Фонд оплаты труда итр, служащих и моп

Показатель	Значение по категориям персонала
ИТР	Служащие	МОП
1. Минимум оплаты труда, тыс.руб.	23,(АБ)	20,(БА)	18,(АБ)
2. Численность, чел.
3. Коэффициент доплат	1,5	1,3	1,2
4. Фонд оплаты труда, тыс.руб.
5. Всего фонд оплаты труда, тыс.руб.
6. Годовой фонд оплаты труда, тыс.руб.

Таблица 15

Отчисления на социальные нужды

Категория персонала	ФОТ, тыс. руб.	Отчисления на соц.нужды, тыс. руб.
1. Основные рабочие
2. Вспомогательные рабочие
3. ИТР
4. Служащие
5. МОП

Таблица 16

Расчет амортизационных отчислений на плановый год

Основные фонды	Ср.год. стоимость ОФ, тыс руб	Норма амортизации, %	Сумма амортизац. отчислений, тыс. руб.
Здания	788(АБ)
Оборудования	211(БА)	5,7
Итого:		–

4.1.8. Смета общецеховых расходов включает статьи (тыс. руб.):

§ топливо и энергия на общехозяйственные нужды – 40 тыс. руб.;

§ зарплата основная и дополнительная аппарата управления цеха (ИТР и служащие);

§ отчисления на социальные нужды;

§ амортизация зданий;

§ прочие цеховые расходы – 100 тыс. руб.

4.1.9. Общезаводские расходы составляют 25% общецеховых расходов. По элементам затрат распределить самостоятельно.

4.1.10. Прочие производственные расходы принять в размере 15% от суммы прямых затрат.

4.1.11. Затраты вспомогательных производств принять в размере 9000 тыс. руб. По элементам затрат распределить самостоятельно (согласно пропорциям в основном производстве).

4.2. Плановая калькуляция себестоимости продукции

При калькулировании затрат на производство внепроизводственные расходы принять в размере 5% от полной себестоимости продукции.

Таблица 17

Плановая калькуляция себестоимости продукции

Элементы затрат	Затраты на год, тыс. руб.	Структура затрат, %
1. Сырье и материалы за вычетом возвратных отходов
2. Вспомогательные материалы
3. Топливо и энергия со стороны
4. Итого материальные затраты
5. Амортизация основных фондов
6. Зарплата основная и дополнительная
7. Отчисления на социальные нужды
8. Прочие расходы
9. Итого затраты на производство (производственная себестоимость)
10. Внепроизводственные расходы
11. Полная себестоимость продукции

4.3. Себестоимость единицы продукции

Необходимо проанализировать себестоимость производства единицы продукции по видам: цеховая, производственная и полная:

,

где – себестоимость производства (цеховая, производственная, полная) всей продукции предприятия; – годовой объем выпуска продукции (см. п. 2.1.).

4.4. Планирование цены

Оптовая цена определяется следующим образом:

,

где ΔП – норма прибыли (исходные данные –доля прибыли составляет 25%).

Отпускная цена (с учетом НДС) определяется следующим образом:

.

Оценка экономической эффективности

Деятельности предприятия

Планирование прибыли предприятия

Планирование прибыли предприятия осуществляется в табл. 18. (в тыс.руб.)

Таблица 18

Планирование прибыли, тыс. руб.

Показатели	1-й год	2-й год	3-й год
1. Выручка от реализации продукции (без НДС)
2. Остатки готовой продукции на начало года
3. Остатки готовой продукции на конец года
4. Полная себестоимость продукции
5. Валовая прибыль
6. Проценты по кредиту
7. Налогооблагаемая прибыль
8. Налоги (на имущество и на прибыль)
9. Чистая прибыль
10. Отчисления в фонды предприятия*
11. Добавление к резервам

* Отчисления в фонды * Отчисления в фонды – 70% чистой прибыли, остальное – добавление к резервам.

Для расширения и модернизации производства планируется введение новой технологической линии.

Совокупные затраты в данный проект (закупка линии, демонтаж старого оборудования, монтаж, обучение персонала) составляют: 70 млн. рублей – заемные средства и 3(Б) млн.руб – собственные средства. Возврат кредита планируется в течение 3 лет. Планируемый процент за кредит – 22%.

Таблица 19

Планирование получения и возврата кредита, тыс. руб.

Показатели	1-й год	2-й год	3-й год
1. Сумма кредита на начало года	70 000
2. Возврат кредита (основной долг)	20 000	30 000
3. Плата за кредит (22%)
4. Общая сумма долга

Таблица 20