Объекты направления заемных средств

Наименование объекта или направления заемных средств	Сумма, рублей
1. Закупка кормов
Всего

Более подробная расшифровка статей покрытия затрат приведена в приложении

Реализация продукции

Основными конкурентными преимуществами производимой продукции (мясо индейки) является высокая питательность и биологическая ценность, диетические и кулинарные качества, высокое содержание белка (19,9 %) по отношению с другими видами птиц.

Реализацию готовой продукции планирует организовать к 7 ноября, когда спрос на продукцию птицефермы (мясо индеек) возрастает.

Мясо индейки планируется реализовывать оптом на рынках города Москвы, где цены на продукцию гораздо выше, чем в городе Орле. Опыт реализации продукции в Москве у Квасова И.И.имеется. Мясо индейки будет реализовано в свежем виде. В дальнейшем планируется налаживание торговых отношений с магазинами г. Москвы. Частичная реализация мяса индеек возможна и на Орловском рынке при удовлетворительной цене.

План производства

Расчет объемов оборота

Мощность фермы — 1000 голов

Коэффициент падежа — 10 %.

Поголовье к реализации — 900 голов.

Продукция: основная — мясо индейки, субпродукты.

Производственный цикл для мясопродуктов — 6 месяцев (180 дней): от закупки молодняка до убоя взрослой птицы.

Выход мяса птицы с одной головы (в среднем без субпродуктов) — 6 кг

Годовой план производства мяса птицы — 5 400 кг

900 гол. х 6 кг = 5 400

Цена за 1 кг мяса птицы — 42 рубля

Объем оборота по мясу птицы — 226 800 рублей

5400 кг х 42 руб./кг = 226 800

Стоимость субпродуктов — 24 300 рублей

Годовой оборот по птицеферме — 251 100 рублей.

Расчет издержек производства

1. Затраты на закупку молодняка птицы.

Цена оптовая единицы молодняка (суточный индюшонок)

Количество закупаемого молодняка — 1000 голов.

Стоимость закупки молодняка 50 000 рублей.

1000 гол. х 50 руб./гол. = 50 000

2. Затраты на корма.

Таблица 2

Потребность в кормах и их стоимость

Вид корма	Потребность в комах, руб.	Цена за 1 кг корма, руб.	Стоимость кормов, руб.
Птичий комбикорм	1 500
Мясокостная мука	1 000
Жмых	1 500
Фураж	8 000		24 000
Всего	х	х

Стоимость кормов — 60000рублей.

3. Затраты на ветпрепараты.

Стоимость ветпрепаратов для профилактических мероприятий — 1500 рублей.

4. Затраты на оплату труда.

Годовые (180 дней) затраты труда на обслуживание поголовья птицы — 1440 чел-часов.

Стоимость 1 чел-часа — 5 рублей;

Затраты на заработную плату рабочих с учетом отчислений во внебюджетные фонды — 9440 рублей.

* 5 * 1,311 = 9440

5. Затраты на электроэнергию.

Потребность в электроэнергии для производства мяса птицы — 8900 кВт

Стоимость 1 кВт — 1,89

Затраты на электроэнергию всего — 16821рубля.

6. Транспортные расходы.

Расходы, связанные с транспортировкой готовой продукции, кормов в целом составляют 12000 рублей.

7. Прочие расходы.

В статью прочие расходы включаются затраты связанные с приобретением необходимого хозяйственного инвентаря и другие непредвиденные расходы.

Сумма затрат — 20219 рублей.

Общая сумма затрат на производство мяса индеек — 141461рубля.

Расчет прибыли и рентабельности

Расчет прибыли и рентабельности осуществляется, исходя из прогнозируемых объемов производства продукции в год (180 дней), сложившихся на рынке цен за единицу продукции.

Выручка от реализации продукции	251 100 рублей
Издержки производства	126 242 рублей
Прибыль от реализации продукции	124 858 рублей
Срок окупаемости проекта	6-7 месяцев
Рентабельность производства	98,9 %

Финансовый план

Финансовый план отражает динамику поступления и расходования денежных средств хозяйства. (Таблица 3)

Поступление денежных средств начинается только в ноябре месяце. В этот период начинается реализация мяса индеек.

Накопление массы чистой прибыли отражается в строке «Баланс с нарастающим итогом».

Заемные средства погашаются за счет собственных средств остающихся у хозяйства после осуществления текущих платежей. После возврата займа у крестьянского хозяйства остаются денежные средства в размере 130480 рублей. При этом запас надежности предприятия составляет 130 480 : 108000= 1,2, что означает значительную гарантию возврата заемных средств, то есть оставшаяся сумма превышает размер заемных средств в 1,2 раза.

Оценка рисков

Производственный риск.

1. Массовая гибель птицы в связи с инфекционными заболеваниями.

Риск возможен. Для предупреждения заболеваний птицы будут проводиться по плану профилактические мероприятия и дезинфицироваться помещения и хозяйственный инвентарь

Финансовый риск.

1. Повышение цен на корма.

Риск возможен. Однако 50 % от потребности кормов будет закуплено на первом этапе организации производства. Для второй половины откорма одним из основных кормов является фуражное зерно, которое может быть получено по бартеру (товарное зерно крестьянского хозяйство может быть обменено на фуражное зерно). В этом случае изменение цены не скажется на издержках производства.

1. Важнейшим фактором финансового риска является необходимость своевременного получения заемных средств. Их наличие является, необходимым условием начала проекта: насколько они задержатся настолько задержится начало проекта.

Риск может быть снижен путем проведения комплекса мер по поиску заемных ресурсов.

Таблица 3

Денежный оборот

Поступлениеденежныхсредств

Периоды

апрель

май

июнь

июль

август

сентябрь

Октябрь

ноябрь

всего

Остаток на начало периода

Выручка от реализации мяса индеек и субпродуктов

Заемные средства

Итого поступлений:

Расходы:

Покупка молодняк индеек

Приобретение стройматериалов

Корма

Электроэнергия

Ветпрепараты

Транспортные расходы

Покупка хозяйственного инвентаря

Заработная плата рабочих

Отчисления во внебюджетные фонды

Возврат заемных средств

Итого расходы

Баланс платежей и поступлений

-620

-120

-120

-19920

-120

-1400

Баланс с нарастающим итогом

Приложение

Затраты на организацию производства

Материалы для изготовления клеток

Вид материала

Количество

Цена за единицу, руб.

Стоимость всего, руб.

Сетка

180 м п.

Доска 20 мм не обрезная

2 м3

Доска 40 мм не обрезная

2 м3

Шифер

40 листов

Гвозди

15 кг

Всего

х

х

Покупка молодняка Количество голов — 1000 Стоимость 1 головы — 50 рублей Затраты на покупку молодняка — 50000 рублей

Покупка кормов

Вид корма

Количество, кг

Цена за 1 кг, руб.

Стоимость, руб.

Птичий комбикорм

Мясокостная мука

Жмых

3,8

Фураж

Всего

х

х

Всего требуется заемных средств

107580 рублей

Источник: http://ptica-ru.ru/biznes/83-biz-indeek.html