,93
Помощник бригадира	VI	27,114		7158,10		1717,94		1431,62	715,81	6614,08	17637,55	4832,69	194,01	5026,70	22664,25	1133,21	23797,46
Технолог-электролизник	VI	28,114		4948,06		1187,53		989,61	742,21	4720,45	12587,86	3449,07	138,47	3587,54	16175,40	808,77	16984,17
Бригадир сменный	VI	22,114		9730,16	1294,11	2335,24	428,13	1946,03	973,02	10024,01	26730,70	7324,21	294,04	7618,25	34348,95	1717,45	36066,40
Выливщик-заливщик сменный	V	17,500		1925,00		462,00		385,00	192,50	1778,70	4550,70	1246,89	50,06	1296,95	5847,65	292,38	6140,03
Электролизник	IV	13,8		7286,40	969,09	1748,74	320,60	1457,28		7069,27	18851,38	5165,28	207,37	5372,65	24224,03	1211,20	25435,23
Электролизник	V	16,500		16335,00	2172,56	3920,40	718,74	3267,00		15848,22	42261,92	11579,77	464,88	12044,65	54306,57	2715,33	57021,90
электролизник	VI	18,8		75482,00	10039,11	18115,68	3321,21	15096,40		73232,64	195287,04	53508,65	2148,16	55656,81	250943,85	12547,19	263491,04
Выливщик-заливщик	V	15,500		4433,00	589,59	1063,92	195,05	886,60		4300,90	11469,06	3142,52	126,16	3268,68	14737,74	736,89	15474,63
Бригадир анодчиков	VI	28,230		2484,24		596,22		496,85	372,64	2369,97	6319,92	1731,66	69,52	1801,18	8121,10	406,06	8527,16
Технолог-анодчик	VI	28,230		2484,24		596,22		496,85	372,64	2369,97	6319,92	1731,66	69,52	1801,18	8121,10	406,06	8527,16
Анодчик-рамщик	V	17,160		3020,16		724,84		604,03	302,02	2790,63	7139,66	1956,27	78,54	2034,81	9174,47	458,72	9633,19
Анодчик	IV	16,082		6545,37	870,53	1570,89	288,00	1309,07		6350,32	16934,18	4639,97	186,28	4826,25	21760,43	1088,02	22848,45
Анрдчик	V	17,160		11514,36	1531,41	2763,45	506,63	2302,87		11171,23	29789,95	8162,45	327,69	8490,14	38280,09	1914,00	40194,09
Анодчик	VI	18,230		18849,82	2507,03	4523,96	829,39	3769,96		18288,10	48768,26	13362,50	536,45	13898,95	62667,21	3133,36	65800,57
Итого з/пл основных рабочих				174736,03											579676,58	28983,83	608660,41
Машинист крана	V	15,823		8528,60	1134,30	2046,86	375,26	1705,72		8274,44	22065,18	4192,38	110,33	4302,71	26367,89	1318,39	27686,28
Водитель трактора	IV	9,12		3711,84	493,67	890,84	163,32	742,37		3601,22	9603,26	1824,62	48,02	1872,64	11475,90	573,80	12049,70
Дежурный электрик	IV	12,86		18106,88	2408,22	4345,65	796,70	3621,38		17567,30	46846,13	8900,76	234,23	9134,99	55981,12	2799,06	58780,18
Машинист МНР-2	V	10,396		2058,41	273,77	494,02	90,57	411,68		1997,07	5325,52	1011,85	26,63	1038,48	6364,00	318,20	6682,20
Водитель погрузчика	V	8,36		3954,28	525,92	949,03	173,99	790,86		3836,45	10230,53	1943,80	51,15	1994,95	12225,48	611,27	12836,75
Итого з/пл вспомогательных рабочих				32405,73											112414,39	5620,72	118035,11
Водитель МЗАМ	IV	12,03		11248,05	1495,99	2699,53	494,91	2249,61		10912,85	29100,94	5529,18	145,50	5674,68	34775,62	1738,78	36514,40
Водитель МППА	V	13,74		11033,22	1467,42	2647,97	485,46	2206,64		10704,43	28545,14	5423,58	142,73	5566,31	34111,45	1705,57	35817,02
Водитель МПТ	V	14,7		2748,90		659,74		549,78		2375,05	6333,47	1203,36	31,67	1235,03	7568,50	378,43	7946,93
Водитель ПУМ	V	14,42		11579,26	1540,04	2779,02	509,49	2315,85		11234,20	29957,86	5691,99	149,79	5841,78	35799,64	1789,98	37589,62
Водитель МПК-5	V	14,58		2886,84		692,84		577,37		2494,23	6651,28	1263,74	33,26	1297,00	7948,28	397,41	8345,69
Водитель МЗФ	V	14,27		2825,46		678,11		565,09		2441,20	6509,86	1236,87	32,55	1269,42	7779,28	388,96	8168,24
Водитель МУНО	V	14,31		2833,38		680,01		566,68		2448,04	6528,11	1240,34	32,64	1272,98	7801,09	390,05	8191,14
Водитель МЗГ	VI	15,07		18234,70	2425,22	4376,33	802,33	3646,94		17691,31	47176,83	8963,60	235,88	9199,48	56376,31	2818,82	59195,13
Водитель МПК	VI	15,23		13234,87	1760,24	3176,37	582,33	2646,97		12840,47	34241,25	6505,84	171,21	6677,05	40918,30	2045,92	42964,22
Водитель МРГ	VI	15,8		15989,60	2126,62	3837,50	703,54	3197,92		15513,11	41368,29	7859,98	206,84	8066,82	49435,11	2471,76	51906,87
Итого з/пл механизаторов				61144,71											282513,58	14125,68	296639,26
Продолжение таблицы 4.4.
Ремонт основного оборудования	IV	4,09		1529,66		367,12		305,93		1321,63	3524,34	493,41	15,86	509,27	4033,61	201,68	4235,29
Слесарь электрик	IV	4,41		1212,75		291,06		242,55		1047,82	2794,18	391,19	12,57	403,76	3197,94	159,90	3357,84
ППР, ПТО:	IV
слесарь		4,12		453,20		108,77		90,64		391,57	1044,18	146,19	4,70	150,89	1195,07	59,75	1254,82
сварщик	IV	4,36		431,64		103,59		86,33		372,94	994,50	139,23	4,48	143,71	1138,21	56,91	1195,12
ТВС	IV	5,48		964,48		231,48		192,90		833,32	2222,18	311,11	10,00	321,11	2543,29	127,16	2670,45
Контактная служба:	V
электрослесарь		5,17		398,09		95,54		79,62		343,95	917,20	128,41	4,13	132,54	1049,74	52,49	1102,23
электросварщик	V	5,21		343,86		82,53		68,77		297,10	792,26	110,92	3,57	114,49	906,75	45,34	952,09
Аккумуляторщик	V	3,95		86,90		20,86		17,38		75,08	200,22	28,03	0,90	28,93	229,15	11,46	240,61
Изготовители тех. инвентаря:	IV
кузнец		3,74		41,14		9,87		8,23		35,54	94,78	13,27	0,43	13,70	108,48	5,42	113,90
слесарь-инструментальщик	IV	3,86		169,84		40,76		33,97		146,74	391,31	54,78	1,76	56,54	447,85	22,39	470,24
слесарь-ремонтник	IV	3,93		216,15		51,88		43,23		186,76	498,02	69,72	2,24	71,96	569,98	28,50	598,48
токарь	IV	5,98		328,90		78,94		65,78		284,17	757,79	106,09	3,41	109,50	867,29	43,36	910,65
электрогазосварщик	VI	3,69		202,95		48,71		40,59		175,35	467,60	65,46	2,10	67,56	535,16	26,76	561,92
фрезеровщик	IV	4,61		253,55		60,85		50,71		219,07	584,18	81,79	2,63	84,42	668,60	33,43	702,03
Итого /пл обслужи-вающего и ремонт-ного персонала	V	4,61		6633,11											17491,12	874,55	18365,67
ИТОГО:				274919,58											992095,67	49604,78	1041700,45

Расчет цеховых расходов

Расчет фонда заработной платы основного персонала проводится согласно штатному расписанию и установленных окладов. основной фонд заработной платы определяется умножением суммы окладов с учетом районного и северного коэффициента и премии на 11 месяцев и приводится в таблице 4.5.Отчисления на социальное страхование составляют 26,2 % от общего планового фонда заработной платы.

Таблица 4.5 -Расчет фонда заработной платы основного персонала цеха (тыс.руб.)

Должность	Кол-во работников цеха	Оклад	Сумма окладов	Премия 10%	Кр, 60%	ФЗП основной	Оплата отпусков	ФЗП планов
Начальник цеха					91,8	2 692,8	163,2	2 856
Зам.нач. цеха по 1 и 2 производствам		91,3	182,6	91,3	164,34	4 820,64	292,16	5 112,8
Зам.нач. по оборудованию		91,3	91,3	45,65	82,17	2 410,32	146,08	2 556,4
Производственный мастер		80,6	80,6	40,3	72,54	2 127,84	128,96	2 256,8
Старший инженер		72,13	72,13	36,07	64,92	1 904,32	115,41	2 019,73
Старший менеджер цеха		74,1	74,1	37,05	66,69	1 956,24	118,56	2 074,8
Старший энергетик		54,23	54,23	27,12	48,81	1 431,76	86,77	1 518,53
Старший машинист		46,28	46,28	23,14	41,65	1 221,77	74,05	1 295,82
Уборщица		4,8	43,2	21,6	38,88	1 140,48	69,12	1 209,6
Менеджер технолог		616,74	746,44	74,64	791,22	1 7735,3	1612,3	1 9347,6
Инженер-технолог		56,12	56,12	28,06	50,51	1 481,59	89,79	1 571,38
Старший инженер		54,12	54,12	27,06	48,71	1 428,79	86,59	1 515,38
Старший механик		48,3	48,3	24,15	43,47	1 275,12	77,28	1 352,4
Механик		158,54	158,54	79,27	142,69	4185,5	253,66	4 439,16
Начальник планового экономического бюро		41,03	41,03	20,52	36,93	1 083,28	65,65	1 148,93
Экономист		35,2	35,2	17,6	31,68	929,28	56,32	985,6
Начальник табельного бюро		76,23	76,23	38,12	68,61	2 012,56	121,97	2 134,53
Старший нормировщик		22,56	22,56	11,28	20,3	595,54	36,1	631,64
Табельщик		17,02	17,02	8,51	15,32	449,35	27,23	476,58
Старший мастер		39,58	39,58	19,79	35,62	1 044,89	63,33	1 108,22
Технолог		12,3	12,3	6,15	11,07	324,72	19,68	344,4
Мастер корпуса		10,3	10,3	5,15	9,27	271,92	16,48	288,4
Старший электрик		8,25	8,25	4,13	10,73	254,21	13,2	267,41
ППР: старший электромеханик		30,85	30,85	15,43	31,07	850,85	49,36	900,21
электромеханик		25,41	203,28	101,64	182,95	5 366,57	325,25	5 691,82
ПТО: старший мастер		22,60	180,80	90,40	162,72	4 773,12	289,28	5 062,4
старший электромеханик		15,47	742,56	371,28	668,3	19 603,54	1 188,10	2 0791,64
электромеханик		63,48	1126,64	563,32	1013,97	29 743,23	1 802,63	3 1545,86
Старший энергетик		14,3	14,3	7,15	12,87	377,52	22,88	400,40
Энергетик		11,5	11,5	5,75	10,35	303,6	18,4	322,00
Итого		10,8	10,8	5,4	9,72	285,12	17,28	302,40

Отчисления на социальное страхование составят 26,2 % от всего планового фонда заработной платы персонала цеха:

Отчисления_СОЦ. = ФЗП_пл*0,262 тыс. руб. (4.17)

Отчисления_СОЦ. = 63 315,79*0,262= 16 588,737 тыс. руб.

Расчет амортизации зданий и сооружений цехового назначения осуществляется с учетом нормы амортизации, выраженной в процентах. Сумма амортизационных отчислений находится путем умножения стоимости зданий и сооружений на норму их амортизации. Расчет амортизации зданий и сооружений цехового назначения приведен в табл. 4.6.

Таблица 4.6 - Расчет амортизации зданий и сооружений цехового назначения тыс.руб.

Наименование	Количество	Стоимость ед.	Сумма	Норма амортизации %	Сумма амортизац. отчислений
Здания:
Корпус электролиза		89 222	713 776	2,8	19 985,73
Склад глинозема		12 907	103 256	2,8	2 891,17
Административно-бытовой корпус		16 046	16 046	2,8	449,29
Блок вспомогательных отделов		2 405		2,8	269,36
Итого по зданиям:			842 698		23 595,55
Сооружения:
Силосная башня		2 811	22 488	4,6	1 034,45
Водопровод и канализация		1 946	15 568	4,6	716,13
Компрессоры		1 964	1 964	4,6	90,34
Пневмотрасса		12 954	103 632	4,6	4 767,07
Диспетчерский пункт		2 461	9 844	4,6	452,82
Итого сооружений:			153 496		7 060,81
Всего:			996 194		30 656,36

Амортизация производственного инвентаря определяется исходя из его стоимости и норм амортизации, стоимость производственного инвентаря принимаем равной 10000 рублей на одного рабочего, при этом норма амортизации инвентаря – 12,5 %.

А_П.И. = Ч_РАБ.* С_И, тыс. руб. (4.18)

где Ч_РАБ – списочная численность рабочих;

С_И – стоимость инвентаря, тыс. руб.

А_П.И = 1 848 * тыс. руб

Расчет амортизации хозяйственного инвентаря определяют исходя из его стоимости (60000 рублей), его нормы амортизации (12,5%), а также численности ИТР и служащих:

А_Х.И. = Ч_ИТР*С_Х.И.* , тыс. руб. (4.19)

А_Х.И. =100 *60_.* , тыс. руб.

Расчет затрат на содержание зданий и сооружений определяется в размере 1,5% от их стоимости:

Сод = С_З/С* , тыс. руб. (4.20)

где С_З/С – стоимость зданий и сооружений, тыс. руб.

Сод =996 194 * тыс. руб.

Текущий ремонт зданий и сооружений определяется в размере 0,5% от их стоимости:

Тр = С_З/С* , тыс. руб. (4.21)

Тр =996 194 * тыс. руб

Расходы на испытание, опыты и исследования принимаем в размере 50 рублей (0,050 тыс.руб.)на одного работающего:

Р_ИСП = (Ч_РАБ + Ч_ИТР)*0,05 тыс. руб. (4.22)

Р_ИСП =(1848+100)*0,05= 97,4, тыс. руб.

Расходы на охрану труда составляют 45 рублей (0,045 тыс.руб.) на одного рабочего в год:

Р_ОХР = Ч_РАБ *0,045 тыс. руб. (4.23)

Р_ОХР = 1848 *0,045 =83,16тыс. руб

Износ МБП принимаем в размере 10 тыс. руб. на одного рабочего:

И_МБП = (Ч_РАБ + Ч_ИТР)*10 тыс. руб. (4.24)

И_МБП = (1114 + 82)*10=11 948тыс. руб.

Прочие расходы принимаем в размере 1% от всех вышеперечисленных статей сметы цеховых расходов.Результаты расчетов всех цеховых расходов заносим в смету в таблице 4.7.

Таблица 4.7 - Смета цеховых расходов (тыс. руб.)

Элемент затрат по смете	Сумма
Фонд заработной платы основного персонала цеха	63 315,79
Отчисления на социальное страхование	16 588,737
Амортизация зданий, сооружений	30 656,37
Амортизация производственного инвентаря	2 310
Амортизация хозяйственного инвентаря
Содержание зданий и сооружений	14 942,91
Текущий ремонт зданий и сооружений	4 980,97
Расходы на испытание, опыты и исследования	97,4
Расходы на охрану труда	83,16
Износ МБП	19 480
Прочие расходы	1 532,05
Итого по смете:	154 737,387

4.5 Расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО)

Рассчитываем величину расходов на содержание и эксплуатацию оборудования. Эта комплексная статья затрат состоит из нескольких элементов.

Прежде всего, рассчитывается амортизация основного оборудования и транспортных средств. Расходы на их текущий ремонт будут составлять 3% от стоимости оборудования и транспортных средств. Прочие расходы принимаем в размере 4% от величины всех статей сметы РСЭО. Расчет амортизации основного оборудования и транспортных средств пред представлен в таблице 4.8

Таблица 4.8 - Расчет амортизации основного оборудования и транспортных средств

Наименование	Количество	Стоимость ед.	Сумма	Норма амортизации, %	Сумма амортизац. отчислений
Основное оборудование:
Электролизеры		21 817,831	15 010 667,73		1 501 066,77
Кран мостовой 12т		12 400,47	334 812,69		16 740,63
Кран монтажный		10 400,23	83 201,84		4 160,09
Вакуум-ковш ВК-5 АСК			1 520
Итого основного оборудования		44 808,53	15 430 202,26		1 522 119,49
Транспортные средства:
Электропогрузчик			9 000	14,3	1 287
Электрокара		347,841	2 782,73	12,5	347,84
Трактор Т-40		470,471	3 763,77	12,5	470,47
МРГ (машина разгрузки гланозема)		954,476	3 817,9	12,5	477,24
МПК(пробивки корки)		988,4	7 907,2	12,5	988,4
МЗАМ(загрузки анодной массы)		2330,3	37 284,8	12,5	4 660,6
МЗФ(загрузки фтористых солей)		2 385,416	19 083,33	12,5	2 385,42
МПТ (пробивки торцов)		1 250,816	5 003,26	12,5	625,41
ПУМ (пылеуборочная машина)			3 148	12,5	393,5
МНР(напольно-рельсовая)		18 600	148 800	10,5	15 624
МППА(машина прорезки перефирии анодо)		2 530	10 120	10,5	1 062,6
МУНО(машина уборки нулевой отметки)				10,5	152,88
Итого транспортных средств:		2 530,2	10 120,8	10,5	1 062,68
КИПиА			78 462,45		7 846,25
Неучтенное оборудование			235 387,35		23 538,74
Итого:			313 849,8		31 384,99
Всего:			16 006 339,85		1 583 042,52

Составляем смету РСЭО и заполняем таблице 4.9

Таблица 4.9 - Смета РСЭО (тыс.руб.)

Элемент затраты по смете РСЭО	Сумма
Амортизация оборудования и транспортных средств	1 583 042,52
Текущий ремонт (3% от суммарной стоимости оборудования и транспортных средств)	470 774,7
Прочие расходы (4% от вышеперечисленных)	82 152,69
Итого по смете РСЭО:	2 135 969,91