Расходы на оплату труда (РОТ), фонд оплаты труда (ФОТ) и отчисления на социальные нужды вспомогательных рабочих

Профессии	Тарифный разряд	Численность, чел.	Часовая тарифная ставка, руб/ч	Тарифная зарплата, руб.	Доплаты %, руб.	Сумма тарифной зарплаты и доплат, .руб.	Премии из РОТ %, руб.	Основная зарплата, руб.	Дополнительная зарплата, % , .руб.	Всего РОТ, .руб.	Отчисления на социальные нужды от РОТ, руб.	Премии из прибыли %, руб.	Фонд оплаты по труду, руб	Номер статьи сметы РСЭО или ПР куда включены РОТ и ОСН от РОТ по данной профессии
Наладчики оборудования			52,78	1375776,6			462260,9	2003130,8	256400,747	2259531,5	677859,476	137577,6		РСЭО-2
Электромонтеры			45,24	550310,67	66037,2	616347,9	184904,3	801252,33	102560,299	903812,6	271143,79	55031,06		РСЭО-2
Шорники, смазчики			31,9	166302,68	19956,3	186258,9	55877,69	242136,69	30993,4969	273130,2	81939,0575	16630,26	371699,5	РСЭО-2
Слесари по ремонту оборудования			39,44	1370737,2			460567,6	1995793,3	255461,55		675376,474	137073,7	3063705,	РСЭО-3
Станочники по ремонту оборудования			38,86	540231,72	64827,8	605059,5	181517,8	786577,38	100681,905	887259,2	266177,787	54023,17		РСЭО-3
Слесари по ремонту технологической оснастки			39,44	685368,6	82244,2	767612,8	230283,9	997896,6	127730,775	1125627,	337688,237	68536,86		РСЭО-3
Станочники по ремонту технологической оснастки			38,86	540231,72	64827,8	605059,5	181517,8	786577,38	100681,905	887259,2	266177,787	54023,17		РСЭО-3
Подсобные и транспортные рабочие			35,38	1537039,9			516445,3	2237930,1	286455,047		757315,532	153703,9		РСЭО-4
Кладовщики ИРК			35,38	614815,95	73777,9	688593,8	206578,2	895172,02	114582,019		302926,213	61481,59	1374161,	РСЭО-5
Кладовщики материальных и промежуточных кладовых			35,38	491852,76	59022,3	550875,0	165262,5	716137,61	91665,6152		242340,97	49185,27		ЦР-1
Подготовители-распределители			39,44	1850495,2	222059,42		621766,3	2694321,0	344873,093		911758,24	185049,5		ЦР-1
Комплектовщики			39,44	479758,02	57570,96	537328,9	161198,6	698527,67	89411,5427	787939,2	236381,766	47975,8		ЦР-1
Контролеры ОТК			52,78	4585922,2	550310,67			6677102,8	854669,158		2259531,59	458592,2		ЦР-1
Уборщики производственных помещений			31,9	388039,57	46564,749	434604,3	130381,2	564985,6	72318,1595	637303,7	191191,134	38803,95	867298,8	ЦР-3
Всего:					1821225,9		5099432,		2828485,31		7477808,05
В том числе по статьям
-Сметы РСЭО				7380815,1	885697,8	8266512,9			1375547,75		3636604,35	738081,5
-Сметы ЦР												---	---
СТАВКИ НЕ КОРРЕКТИРУЮТСЯ

Фонд оплаты труда вспомогательных работников, которых исходя из численности основных работников (выше 500) рано 205 человек, составляет 16496700 руб.

Таблица 4.7.1

Расходы на оплату труда (РОТ), фонд оплаты труда и отчисления на социальные нужды руководителей, специалистов и служащих

Должность	численность, чел.	оклад, руб.	Расходы на оплату труда РОТ, руб.	Отчисления на социальные нужды от РОТ, руб.	Премии из прибыли %, руб.	Фонд оплаты по труду, руб.
За месяц	На планируемый период
По окладам	Премии,%	сумма
1. Руководство
Начальник цеха							5437,5		25012,5
Зам. начальника цеха по производству				3262,5	16312,5		4893,75		22511,25
Зам. начальника цеха по технической части				3262,5	16312,5		4893,75		22511,25
2. Техническое бюро
Начальник бюро							5002,5		23011,5
Старший технолог
Технолог
Конструктор							5002,5		23011,5
Чертежник-копировщик
Архивариус
3. Планово-диспетчерское бюро (ПДБ)
Начальник ПДБ							5437,5		25012,5
Плановик
Сменный диспетчер
Нарядчик
4. Бюро труда и зарплаты (БТЗ)
Начальник БТЗ							5437,5		25012,5
Ст. нормировщик
Нормировщик
Ст. экономист
Экономист
5. Группа по оснастке
Начальник бюро инструментального хозяйства
Техник по инструменту
Ст. мастер
Мастер ремонта приспособлений
6. Бюро цехового контроля (БЦК)
Начальник БЦК
Ст. контрольный мастер
Контрольный мастер
7. Бухгалтерия
Ст. бухгалтер
Бухгалтер
Счетовод
Завхоз
Секретарь-табельщик
8. Производственный состав
Ст. мастер
Сменный мастер
Ст. техник-плановик
Механик цеха
Мастер по оборудованию
ИТОГО

Всего 89 руководителей, специалистов и служащих. Оплата труда руководителей, специалистов и служащих в соответствии их окладов и корректировки их на 58 составляет 1806712 руб.

Расчет среднемесячной заработной платы по категориям работающих

Расчет приведен в табл. 4.10.1.

Таблица 4.10.1

Среднемесячная заработная плата по категориям работающих

Категории работающих	Числен-ность, чел.	РОТ, руб.	ФОТ, руб.	Среднемесячная зарплата (руб.) исходя из
РОТ	ФОТ
Рабочие, всего		78323701,1		166231,495	342051,988
В том числе:
Основные		70845893,05		129754,383	176581,143
Вспомогательные		7477808,049	33921523,2	36477,1124	165470,845
Руководители				36659,4595	48830,0541
Специалисты
Служащие
Всего работающих		79680101,1		х	х

Цеховая себестоимость продукции

Себестоимость продукции представляет собой стоимостную оценку используемых в процессе производства продукции ресурсов: природных ресурсов, материалов, топлива, энергии, основных фондов, трудовых ресурсов и нематериальных активов.

В разделе рассчитываются общепроизводственные расходы, составляется смета затрат на производство и себестоимость единицы продукции 1 и 2 вида и себестоимость всей продукции по статьям расходов.

Общепроизводственные расходы

Общепроизводственные расходы включают в себя расходы по содержанию и эксплуатации оборудования и цеховые расходы.

Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования (РСЭО)

Состав и порядок расчета РСЭО приведем в табл. 5.1.1.1.

Цеховые расходы (ЦР)

Состав и порядок расчета ЦР приведен в табл. 5.1.2.1.

Таблица 5.1.1.1

Состав и расчет РСЭО

Наименование статей расходов	Содержание статей расходов	Методика расчета статей расходов или источник данных	Значе-ние, руб.
Амортизация производствен-ного обору-дования, транспортных средств, ценного инструмента и производствен-ного инвентаря	Амортизационные отчисления по группам основных фондов: производственное оборудование; транспортные средства; ценный инструмент; производственный инвентарь	Амортизационные отчисления (АОi) определяются по каждой группе основных средств по формуле	Срок полезного использо-вания,
АОi =Сi/ Тпиi,	лет
где Сi – стоимость i-той группы основных средств (из табл.3.3.),
Тпиi – срок полезного использования i-той группы основных средств, лет
Металлореж. оборудование массой до 10 т.:
- станки с ручным управлением	10-15
- станки с ЧПУ	7-10
Подьемно-транспортное оборудование:
- краны мостовые	7-10	650994,3
- автопогрузчики	3-5	650994,3
Вычислительная техника	3-5
Механический, пневматический и электрофицированный инструмент (дорогостоящая оснастка)	3-5
Вспомогательное оборудование	10-15
Производственный инвентарь	3-5	31247726,4
Итого по статье 1:
2. Эксплуата-ция оборудования	2.1. Энергия со стороны.
2.1.1. Сжатый воздух Зсж.в.	Расход сжатого воздуха определяется по формуле:	4620603,77
,
где Нсж.в – норма расхода воздуха = 2,5 куб.м/ч;
Спр – принятое число основного и вспомогательного оборудования;
Цсж.в – цена 1куб.м сжатого воздуха 1,76 руб/куб.м.
2.1.2.Электро-энергия силовая Зэ	Расход электроэнергии определяется по формуле:	6666218,75
,
Кз – коэффициент загрузки оборудования;
Кс – коэффициент спроса = 0,2;
Цэ – цена 1 кВт.час электроэнергии 4,1 руб./кВт;
Му–суммарная мощность основного и вспомогательного оборудования, транспортных средств, кВт.
2.1.3. Вода на производствен-ные нужды Звод.	Расход воды определяется по формуле:	174847,847
,
Спр – принятое количество основного и вспомогательного оборудования, шт.;
0,015 – удельная норма расхода воды в сутки, куб.м/ч;
Цвод – стоимость 1 куб.м воды 11,1 руб/куб.м.
	2.2. Вспомогатель-ные материалы (смазочные масла, эмульсии, канифоль, керосин, обтирочные материалы и пр.)	Норма расхода (Нр) в год 6 000 руб. на единицу основного и вспомогательного оборудования
,
2.3. Расходы на оплату труда вспомогательных рабочих, обслуживающих оборудование	Из табл. 4.6.1.	3436474,41
2.4. Отчисления на социальные нужды от РОТ вспомогательных рабочих, обслуживающих оборудование	Из табл. 4.6.1.	1030942,32
Итого по статье 2:	17598887,1
3. Ремонт оборудования, транспортных средств, ценных инструментов и произ-водственного инвентаря	3.1. Вспомогатель-ные материалы	Норма затрат – 10% в год по отношению к стоимости основного и вспомогательного оборудования, транспортных средств, ценных инструментов, производственного инвентаря.
3.2. Расходы на оплату труда вспомогательных рабочих, занятых ремонтом оборудования, транспортных средств и ценных инструментов	Из табл. 4.6.1.	5151400,95
	3.3. Отчисления на социальные нужды от РОТ этих рабочих	Из табл. 4.6.1	1545420,28
Итого по статье 3:
4. Внутри-заводское перемещение грузов, материалов и запасных частей	4.1. Вспомогательные материалы	Норма затрат – 2% в год по отношению к балансовой стоимости транспортных средств.
4.2. Расходы на оплату труда транспортных рабочих	Из табл. 4.6.1.	2524385,11
4.3. Отчисления на социальные нужды от РОТ этих рабочих	Из табл. 4.6.1.	757315,532
Итого по статье 4:	5648952,64
5. Возмеще-ние износа малоценных и быстроиз-нашиваю-щихся инстру-ментов и расходы по их восста-новлению	5.1. Износ инструмента	Рассчитывается укрупненно. Затраты на возмещение износа инструмента составляют 50% в год от его стоимости, которая принимается в размере 20 – 30% по отношению к стоимости основного и вспомогательного оборудования. Затраты относятся на элемент «вспомогательные материалы»(стоимость инструмента в смете не учитывается).	41,745
5.2. Расходы на оплату труда рабочих инст-рументальной группы	Из табл. 4.6.1.	1009754,04
5.3. Отчисления на социальные нужды от РОТ этих рабочих	Из табл. 4.6.1.	302926,213
Итого по статье 5:
6. Прочие расходы		Норма затрат – 5% к сумме статей 1 – 5.	20965022,2
Всего по смете:
В том числе по элементам:
- вспомогательные материалы:
- энергия со стороны:	11461670,4
- амортизация основных фондов:
- расходы на оплату труда:	12122014,5
- отчисления на социальные нужды:	3636604,35
- прочие затраты:	20965022,2

Всего по смете РСЭО получили 440265466 руб.

Таблица 5.1.2.1

Состав и расчет ЦР

Наименов. статей расходов	Содержание статей расходов	Методика расчета статей расходов	Значе-ние, руб.
или источник данных
1. Содержание аппарата управления, специа-листов, служащих и вспомога-тельных рабочих общецехо-вого назначения	1.1. Затраты на оплату труда руководителей, специалистов, служащих и вспомогатель-ных рабочих общецехового назначения	Затраты на оплату труда руководителей, специалистов, служащих и вспомогательных рабочих общецехового назначения из табл. 4.7.1 и 4.6.1	14160412,3
1.2. Отчисления на социальные нужды от РОТ руководителей, специалистов, служащих и вспомогатель-ных рабочих общецехового назначения	из табл. 4.6.1 и 4.7.1	4248123,7
Итого по статье 1:
2. Аморти-зация зданий, сооруж-ений и хозяйст-венного инвентаря	Амортизацион-ные отчисления	Расчет амортизационных отчислений производится аналогично расчету в табл. 5.1.1.1.	Срок полезного использования, лет
Здания	Свыше 30
Хозяйственный инвентарь	03.май
Всего:	----
Итого по статье 2:
3. Содержания зданий и хозяйственного инвентаря	3.1. Вспомогательные материалы	Норма расхода – 2% в год по отношению к стоимости зданий и хозяйственного инвентаря
	3.2. Энергия со стороны
3.2.1. Пар для отопления (Зпар)	Затраты на пар для отопления определяем по формуле:
,
где Нп – норма тепла для помещений без искусственной вентиляции = 20 ккал/час/куб.м.;
Тот– продолжительность отопительного периода = 4320 час в год;
О – объем здания, куб.м.;
Е – теплота испарения = 540 ккал/кг;
Цпар – цена 1 тонны пара 1144 руб./т.
3.2.2. Вода на бытовые нужды	Расход воды на бытовые нужды рассчитывается по формуле:	496598,75
,
где Чппп – численность промышленно производственного персонала, чел;
500 – количество смен;
Ц – цена 1 куб.м. воды 26,45 руб./куб.м.
3.2.3. Электроэнергия на освещение (Зэл.осв.)	Затраты на электроэнергию на освещение определяются по формуле:
,
где 15 – норма освещения 15 ватт/час, на 1 кв.м площади;
П – суммарная (производственная и бытовая) площадь, кв.м;
Тосв – продолжительность осветительного периода, 2400 ч в год при двухсменном режиме;
Пд – площадь дежурного освещения, т.е. производственная площадь, кв.м;
2600 – норма дежурного освещения в год;
Цэ – цена эл. энергии 4,1 руб./кВч.
3.3. Расходы на оплату вспомогательных рабочих	из табл. 4.6.1.	24926026,8
3.4. Отчисления на социальные нужды от РОТ этих рабочих	из табл. 4.6.1.	7477808,05
Итого по статье 3:
4. Ремонт зданий, со-оружений, хозяйст-венного инвентаря		Норма затрат – 5% в год по отношению к стоимости зданий и хозяйственного инвентаря. Эта сумма распределяется по элементам затрат данной статьи: 60% - на вспомогательные материалы, 40% - на прочие расходы.
Вспомогательные материалы
Прочие расходы
5. Испыта-ния, опыты, исследо-вания, рациона-лизация и изобрета-тельство		Норма затрат 575 руб. в год на одного работающего.
6. Расходы по охране труда		Норма затрат 1150 руб. в год на одного работающего.
7. Прочие расходы		Принимаются в размере 5% от суммы статей (1 – 6)
Всего по смете:	1,5175E+10
В том числе по элементам:
- вспомогательные материалы:
- энергия со стороны:
- амортизация основных фондов:
- расходы на оплату труда:	39086439,2
- отчисления на социальные нужды:	11725931,7
- прочие затраты:

Общий итог по смете ЦР получился15175101949,29 руб.

Таблица 5.2.1